Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
RAPORT
al Consiliului de
administrație
Situații financiare individuale
2023
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Raport CA situații financiare individuale 2023
Stimați acționari,
Claudiu Doroș
Director general și Președinte al Consiliului de administrație
În 2023 am încheiat un an excepțional, am obținut un rezultat net de 203,75 milioane lei, reprezent â nd o creștere cu 73% față de anul precedent . Performanța investițională a continuat să fie la un nivel ridicat și a dus la o valoare record de 2,95 miliarde lei a activelor administrate, o creștere cu 24,7% față de sfarșitul anului precedent, într-un mediu volatil al piețelor financiare globale și al incertitudinilor geopolitice care au influențat sentimentul investitorilor.
O contribuție semnificativă ala aceste rezultate a avut-o evoluția pozitivă a portofoliilor financiar-bancar și energie-industrial, cei doi piloni de stabilitate și performanță cuprinși în strategia noastră investițională activă. Performanța financiară a companiei noastre este susținută de o abordare investițională strategică, atent construită și actualizată anual la nivelul Boardului EVERGENT Investments, aplicată pe un sistem riguros și complex de guvernanță corporativă.
Am practicat un management activ al resurselor noastre, sectorial și în cadrul portofoliilor specializate, urmând cu perseverență planificarea financiară, procedurile investiționale și de risc specifice unui fond reglementat și supravegheat. Am analizat continuu piața națională și companiile în care investim, în context global, pentru a optimiza ponderile fiecărei expuneri în cadrul portofoliilor și a extrage randament în condiții de volatilitate. Totodată, am asigurat un nivel de lichiditate pentru oportunitățile oferite de anumite conjuncturi de piață.
Am continuat să consolidăm încrederea investitorilor prin performanță remarcabilă și continuă. Astfel: randamentul total al activelor EVERGENT (inclusiv dividendele plătite acționarilor) a fost de 31,85% în 2023, comparabil cu randamentul anual al celor mai performante fonduri din România, membre AAF, iar în ultimii 10 ani am obținut un randament compus de 140%.
În ultimii 15 ani am plătit peste 1 miliard lei dividende și răscumpărări de acțiuni proprii, beneficii directe pentru acționarii noștri.
Performanța financiară a ultimilor ani și strategia pe termen lung demonstrează că:
Returnăm valoare acționarilor pe o bază consistentă și predictibilă
Accelerăm evoluția companiei în beneficiul acționarilor
Generăm creștere economică și valoare pentru întreg spectrul stakeholderilor
Am atins fiecare dintre cele trei obiective de bază: evoluție, creștere și remunerarea acționarilor
prin: dividendele alocate în valoare de 82,7 milioane lei și programe de răscumpărare în valoare de 38,8 milioane lei. Randamentul dividendului la prețul acțiunii a fost de 7,26%, calculat la ex date.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Raport CA situații financiare individuale 2023
Performanța companiei
Valoarea totală a activelor administrate
2,95 miliarde lei
în creștere cu 24,7% față de 2022
Valoarea activului net
2,66 miliarde lei
în creștere cu 20,4% față de 2022
Valoarea unitară a activului net
2,9296
lei
în creștere cu 23% față de 2022
Rezultatul net
203,75 milioane lei
Rezultatul net înregistrat în anul 2023 este compus din 124,73 milioane lei profit net și 79,02 milioane lei câștig net din vânzarea activelor financiare reflectat în rezultatul reportat. Am reușit astfel o depășire cu 158% a țintei aprobate de acționari în BVC 2023.
Valoarea investițiilor în valori mobiliare
197,2 milioane lei
2
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Astfel, avem ca obiective p r i n c i p a l e :
Raport CA situații financiare individuale 2023
Suntem
convinși
că
un
management
activ
al
portofoliului
EVERGENT
Investments
multiplică
eficient
capitalul
acționarilor
noștri.
Astfel,
portofoliul
listat
este
construit
printr-o
alocare
dinamică,
diferită
de
structura indicilor BVB. Prin urmare, avem capacitatea dovedită de a genera alfa.
Raportat la valoarea totală a activelor administrate, portofoliul de acțiuni cotate deține ponderea principală, de 69,7%, în timp ce ponderea acțiunilor necotate este de 8,9%. Se mențin ca sectoare principale în structura portofoliului, sectorul financiar – bancar cu 45,3% și sectorul energie - industrial cu 21,5 % din valoarea totală a activelor.
Strategia investițională
Filozofia
noastră
investițională
se
traduce
prin
a
construi
în
mod
continuu
pentru
a
valorifica
idei
și
oportunități.
Strategia
EVERGENT
Investments
generează
performanță
pe
termen
lung
prin
politici
de
investiții
calibrate
pe fiecare portofoliu administrat.
Ținând cont de faptul că sustenabilitatea are o importanță majoră, suntem preocupați de integrarea principiilor ESG în analizele noastre investiționale, precum și în profilul de risc al companiei și randamentul activelor sale. Prin abordarea responsabilă și transparentă a realităților și perspectivelor, protejăm și multiplicăm valoarea activelor administrate de companie, în beneficiul acționarilor și a tuturor stakeholderilor EVERGENT Investments.
Creșterea investițiilor în portofoliul Private equity
– în special în agribusiness și real estate.
Creșterea performanței portofoliilor Financiar-bancar
și Energie - industrial
prin managementul activ al acestora.
Aceste portofolii sunt
principale generatoare de venituri și surse pentru noi investiții.
Valorificarea portofoliul Sell prin vânzarea portofoliului de acțiuni, provenit din procesul de privatizare.
Investițiile de tip private equity, diferențiatorul companiei, contribuie la creșterea randamentului activelor
administrate pe termen lung și pot compensa riscul generat de volatilitatea ridicată a cotațiilor
titlurilor listate din portofoliu.
Alocăm resursele în urma unui proces de analiză fundamentală care identifică modelele de afaceri reziliente
pe termen lung.
În consecință, implementăm o strategie personalizată fiecărui proiect în parte. Obiectivul
nostru este de a
crea companii mai puternice și valoare sustenabilă pe termen lung.
3
Structura p o r t o f o l i u l u i
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Proiect imobiliar Iași
Amplasat
pe
un
teren
cu
suprafața
de
2,55
ha,
din
Bd.
Primăverii,
nr
2,
proiectul
este
un
ansamblu
multifuncțional
rezidențial
cu
birouri
și
funcțiuni
comerciale,
cu
PUZ
aprobat
pe
data
de
28
februarie
2022.
Proiectul,
cu
o
valoare
de
dezvoltare
de
peste
100
d
e
milioane
de
euro,
este
un
proiect
major
de
reconversie
urbană
dintr-o
fostă
zonă
industrială
neutilizată,
în
cel
mai
nou
pol
urban
central
din
Iași.
Nu a fost incepută faza de construire din cauza incertitudinilor geopolitice din regiune.
Proiect
Indicatorii
urbanistici
în
faza
PUZ
pentru
zona
M1
sunt
următorii:
POT
max
45%,
CUT
max
4
și
Rh
max
S/Ds+P+20E,
iar
pentru
zona
M2
sunt
POT
max
45%,
CUT
max
2,5
și
Rhmax
S/Ds+P+16E,
cu
suprafața
desfășurată de 83.800 mp, din care 16.765 mp birouri, 62.870 mp suprafață pentru locuit, cu 850 de
apartamente, 4.191 mp pentru serviciile complementare, 6.000 mp spații verzi și
locuri de parcare
aferente preponderent subterane.
4
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
P r o i e c t i m o b i l i a r
- c u o d e ț i n e r e d e 5 0 % p r i n S t r ă u l e ș t i L a c A l f a S A , p r o i e c t u l v i z e a z ă c o n s t r u i r e a î n 4 f a z e a u n u i a n s a m b l u r e z i d e n ț i a l c a r e i n c l u d e 1 . 3 7 8 d e a p a r t a m e n t e , s i t u a t î n z o n a d e N V a M u n i c i p i u l u i B u c u r e ș t i , î n vecinătate cu Colosseum Retail Park, cu acces facil spre zona de
n
o
r
d
a
c
a
p
i
t
a
l
e
i
.
C
o
n
s
t
r
u
c
ț
i
a
ș
i
v
â
n
z
a
r
e
a
F
a
z
e
i
1
c
u
1
6
0
d
e
a
p
a
r
t
a
m
e
n
t
e
este
finalizată.
Faza
2
cuprinde
398
de
apartamente,
a
fost
finalizată
în decembrie 2021 și au fost vândute 329 de apartamente.
În
prezent,
este
în
derulare
construirea
Fazei
3
cu
350
de
apartamente,
conform
standardelor
nZeb
de
eficiență
energetică.
Această
fază
va
fi
finalizată
în
trimestrul
al
III
lea
al
anului
2024.
P r o i e c t
Faza 1 - f i n a l i z a t ă
Faza 2 - f i n a l i z a t ă
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Raport CA situații financiare individuale 2 0 2 3
Proiecte în desfășurare și/sau f i n a l i z a t e
- cu o deținere de 100% prin Agrointens SA și EVER Agribio SA (înființată în anul 2022 ) , p r o i e c t u l ț i n e d e a g r i c u l t u r a intensivă cu valoare adaugată mare. Suntem lideri în producția de afine având o suprafață plantată de 105 ha. Producția de afine este un business scalabil. Avem deja în preg ătire un teren de 50 ha la ferma E V E R A g r i b i o .
P r o i e c t u l "Fermele de a f i n i "
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
52
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Proiect imobiliar A3 Snagov, deținere integrală EVERLAND
- un proiect rezidențial integrat în zona Snagov se va dezvolta pe o suprafață de 5 ha .
- se lucrează la documentația PUZ
Proiecte imobiliare viitoare în București
- deținere 99,99% prin EVER- IMO.
În numele echipei EVERGENT Investments, vă mulțumesc!
Cu deosebită considerație,
Claudiu Doroș
Președinte Director general 5
Image should be here
P r o i e c t Spătarul P r e d a
Se
va
dezvolta
pe
un
teren
d
e
1
1
.
4
8
0
m
p
î
n
z
o
n
a
s
e
m
i
c
e
n
t
r
a
l
ă
a
Bucureștiului,
cu
perspective
bune
în
segmentul
rezidențial.
Image should be here
P r o i e c t Piscul M o ș u l u i
Un
alt
proiect
în
pregătire
pe
un
teren
de
19.000
mp,
situat
într-o
zonă
cu
potențial
de
dezvoltare
rezidențială
în
Nordul
C
a
p
i
t
a
l
e
i
.
S
e
v
a
c
o
n
t
i
n
u
a
d
u
p
ă
d
e
b
l
o
c
a
r
e
a
c
o
o
r
d
o
n
a
t
e
l
o
r
P
U
Z
i
n
z
o
n
ă
.
Image should be here
P r o i e c t Intrarea S t r ă u l e ș t i
Este
in
faza
de
pregătire
a
documentelor
de
urbanism
pentru un proiect imobiliar rezidențial pe un teren de 16.000 mp în Nordul Bucureștiului, zonă care va fi un nou pol f i n a n c i a r și
r
e
z
i
d
e
n
ț
i
a
l
p
r
e
m
i
u
m
.
Image should be here
P
r
i
n
E
V
E
R
I
M
O
s
e
c
o
n
t
i
n
u
ă
d
e
z
v
o
l
t
a
r
e
a
p
o
r
t
o
f
o
l
i
u
l
u
i
d
e
t
i
p
p
r
i
v
a
t
e
e
q
u
i
t
y
,
î
n
s
e
c
t
o
r
u
l
imobiliar
rezidențial
pe
baza
unui
portofoliu
de
terenuri.
Zona
de
nord
a
Bucureștiului
are
o
dezvoltare
rapidă
și
vastă,
atât
pe
segmentul
r e z i d e n ț i a l , c â t ș i p e s e g m e n t u l o f f i c e . E V E R I m o î ș i p r o p u n e s ă d e z v o l t e p r o i e c t e i m o b i l i a r e ș i î n a c e s t p o l r e z i d e n ț i a l d e m a r e v i i t o r .
Image should be here
-în proiectul "Veranda Mall" avem o de ț inere indirectă de 37% prin intermediul Professional Imo Partners SA și Nord SA. Suprafa ț a închiriabilă este de aproximativ 34.000 mp de galerii comerciale. Veranda de ț ine și un cinema multiplex cu 12 săli de proiec ț ie. Compania a finalizat un sistem fotovoltaic amplasat pe clădire care va acoperi 20-30% din necesarul de energie electrică folosit pentru incălzirea, răcirea și iluminatul mallului. Acest aspect face parte din strategia de dezvoltare a surselor de energie curată și este o acțiune importantă în direcția decarbonizării și a combaterii schimbărilor climatice. Scăderea consumului de energie și dezvoltarea surselor de energie mai curate sunt esențiale pentru atingerea obiectivelor
companiei în materie de climă și soluționarea dependenței de surse externe și de reducere a amprentei de carbon. Activitatea V e r a n d a s - a î m b u n ă t ă ț i t c o n s t a n t ș i a d e p ă ș i t n i v e l u l î n r e g i s t r a t a n t e r i o r p a n d e m i e i .
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
6
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Cuprins
1. Analiza activității
1.1. Performanțe
1.2. Portofolii. Strategii. Rezultate. Obiective
1.2.1. Portofoliul Financiar - bancar
1.2.2 Portofoliul Energie – industrial
1.2.3. Portofoliul Private equity. Grupul EVERGENT Investments
1.2.4. Portofoliul Sell
1.2.5. Implementarea programului investițional 2023
1.2.6. Elemente de perspectivă privind activitatea EVERGENT Investments. Obiective 2024. Incertitudini și riscuri 2024.
2. Managementul riscurilor
2.1. Politica de administrare a riscurilor
2.2. Profilul de risc
2.3. Principalele riscuri la care este expusă compania
2.4. Simulări de criză
3. Poziția și performanța financiară
3.1. Rezultatul global. Cheltuieli de administrare. Poziția financiară
3.2. Indicatori de performanță
3.3. Gradul de realizare al Bugetului de venituri și cheltuieli
3.4. Activele corporale
3.5. Remunerațiile personalului aferente exercițiului financiar 2022
4. Acțiunea EVER
4.1. Politica de dividend
4.2. Achiziția propriilor acțiuni
5. Conducerea companiei
6. Managementul resurselor umane
7. Compartiment Audit intern
8. Compartiment Conformitate
9. Activitatea de asistență, consultanță și reprezentare juridică
10. Guvernanța corporativă
10.1. Relația cu investitorii
10.2. Asigurarea continuității activității
10.3. Aplicarea principiilor de guvernanţă corporativă conform Regulamentului ASF nr. 2/2016
10.4. Politica de implicare
10.5. Securitatea IT
11. Aspecte legate de ESG. Responsabilitatea socială
12. Activitatea de Prevenire și combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului
13. Activitatea de Supraveghere a punerii în aplicare a sancțiunilor internaționale pe piața de capital
14. Evenimente ulterioare datei de raportare
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
7
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Anexe:
1. Anexa 1 - Situația activului net la 31.12.2023
• Anexa 1.1. Situația activelor și datoriilor EVERGENT Investments (Reg. ASF nr. 7/2020 – Anexa 10)
• Anexa 1.2. Situația activelor și situația detaliată a investițiilor EVERGENT Investments (Reg. ASF nr. 7/2020 – Anexa 11)
2. Anexa 2 - Situațiile financiare individuale la 31 decembrie 2023 î ntocmite în conformitate cu Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF din Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, aprobate prin Norma ASF nr. 39/ 2015
3. Anexa 3 - Situația litigiilor la 31.12.2023
4. Anexa 4 - Raportări BVB, ASF – 2023
5. Anexa 5 - Declarația privind aplicarea principiilor de guvernanță corporativă - conform Reg. ASF nr. 9/2019
6. Anexa 6 - Declarația privind aplicarea principiilor de guvernanță corporativă - conform Cod guvernanță corporativă BVB
7. Anexa 7 - Raportul de remunerare aferent exercițiului financiar 2023, conform Politicii de remunerare aprobată de Adunarea generală ordinară a acționarilor EVERGENT Investments pentru membrii structurii de conducere (administratori și directori)
8. Anexa 8 – Raport privind activitatea desfășurată de Comitetul de Nominalizare - Remunerare în anul 2023
9. Anexa 9 – Declarația persoanelor responsabile cu întocmirea situațiilor financiare individuale
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
8
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Raport anual conform: Legii nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață; Regulamentului ASF nr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, art. 126; Normei ASF nr. 39/2015 privind aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de ASF.
Data raportului: 25 martie 2024
Denumirea emitentului: EVERGENT Investments SA
Sediul social: str. Pictor Aman, nr. 94 C, Bacău
Tel./fax/e-mail: 0234576740 / 0234570062 / office@evergent.ro
CIF: 2816642
EUID: ROONRC J/04/2400/1992
LEI: 254900Y1O0025N04US14
Capital social subscris și vărsat: 96.175.359,2 lei
Numărul acțiunilor emise: 961.753.592
Valoarea nominală: 0,1 lei/acțiune
Structura acționariatului: 100% privată
Free float: 100%
Nr. Registru ASF: PJR09FIAIR/040003
Piața reglementată pe care se tranzacționează valorile mobiliare emise: Bursa de Valori București, categoria Premium
Identificatori internaționali: Bursa de Valori București: EVER; ISIN: ROSIFBACNOR0; Bloomberg FIGI: BBG000BMN55 6 ; Reuters RIC: ROEVER.BX
Domeniul de activitate
Cadrul legal - EVERGENT Investments SA (“Compania” sau “EVERGENT Investments”) este încadrată, conform reglementărilor aplicabile, ca Fond de Investiții Alternative de tipul societăților de investiții – F.I.A.S., categoria Fond de Investiții Alternative destinat investitorilor de retail (FIAIR) autorizat de Autoritatea de Supraveghere Financiară cu Autorizația nr. 101/25.06.2021 și funcționează cu respectarea prevederilor Legii nr. 74/2015 privind administratorii de fonduri de investiții altenative, Legii nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, Legii nr. 243/2019 privind reglementarea fondurilor de investiții alternative, Legii nr. 31/1990 privind societățile și reglementările ASF emise în aplicarea legislației primare.
Scopul Companiei este de a administra și crește valoarea activelor administrate.
Domeniul principal de activitate al Companiei îl constituie efectuarea de investiții financiare.
Obiectul de activitate constă în:
a) administrarea portofoliului;
Image should be here
Image should be here
TIPUL COMPANIEI DE INVESTIȚII EVERGENT Investments este un AFIA, poziționat în principal pe piața românească, ca fond închis destinat investitorilor de retail (FIAIR), cu investiții preponderent în acțiuni, cu grad mediu de risc și plasamente temporare de lichiditate în instrumente cu venit fix.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
9
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
b) administrarea riscurilor;
c) a lte activități auxiliare și adiacente activității de administrare colectivă permise de legislația în vigoare.
1. Analiza activității
1.1. Performanțe
Valoarea activelor administrate
Indicator
2021
2022
2023
2023/2022 %
Total activ (mil lei)
2.553
2.365
2.949
+24,7
Activ net (mil lei)
2.383
2.215
2.666
+20,4
VUAN (lei)
2,49
2.38
2.93
+23,0
Preț piață (lei)
1,22
1,37
1,27
-7,3
*Metodologia de calcul a valorii activului net EVERGENT Investments SA – pag. 11
VUAN / Preț EVER
Structura portofoliului
Structura activelor
(% din val. totală a activelor)
2021
2022
2023
Acțiuni, din care:
79,1
82,2
78,6
- cotate
70,2
71,4
69,7
- necotate
8,9
10,8
8,9
Titluri de participare AOPC + OPCVM (unități fond)
12,3
11,2
9,3
Image should be here
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
Dec'22
Ian
Feb
Mar
Apr
Mai
Iun
Iul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec'23
VUAN (RON)
Pret EVER (RON)
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
10
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Instrumente monetare (depozite, disponibilități)
6,3
4,5
10,2
Alte active
2,3
2,1
1,9
Structura portofoliului la 31 decembrie 2023 (% din valoarea totală a activelor)
Numărul companiilor din portofoliu
Expunerea sectorială
Expunerea sectorială (% din val. totala active)
2021
2022
2023
Financiar
44,8
42,2
45,3
Energie
13,2
17,3
14,0
Industrial
8,8
8,7
7,5
Imobiliare
6,6
7,6
6,7
Alte sectoare
5,7
6,4
5,1
Expunerea sectorială – 31 decembrie 2023 (% din valoarea totală a activelor)
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
1,9
8,9
9,3
10,2
69,7
alte active
actiuni necotate
unitati de fond
instrumente monetare
actiuni cotate
Image should be here
Image should be here
Obiectiv:
Scăderea numerică a participațiilor și creșterea expunerii per emitent, pentru creșterea eficienței actului de administrare.
Image should be here
Image should be here
Obiectiv:
Menținerea ponderii principale în acțiuni cotate
Image should be here
Image should be here
N R C O M P A N I I
3 4
3 0
3 0 3 0
2 0 2 1
2 0 2 2
2 0 2 3
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
11
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Top companii/dețineri din portofoliu – 31 decembrie 2023
TOP COMPANII DIN PORTOFOLIU
% deținere în capitalul social al emitentului
> 1% din val.
totală active
BANCA TRANSILVANIA
5,99
39.3
OMV PETROM
0,95
11.5
AEROSTAR
15,17
6.9
BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE
0,92
3.9
STRĂULEȘTI LAC ALFA
50,00
2.3
PROFESSIONAL IMO PARTNERS
31,42
2.3
ROMGAZ
0,33
2.2
EVERLAND
99,99
1.7
AGROINTENS
99,99
1.5
EVER IMO
99,99
1.5
CASA
99,77
1.2
TRANSILVANIA INVESTMENTS ALLIANCE
4,78
1.1
TOTAL
75,4
Metodologia de calcul a valorii activului net EVERGENT Investments S
A
Evaluarea activelor EVERGENT Investments S A se face prin aplicarea metodelor de evaluare specifice fiecărei categorii de active, conforme cu prevederile Regulamentului ASF nr. 9/2014 şi ale Regulamentului ASF nr. 10/2015 privind administrarea fondurilor de investiţii alternative , cu modificările şi completările ulterioare.
Co mpania revizuieşte anual politicile şi procedurile de evaluare a activelor şi le comunică investitorilor , conform prevederilor legale . Astfel, prin raportul curent din 2 8 februarie 202 4 , a fost informată piața în sensul că s-au revizuit politicile și procedurile de evaluare a activelor și că acestea sunt disponibile pe site
www.evergent.ro
, respectiv:
1. “Politicile şi procedurile de evaluare a activelor şi de calculare a valorii unitare a activului net pe acţiune”.
2. “Regulile şi procedurile de evaluare a activelor EVERGENT Investments ” .
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
5,1
6,7
7,5
14,0
21,4
45,3
alte sectoare
imobiliare
industrial
energetic
alte active
financiar
Image should be here
Image should be here
Obiectiv:
Optimizarea sectoarelor financiar-bancar și energie- industrial ca piloni de stabilitate ai portofoliului
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
12
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Prin decizia Consiliului de administraţie, s-a optat ca participaţiile în acţiuni ale emitenților pentru care piața nu este activă să fie evaluate potrivit legii, la valoarea justă determinată printr-un raport de evaluare, întocmit în conformitate cu standardele internaţionale de evaluare în vigoare. Decizia are la bază analiza internă, derulată prin aplicarea IFRS 13 ”Evaluarea la valoarea justă” , analiză care a relevat faptul că, pentru acțiunile acestor companii, evaluarea prin marcarea la piață nu este relevantă, deoarece piața nu este activă.
Astfel, f undamentarea decizională s-a efectuat în baza analizelor interne privind lichiditatea acțiunilor emiten ț ilor lista ț i pe piața reglementată sau pe piața AeRO . Pentru fiecare dintre acestea, dacă piața acțiunilor respective este sau nu o piață activă, s-au urmărit recomandările standardului IFRS 13 ”Evaluarea la valoarea justă” cu privire la “piaţă activă”, definită ca fiind “piața pe care tranzacțiile cu activul sau datoria în cauză au loc la un volum și cu o frecvență suficiente pentru a oferi informații de preț în mod constant”. EVERGENT Investments menţine această metodă de evaluare pentru o perioadă de cel puţin un an calendaristic.
Acțiunile e mitenţi lor, care sunt evalua te la valoarea justă determinată prin raport de evaluare , sunt prezenta te într-o categorie distinctă, “acţiuni cotate - fără piaţă activă” în “Situaţia activelor şi datoriilor EVERGENT Investments”, Anexa 10, întocmită conform Regulamentului ASF nr. 7/2020 , în cadrul raportării lunare de activ net către BVB care este postată şi pe website-ul propriu.
La 31.12.202 3 , titlurile cotate pentru care a rezultat în urma analizei că piața nu este activă și care , în consecință, au fost evaluate la valoarea justă determinată printr-un raport de evaluare sunt: Nord S A [NORD], Professional Imo Partners SA [PPLI], Brikston Construction Solution SA [BKS] şi Mecanica Ceahlău SA [MECF].
Cei patru emitenţi şi-au menţinut pe parcursul anului 202 3 metoda de evaluare selectată ( valoarea justă prin raport de evaluare întocmit conform s tandardelor i nternaţionale de e valuare).
S intetic, cele mai reprezentative repere de piaţă inactivă , identificate pentru fiecare din cei 4 emitenţi , sunt:
1. Nord S A - în privinţa lichidităţii titlurilor NORD , volumul tranzacțiilor a fost redus, doar 0,0 3 % din total acţiuni cumulat e în ultimul semestru, cu o volatilitate a prețului între 10% și 50%.
2. Professional Imo Partners SA – numărul tranzacțiilor cu acțiunile acestui emitent a fost foarte redus, cuprins între minimum 2 tranzacții și maximum 5 tranzacții pe lună în ultimul semestru, volumul tranzacțiilor a fost redus, doar 0,0 1 % din total acţiuni, cu o volatilitate a prețului peste 50% .
3. Brikston Construction Solution SA – au fost doar 36 de tranzacţii realizate cu acţiuni BKS în ultimele 6 luni, volumul tranzacţiilor cumulat semestrial a fost tranzacţionat numai de 0, 26 % din totalul acţiunilor, t ranzacţii sporadice.
4. Mecanica Ceahlău SA – au fost doar 1 37 de tranzacţii realizate cu acţiuni MECF în ultimele 6 luni , volumul tranzacțiilor a fost redus și în scădere în cursul anului 2023, cu o limită maximă de volatilitate a prețului de 50%. Cumulat, în ultimele 6 luni, numărul mediu de acţiuni tranzacţionate lunar a fost de numai 0,0 28 % din total emise.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
13
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Evoluție comparativă în cadrul sectorului 2023/2022
EVERGENT Investments are cel mai bun randament al dividendului de 7,3% în cadrul sectorului în care activează și ocupă a doua poziție în privința capitalizării de piață, cu 1,22 miliarde lei, la finalul anului 2023.
mil lei
LION
EVER
TRANSI
SIF4
INFINITY
Activ net 31.12.2023
3.982,79
2,665,95
1.718,36
2.277,07
2.792,75
Activ net 31.12.2022
3.238,77
2.214,74
1.358,16
1.854,56
2.105,60
Evoluție NAV 23/22%
22,97%
20,37%
26,52%
22,78%
32,63%
Lichidități 31.12.2023*
408,81
311,24
60,20
208,35
69,09
Lichidități 31.12.2022*
26,62
105,77
47,17
139,59
15,12
Evoluție lichidități 23/22%
1.435,73%
194,26%
27,62%
49,26%
356,94%
Rezultatul exercițiului 31.12.2023
337,25
124,73
228,32
212,97
67,68
Rezultatul exercițiului 31.12.2022
95,47
82,85
63,72
-33,22
164,81
Capitalizare 31.12.2023
1.314,45
1,221,43
704,96
1.188,74
950,00
Capitalizare 31.12.2022
1.233,25
1.317,60
596,83
941,57
860,00
Evoluție capitalizare 23/22%
6,58%
-7,30%
18,12%
26,25%
10,47%
VUAN 31.12.2023
7,8630
2,9296
0,7952
2,9918
5,8795
Preț 31.12.2023
2,590
1,270
0,326
1,515
1,900
Discount preț/ VUAN 31.12.2023
-67,1%
-56,6%
-59,0%
-49,4%
-67,7%
Discount preț/ VUAN 31.12.2022
-61,9%
-42,5%
-56,3%
-50,7%
-61,2%
Dividend 2022
0,000
0,090
0,014
0,000
0,000
DY%
0,00%
7,26%
4,76%
0,00%
0,00%
nr acțiuni
507.510.056
961.753.592
2.162.443.797
784.645.201
500.000.000
Activ net 31.12.2023
3.982,79
2.665,95
1.718,36
2.277,07
2.792,75
*disponibilită ț i, depozite, titluri de stat
1.2. Portofolii. Strategii. Rezultate
EVERGENT Investments are definite patru portofolii: Financiar - bancar, Energie - industrial, Sell și Private equity. Administrarea participațiilor din portofoliu s-a realizat pe coordonatele strategiilor multianuale și a Programului de activitate 2023, respectiv:
✓ Creștere pentru portofoliul Private equity - abordare de tip “private equity” în cadrul unor dețineri majoritare existente (real estate, agricol, alte sectoare).
✓ Creșterea performanței portofoliilor Financiar – Bancar și Energie – Industrial - portofolii listate care oferă lichiditate activelor EVERGENT Investments, reprezentând principalele generatoare de venituri și surse pentru noi investiții.
✓ Restructurare pentru portofoliul Sell – vânzarea portofoliului de acțiuni, provenit din procesul de privatizare.
EVERGENT Investments este investitor pe termen lung, prin urmare performanța în investiții este un obiectiv esențial în activitatea noastră. Filozofia noastră de investiții este concentrată pe creștere, într- un univers lărgit al oportunităților, prin posibilitatea de a investi în portofolii de active imobiliare, în
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
14
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
obligațiuni corporative neadmise la tranzacționare, părţi sociale ale societăţilor cu răspundere limitată ale căror situaţii financiare anuale sunt auditate conform legii și alte instrumente.
Ca perspectivă de investiții în următorii ani, vom continua expunerea în agribusiness și real estate, dar ne putem dezvolta activitatea și în domenii care interferează cu cele două mari teme de interes global și național: evoluția tehnologică și protejarea mediului înconjurător.
Context
Trimestrul al IV lea al anului 2023 a oferit randamente ridicate pe piețele de capital, iar BVB s-a situat și de această dată în prima parte a clasamentului.
Deși nu a fost la fel de bun ca trimestrul al III lea, trimestrul al IV lea al anului 2023 a adus în continuare creșteri bursiere importante pentru BET-BK și acțiunile din componența sa.
Indicele BET-BK s-a apreciat cu 12,48%, similar cu indicele german DAX (+13,56%) și cu cel american S&P 500 (11,24%), dar sub indicele ungar BUX (15,56%).
Indicele polonez WIG20 a avut cea mai mare creștere trimestrială , cu 35,82%. Cele mai slabe evoluții le-au avut indicele slovac SAX, care a scăzut cu 1,05%, și cel bulgar SOFIX, care a crescut cu doar 5,6%.
Printre țările cu cele mai mari aprecieri bursiere în anul 2023 se găsesc unele est-europene, afectate în anul anterior de izbucnirea războiului din Ucraina. Astfel, Ungaria, Polonia, România și Bulgaria au înregistrat creșteri anuale semnificative.
Indice
%
Evoluție T4 2023
%
Evoluție 12 luni
BET
7,20
31,78
BET-BK
12,48
35,13
BUX
15,56
50,10
Nasdaq Composite
13,56
43,42
DAX
13,56
24,64
CAC 40
10,27
20,71
PX
7,56
18,93
SAX
-1,05
-3,04
SOFIX
5,6
31,78
S&P 500
11,24
24,23
WIG 20
35,82
46,26
1.2.1. Portofoliul Financiar - bancar
Sectorul financiar-bancar este principalul pilon investițional al EVERGENT Investments, reprezentând 45,3% din total active la 31 decembrie 2023, față de 42,2% în perioada similară a anului precedent.
După șocurile induse de criza pandemică și de agravarea situației geopolitice din regiune în urma conflictului din Ucraina, mediul macroeconomic a fost marcat de presiuni inflaționiste puternice, o
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
15
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
tendință accelerată de majorare a dobânzilor de piață și o volatilitate crescută. La finalul anului 2023 climatul macroeconomic mondial s-a ameliorat marginal, datorită temperarării presiunilor inflaționiste. Rata anuală a inflației și-a accelerat descreșterea peste așteptări în primele două luni ale trimestrului IV 2023, coborând la 6,72% în noiembrie de la 8,83% în septembrie, sub impactul unor noi scăderi semnificative consemnate de dinamicile prețurilor alimentelor și energiei, precum și ca efect al ieftinirii combustibililor pe fondul diminuării cotației țițeiului.
Sectorul bancar a reușit să își mențină o poziție financiară și prudențială adecvată, fără a transmite sau amplifica riscuri la nivelul sectorului real. În România, sistemul bancar arată o bună capitalizare și rezerve de lichiditate. Sistemul bancar românesc are indicatori prudenţiali de solvabilitate, profitabilitate şi structură a bilanţului mai buni decât media europeană, care sunt plasaţi în cele mai bune intervale de prudenţă stabilite de Autoritatea Bancară Europeană (EBA).
Statisticile BNR indică scăderea generalizată a marjelor nete de dobândă din sectorul bancar, în luna noiembrie a anului 2023, evoluție influențată de o serie de factori, inclusiv deteriorarea activității din sfera economiei reale, deciziile și semnalele de politică monetară (Zona Euro, SUA și România) și climatul din piețele financiare internaționale. Datele Băncii Naționale a României indică o creștere a creditului neguvernamental pentru a șaptea lună consecutiv în noiembrie, cu un ritm lunar în accelerare la 0,6%, până la 384,2 miliarde RON, un maxim istoric. Raportul credite/depozite s-a redus de la 69,64% în octombrie la 69,16% în noiembrie.
Conform BNR, rata creditelor neperformante a scăzut pentru a patra lună la rând în noiembrie, cu un ritm lunar de 0,05 puncte procentuale, la 2,42%. Pe de altă parte, există riscul să asistăm la o creștere a ratei creditelor neperformante pe plan intern în trimestrele următoare, pe fondul dinamicii activității economice cu un ritm anual inferior și tendinței de creștere a costurilor reale de finanțare.
BNR menționează ca principale provocări la adresa evoluției sectorului bancar în 2024: intensificarea percepției de risc pe piețele financiare internaționale, climatul macroeconomic dificil pe plan mondial și la nivel european (în contextul persistenței tensiunilor geopolitice), starea critică a finanțelor publice și contextul electoral pe plan intern, perspectiva creșterii ratei creditelor neperformante, continuarea procesului de transformare digitală, persistența cerințelor de reglementare la un nivel intens, modificările climatice și impactul acestora.
Riscurile la adresa evoluției cursului de schimb al leului rămân ridicate, din cauza dimensiunii încă semnificative a dezechilibrului extern și a incertitudinilor asociate procesului de consolidare fiscală, dar și din cauza diferențialului diminuat al ratei dobânzii interne față de țări dezvoltate.
BANCA TRANSILVANIA (TLV) – cea mai importantă instituție bancară din sistem, rămâne principala deținere care furnizează stabilitate și creștere portofoliului EVERGENT Investments.
Banca Transilvania este cea mai mare bancă din Romania și din sud-estul Europei. Ca bancă universală, acoperă toate segmentele de clienți și linii de business în sectorul financiar. A încheiat anul 2023 cu 4 milioane de clienți, 6 milioane de carduri, 10.000 de angajați și o cotă de piață de 21%. Banca dezvoltă soluții de banking online de ultimă generație și o rețea puternică de agenții la nivel național.
Banca Transilvania este cel mai puternic brand românesc, cu un rating de elită AAA+ conform topului România 50 2023, realizat de Brand Finance. Cu o valoare a brandului în creștere cu 25% în 2023 față de anul precedent, BT a ajuns la o valoare de 494 de milioane de euro, ocupând poziția 4 în topul celor mai valoroase branduri românești. Totodată, pentru al doilea an consecutiv, BT se află în topul celor mai puternice 10 branduri bancare la nivel mondial.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Acțiunea TLV a generat an de an valoare pentru acționari și este inclusă în indicii FTSE Global Equities Index Series (2020), fiind unul dintre cei mai lichizi emitenți listați la BVB. Banca Transilvania și-a menținut în cursul anului 2023 un ESG Risk Rating foarte bun, Low Risk, în urma analizei Sustainalytics. Ratingul BT a fost de 15,1 în 2023, faţă de 17 în 2022, Low Risk în ambii ani şi clasează BT pe locul 106 (faţă de 133, în 2022) din peste 1.000 de bănci analizate la nivel global.
Din 2023, banca este evaluată de două agenții internaționale de rating, Moody’s si Fitch. Cerințele de capital sunt tot mai stricte în Rom â nia și in Uniunea Europeană, prin urmare acreditarile susțin eforturile BT de a menține un cost c â t mai bun al capitalului.
EVERGENT Investments are implementat un mecanism intern de gestionare a expunerii, supusă fluctuațiilor cotației acțiunii TLV, astfel încât sunt respectate limitele legale și prudențiale privind deținerea per emitent (40%), pe Grup (50%) și în capitalul social al băncii (10%).
Creșterea prețului acțiunii în piață a determinat activarea mecanismului intern la finalul anului 2023, realizându-se vânzări marginale din portofoliul de acțiuni TLV deținut.
Banca Transilvania a obţinut un profit net de 2,49 miliarde lei la finalul anului 2023, în creștere cu 14% față de profitul obținut la finalul anului 2022. La finalul lunii decembrie 2023, ROE a depășit media sistemului bancar de 20,4%, ajung â nd la 24,4% la nivel individual, conform raportărilor băncii.
În cursul anului 2023, au fost distribuite acționarilor acțiuni gratuite în proporție de 12,86%, așa cum se procedează in ultimii ani. De asemenea banca a distruit dividende din profitul anului 2022, precum și din rezervele aferente altor ani, în suma totală de 902,5 milioane lei, cu un dividend brut/acțiune de 1,13 lei.
În vederea îndeplinirii cerințelor legale de datorii eligibile MREL, valabile la nivel european,
Banca
Transilvania
a vândut obligațiuni în valoare de 990 de milioane de euro până în august 2023. În luna noiembrie 2023 a realizat prima emisiune de obligațiuni ESG cu o componentă de social și o componentă verde, listată la Dublin, în suma de 500 de milioane de euro, cu o dobândă de 7,25%, emisiune care a fost subscrisă în câteva ore.
BRD - SOCIETE GENERALE (BRD) – este a treia cea mai mare bancă din România, cu un model de afaceri consacrat, orientat spre segmentul retail. BRD a înregistrat rezultate financiare remarcabile la finalul anului 2023.
Banca a înregistrat an de an performanțe financiare foarte bune, rămânând o bancă puternică și rezilientă. Modelul de afaceri prezintă risc moderat axat exclusiv pe piața internă și pe împrumuturi diversificate. Banca își propune să crească în mod sănătos şi constant, sprijinind trecerea economiei româneşti către sustenabilitate.
BRD Groupe Société Générale a primit din partea publicaţiei americane Global Finance premiul ”Best Trade Finance Provider”, în cadrul competiţiei anuale “The World’s Best Trade Finance Providers 2024”, care îi desemnează pe cei mai buni furnizori de servicii şi produse de trade finance din peste 100 de ţări și teritorii.
În ultimii ani, banca a distribuit 70% din profitul realizat anual sub formă de dividende către acționari.
Din profitul realizat în anul 2022, banca a aprobat distribuția dividendelor în cadrul AGOA din 14 decembrie 2023. Dividendele au fost plătite către acționari în data de 26 ianuarie 2024. Dividendul distribuit per acțiune a fost de 0,9226 lei/acțiune, corespunzător unui payout de 50% din profitul net
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
17
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
realizat și cu un randament al dividendului de 5%. De asemenea, banca a comunicat în data de 08 februarie 2024 că va remunera acționarii cu un dividend brut de 1,4070 lei/acțiune, reprezentand un payout de 60% din profitul anului 2023.
În 2023, banca a acordat credite noi în valoare de aproape 7,7 miliarde de lei, în creștere cu 13% față de sfârșitul anului 2022, ceea ce a condus la creșterea cu 13% a veniturilor operaționale brute.
Astfel, performanța anului 2023 a fost excelentă, iar rezultatul net a marcat o creștere robustă de 24% an/an.
Poziția de capital a BRD este solidă, cu o rată de adecvare a capitalului de 21,5% în decembrie 2023 (la nivel individual, cu fonduri proprii incluzând 40% din profitul aferent semestrul 1 2023, încorporare în avans deja aprobată de BNR), conform raportului publicat de bancă.
Transilvania Investments Alliance (TRANSI)
Deținerile de acțiuni TRANSI reprezentau 1,14% din activele totale ale EVERGENT Investments la 31.12.2023. Compania urmărește creșterea valorii activelor administrate prin maximizarea randamentelor agregate și continuarea procesului de restructurare a portofoliului, îmbunătățirea lichidității acestuia și promovarea instrumentelor de remunerare atractivă a acționarilor. Transilvania Investments vizează maximizarea potențialului oferit de principalele linii de business, respectiv turism, real estate, industrie și private equity.
BVB
EVERGENT Investments contribuie la dezvoltarea pieței de capital din România, iar deținerea de 4,33%, o poziție importantă în acționariatul BVB, aduce valoare pentru acționarii noștri prin susținerea proiectelor BVB.
În anul 2023, la Bursa de Valori București a fost derulată cea mai mare ofertă inițială de vânzare de acțiuni (initial public offering – IPO) din Europa: 9,3 miliarde de lei (1,8 mld. Euro) prin listarea a 20% din Hidroelectrica.
Valoarea totală de tranzacționare înregistrată în anul 2023 pe toate piețele, cu toate tipurile de instrumente financiare, a depășit 38 de miliarde de lei în creștere cu 58% față de anul precedent.
Lichiditatea medie zilnică pe toate tipurile de instrumente listate pe Piața Principală (PP) și Sistemul Multilateral de Tranzacționare (SMT) a ajuns la 153 de milioane de lei. Acest rezultat reprezintă o creștere de 60% față de anul 2022, subliniind încrederea investitorilor în eficiența și transparența pieței de capital.
Prețul acțiunilor Bursa de Valori București (BVB) a urcat cu 86% în 2023, la 65,6 lei/acțiune, ceea ce corespunde unei capitalizări de 528 de milioane de lei (106,2 milioane euro). Pe parcursul anului 2023, acțiunile BVB au fost tranzacționate între un minim de 35,6 lei (3 ianuarie 2023) și un maxim de 73 lei (17 – 19 noiembrie 2023).
Indicele principal BET a urcat cu 32%, iar BET-TR cu 40%. Indicele BET-TR a avut cea mai bună performanță din regiune în 2023.
A fost atrasă o valoare record de 5,5 miliarde de euro prin 34 de listări de acțiuni și obligațiuni.
BVB va continua în anul 2024 proiectele lansate în ultimii ani, precum Contrapartea Centrala, portalul BVB Research Hub și proiectul de acoperire cu analize ESG a companiilor listate.
Recalibrarea portofoliului de unități de fond
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
18
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
În cursul anului 2023, EVERGENT Investments a continuat reducerea expunerii pe unități de fond, fiind valorificate deținerile dintr-un număr de trei fonduri. Au fost efectuate răscumpărări integrale ale deținerilor în fondurile: FIA Multicapital Invest, FDI STAR Focus și FDI STAR Next.
Astfel, au fost obținute noi resurse de lichidități necesare susținerii programelor investiționale în curs, cu accent pe domeniile financiar-bancar, energie și private equity. Valorificarea treptată a deținerilor în unități de fond, ca parte componentă a managementului lichidităților, aduce o contribuție importantă la acoperirea necesarului de resurse pentru desfășurarea programelor investiționale actuale.
1.2.2. Portofoliul Energie - industrial
Ponderea portofoliului Energie-industrial era de 20,8 % în total active la 31 decembrie 2023, față de 24,8% la 31 decembrie 2022.
Strategia EVERGENT Investments are în vedere investirea în proiecte și activități economice cu impact pozitiv semnificativ asupra climei și a mediului înconjurător, care respectă principiile sociale și de guvernanță în funcție de potențialul acestora de creștere și de a oferi randamente sustenabile și eventual mai ridicate, comparativ cu alte oportunități de investiție din piață.
EVERGENT Investments are în vedere în principal ratele de creştere ale profiturilor companiilor, dar şi sustenabilitatea acestor profituri. EVERGENT Investments evaluează investițiile din punct de vedere al durabilității conform unei metodologii procedurate intern care analizează criterii de mediu, sociale și de guvernanță. Evaluarea investițiilor din punct de vedere al durabilității se efectuează pe baza datelor publice disponibile în cazul companiilor listate sau a datelor obținute la nivelul conducerilor emitenților nelistați. Informațiile din evaluarea ESG proprie reprezintă suport în decizia investițională și completează celelalte elemente de analiză, reprezentând un avantaj/dezavantaj în selectarea unei investiții. EVERGENT Investments analizează permanent posibilitatea alocării de capital către proiecte din sectoare economice care sprijină tranziția la o economie sustenabilă, cu emisii reduse de carbon. Considerăm că în această arie se pot încadra agricultura și industriile producătoare de energie regenerabilă (hidro, fotovoltaică).
OMV PETROM (SNP) - Directoratul OMV Petrom S.A. a propus un dividend de bază în valoare brută de 0,0413 lei/acțiune pentru anul financiar 2023, ceea ce se transpune într-o creștere anuală de 10%, la limita superioară a intervalului de 5-10% prevăzut în politica de dividende. De asemenea, a anunțat intenția de a propune un dividend special în 2024.
Valoarea veniturilor din vânzări consolidate de 38.808 mil lei în 2023 a scăzut cu 37%, comparativ cu 2022, influențată negativ de prețuri mai mici ale gazelor și petrolului și de volume mai mici aferente vânzărilor de energie electrică, compensate doar parțial de volumele mai mari aferente vânzărilor de gaze naturale. Rezultatul din exploatare în 2023 a scăzut la valoarea de 7.554 mil lei, comparativ cu 12.039 mil lei în 2022, în mare parte din cauza prețurilor de piață mai mici și disponibilității mai scăzute a activelor, ca urmare a activităților de întreținere planificate, în principal la rafinăria Petrobrazi și centrala electrică Brazi.
Profitul net a fost de 4.030 mil lei în 2023 față de 10.301 mil lei in 2022.
Scăderea profitabilității în 2023 s-a datorat contribuției mai mici a tuturor segmentelor de business, în principal ca urmare a marjelor de rafinare mai slabe și a ratei de utilizare mai scăzute din cauza reviziei
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
19
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
generale a rafinăriei în segmentul Rafinare și Marketing, a scăderii prețurilor în segmentul Explorare și Producție, precum și a marjelor mai mici la gaze naturale atât din tranzacțiile cu terții, cât și din tranzacțiile cu gaze naturale din producția proprie în segmentul Gaze și Energie.
Contribuțiile de solidaritate pe țițeiul rafinat în suma de 1.485 mil lei pentru anul 2022 și în suma de 1.244 mil lei pentru anul 2023 au fost înregistrate în contul de profit și pierderi al anului 2023.
Considerăm că proiectul Neptun Deep va menține ridicată profitabilitatea companiei pe termen lung. În condițiile menținerii actualului cadru de reglementare, OMV Petrom are capacitatea realizării unei profitabilități superioare anului 2023 pe termen lung.
OMV Petrom, împreună cu partenerul său Romgaz, a luat decizia finală de investiție pentru dezvoltarea proiectului Neptun Deep din Marea Neagră. OMV Petrom este operatorul proiectului, cu o participație de 50%.
Aspecte-cheie estimate privind proiectul Neptun Deep (100%):
• Investițiile totale pentru dezvoltare sunt estimate până la 4 mld. EUR, urmând a fi cheltuite în cea mai mare parte în perioada 2024-2026;
• Prima producție este așteptată în 2027;
• Producția de platou este estimată la aproximativ 140 mii bep/zi timp de aproape 10 ani;
• Volumele recuperabile estimate sunt în prezent de aproximativ 100 mld. metri cubi (~700 mil. bep);
• Costul unitar de producție este estimat la o medie de 3 USD/bep (pentru durata de viață a zăcământului).
OMV Petrom și-a anunțat în Strategia 2030 intenția de a investi mai mult în producția de energie regenerabilă și de a dezvolta o rețea de stații de încărcare electrică. Strategia 2030 prevede investiții de 11 mld. euro până în 2030, din care i nvestiții de 3,7 mld. euro pentru proiecte cu emisii de carbon reduse și zero.
Estimăm perspective de creștere a profitului în 2024, față de 2023, pe seama reducerii fiscalității și a creșterii capacității rafinăriei și centralei electrice.
Investițiile masive în energia verde vor permite companiei menținerea unei profitabilități ridicate pe termen lung prin compensarea reducerii producției de petrol.
OMV Petrom are o capacitate superioară de generare de cash, un bilanț solid, ceea ce îi permite să finanțeze aceste investiții și să distribuie dividende cu randamente superioare.
HIDROELECTRICA (H2O) Compania este 100% producător de energie verde, cu intenția de investiții numai în energia regenerabilă.
Politica de dividende a Hidroelectrica indică un payout minim de 90%, cu posibilitatea acordării de dividende speciale. Dividendele au reprezentat 131% din profitul net în perioada 2019 – 2022.
În timp ce H2O își va menține rolul de jucător cheie pe piața de producție, schimbarea strategiei către o activitate mai echilibrată între producție și furnizare ar trebui să aibă un impact pozitiv pe termen mediu asupra profitabilității companiei.
Hidroelectrica estimează preliminar un profit net de 6,3 mld. lei pentru 2023, cu 42%% mai mare decât cel din 2022. Profitul estimat pe 2023 reprezintă un nou record istoric pentru companie. În schimb, pentru 2024, compania prognozează o reducere cu peste 20% a profitului net, comparativ cu preliminatul pe 2023, la 4,83 mld. lei. Deși prețul energiei electrice este estimat în scădere, compania
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
20
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
estimează realizarea unor profituri ridicate: un profit net de 4,8 mld.lei pentru 2025 și un profit net de 4,7 mld.lei pentru anul 2026.
Strategia companiei se axează pe 3 obiective:
• Optimizarea portofoliului hidro existent
Până în 2030, compania intenționează să retehnologizeze 1,1 Gw, sau 17% din activele hidro, cu adăugarea a 240 Mw capacitate instalată (+4%) și poate extinde durata de viață a activelor cu 30 de ani.
• Dezvoltarea capacităților regenerabile
Business planul companiei prevede adăugarea până în 2027 a 206 Mw de capacitate hidro si 59 Mw de capacitate eoliană/solară.
Compania intenționează să-și majoreze capacitățile pe termen lung cu peste 0,1 GW în capacități hidro, 1GW în capacități eoliene onshore și offshore, și peste 2 GW capacități solare terestre și plutitoare.
• Extinderea activității de furnizare
Compania intenționează să crească activitatea de furnizare de la 3,7 TWh în 2022 la 8 Twh în 202
ROMGAZ (SNG) Romgaz estimează preliminar pentru 2023 un profit net de 2,8 mld.lei față de cel de 2,5 mld. lei realizat 2022 și prognozează pentru 2024 unul de 2,6 mld. lei.
Punerea în funcțiune a noii centrale de la Iernut va spori veniturile din vânzarea de energie, dar va amplifica totodată costurile operaționale și cu certificate CO2 și verzi. În plus, în 2025-2026 vor crește cheltuielile cu dobânzile generate de finanțarea externă necesară susținerii activității curente și a investițiilor. Principalele venituri ale Romgaz, cele din vânzarea gazelor din producția internă, sunt estimate pentru 2024 la 6.96 mld. lei, în scădere cu peste 10% față de 2023, ca urmare a scăderii cu 2,5% a cantităților livrate și cu 7,8% a prețurilor. Anul trecut, producția Romgaz s-a redus cu 3% față de 2022. Veniturile din vânzarea energiei electrice sunt prognozate în scădere cu aproape 35%, la 265,13 mil.lei pentru anul 2024, deoarece compania estimează oprirea centralei vechi de la Iernut în septembrie 2024 pentru lucrări de punere în funcțiune a noii centrale, planificată să fie finalizată la sfârșitul anului 2024.
Romgaz își propune un buget de investiții de 4,733 mil. lei pentru 2024, din care 70% (3,293 mil. lei) vor reprezenta finanțări acordate subsidiarei Romgaz Black Sea Ltd., care deține 50% din proiectul Neptun Deep.
Deși bilanțul Romgaz nu este la fel de solid ca cel al OMV Petrom, compania ar putea să rămână un plătitor generos de dividende cu o rată de plată a dividendelor de 50%.
NUCLEARELECTRICA (SNN) Proiectul bugetului de venituri și cheltuieli pentru anul 2024 prevede un profit brut de 1.509,7 mil. lei, în scădere cu 47% față de preliminatul 2023 și un profit net de 1.272 mil. lei, în scădere cu 47,8% față de preliminatul 2023.
Rezultatele sunt obținute pe seama unor venituri totale de 4.661,6 mil. lei, în scadere cu 41,7% și a unor cheltuieli totale de 3.151,9 mil. lei, în scadere cu 38,8%.
Veniturile totale au fost estimate la suma de 4.661,6 mil. lei, în scădere cu 41,7% față de preliminatul 2023, din care venituri din exploatare 4.434,2 mii lei (-41,5%) și venituri financiare 227,4 mil. lei (- 44,9%). Veniturile din exploatare, de 4.434,2 mil. lei, cuprind venituri din producția vândută în suma
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
21
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
de 4.324 mil. lei (-41,8%), din care veniturile din vânzarea produselor reprezentând energie electrică și termică în suma de 4.316,3 mil. lei (-41,9%).
Proiectul bugetului de venituri și cheltuieli prevede vânzarea în anul 2024 a unei cantități totale de energie electrică de 10.453 GWh, la un preț mediu de vânzare de 416,10 lei/MWh.
AEROSTAR (ARS) Este lider în România pentru fabricația de produse de aviație, furnizor recunoscut în lanțul de furnizare al mai multor programe globale. Produsele finale la care sunt folosite piesele, subansamblele şi echipamentele fabricate de Aerostar sunt avioane Airbus, Boeing, Bombardier, Dassault sau Gulfstream. AEROSTAR este principalul furnizor independent de servicii de întreținere din România și din regiune pentru Airbus 320 şi Boeing 737. Totodată, Aerostar este furnizor de prim rang pentru Ministerul Apărării Naționale în domeniul sistemelor pentru apărare din categoria aero, terestre şi navale.
Soliditatea modelului de afaceri și managementul performant reprezintă garanția depășirii cu succes a provocărilor cu care se mai confruntă domeniul aeronautic și transportul aerian.
Profitul net a fost de 93 milioane lei la 31.12.2023, în creștere cu 3,1%. În anul 2023, fabricarea produselor de aviație a menținut trendul în creştere, datorită redresării parțiale a traficului internațional de călătorii aeriene şi ca urmare a reluarii comenzilor de avioane noi.
La 31.12.2023, Aerostar a realizat o cifră de afaceri de 506,3 milioane lei, in creştere cu 8,4% comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut, datorată creşterii cu 11,7% a vânzarilor din fabricația produselor de aviație şi cu 16,5% a serviciilor de mentenanța pentru avioanele comerciale Compania a vândut produse şi servicii de 95,4 milioane lei pe piața internă și de 410,9 milioane lei pe piata externă.
Aproximativ 81% din cifra de afaceri reprezintă vânzări la export. Clienții Aerostar sunt localizați în Europa, Asia, Africa, SUA şi Canada. Comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut, procentul de vânzări la export este in creştere in Europa (+32%), unde oferă servicii de mentenanță pentru aviația civilă, produse de aviație (sisteme trenuri de aterizare, piese mecanice, ansamble şi subansamble), echipamente electronice şi echipamente de sol.
Compania americană Lockheed Martin, în parteneriat cu Aerostar S.A., au anunţat în ianuarie 2024 că au deschis un centru de mentenanță a elicopterelor Black Hawk în Bacău, România.
Centrul de mentenanţă - primul din Europa - va contribui la crearea şi susţinerea locurilor de muncă de înaltă calificare în România şi va asigura o disponibilitate sporită şi costuri operaţionale mai mici pentru elicopterele S-70 Black Hawk operate de Ministerul de Interne.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
22
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
1.2.3. Portofoliul Private equity . Grupul EVERGENT Investments
La data de 31 decembrie 2023, activele celor 8 filiale ale EVERGENT Investments înregistrau o valoare de 197,6 milioane de lei, reprezentând 6,70% din activele totale ale EVERGENT Investments.
Componența Grupului EVERGENT Investments:
Nr
Denumire filial ă
deținere EVERGENT Investments
- compania mamă %
Pondere în total active % 31.12.2023
Tip companie (închisă/ listată)
Activitate
1
EVERLAND SA Bacău
100,00
1,73
Necotată
2
EVER-IMO SA București
100,00
1,47
Necotată
3
CASA SA Bacău
99,77
1,16
Necotată
4
REGAL SA Galați
93,89
0,24
Necotată
Real estate
5
MECANICA CEAHLĂU SA
Piatra Neamț
73,30
0,51
BVB–REGS (MECF)
6
AGROINTENS SA
București
100,00
1,50
Necotată
7
EVER Agribio SA Săucești, Bacău
100,00
0,09
Necotată
Agricultură
8
VISIONALFA Investments
SA Bacău
100,00
0,00
Necotată
servicii financiare (încetare temporară de activitate )
Total
6,70
Conform Strategiei și politicii de investiții, EVERGENT Investments are o strategie de alocare mixtă a resurselor către piața de capital, în paralel cu implementarea unor proiecte de tip private equity care să asigure un plus de randament pe termen lung.
Investițiile în private equity vizează o abordare cu accent în sectoarele imobiliar și agribussines în care sunt identificate oportunități cu potențial de creștere pe termen mediu-lung. Complementar se pot face investiții oportuniste în alte domenii de interes particular.
Investițiile indirecte în sectorul imobiliar, prin intermediul unei companii controlate de EVERGENT Investments, au în vedere toate segmentele - rezidențial, birouri, industrial, comercial, etc - fie prin dezvoltarea rezidențială a unor proprietăți cheie din portofoliul EVERGENT Investments, fie prin proiecte noi.
Abordarea de tip “ private equity “ presupune o implicare activă în proiecte antreprenoriale, care conduce la creșterea rentabilității activelor administrate și oferă posibilitatea de a compensa riscul unor posibile involuții ale participațiilor EVERGENT Investments în companii listate.
O parte din investițiile prezentate în paragrafele de mai jos se află în perioada de dezvoltare, iar altele parcurg în continuare perioada de maturitate a ciclului de viață a unei afaceri.
Image should be here
Image should be here
Reguli aplicate conform legisla ț iei AFIA
✓ Politica de investiții tip private equity este în acord cu strategia de investiții multianuală și cu limitele de risc legale și prudențiale ale EVERGENT Investments, fără a reprezenta principala politică investițională. ✓ EVERGENT Investments este acționar cu deținere de peste 90% în majoritatea societăților necotate din portofoliu. În selectarea și monitorizarea investițiilor în companiile necotate, EVERGENT Investments aplică un nivel ridicat de diligență, personalul deținând competențele și cunoștințele profesionale adecvate pentru activitățile specifice domeniului investițional: analize financiare, juridice, comerciale și tehnice, negociere, încheiere de acorduri și contracte. ✓ Aceste active sunt evaluate în conformitate cu politicile și procedurile de evaluare, valoarea lor fiind raportată lunar.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
23
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
1.2.3.1. Agrointens SA – Proiect cultură afine "Extindere ferme afini"
(
www.agrointens.ro
)
Agrointens SA este o companie a cărei activitate constă în exploatarea și valorificarea culturilor de afine.
Descriere: Proiectul are ca obiect înființarea și dezvoltarea de ferme pentru culturile de afine. În prezent, sunt în diverse stadii de dezvoltare fermele din județul Brașov - Viștea și Mândra și județul Argeș - Popești și Rătești. La sfârșitul perioadei de raportare, suprafața plantată a fost de 105 ha.
Investiție EVERGENT Investments: 10,1 milioane euro.
Evenimente corporative:
✓ AGOA din 05.04.2023 a aprobat :
Situațiile financiare pentru anul 2022, însoțite de Raportul auditorului financiar independent; descărcarea de gestiune; indicatorii de performanță.
✓ AGEA din 06.04.2023 a aprobat :
Majorarea capitalului social al AGROINTENS SA cu suma de 1.750.000 lei (contravaloarea a 350.000 euro la un curs de 5 lei/euro) pentru finanțarea investiției „Extindere investiție fermă AFINE”, conform proiecțiilor financiare aprobate în AGEA/22.12.2022.
✓ AGEA din 21.04.2023 a aprobat:
1. Revocarea Hotărârii nr. 3 aferentă punctelor 7 și 8 ale Convocatorului AGEA/05(06).04.2023 privind garanțiile corespunzătoare facilității de creditare, pe baza documentului de ofertă de creditare revizuit de bancă pe segmentul de garanții.
2. Aprobarea garanțiilor corespunzătoare facilității de creditare aprobată prin AGEA din 06.04.2023, prin care s-a dispus „Aprobarea contractării facilității de creditare tip credit de investiții, la valoarea de 1.500.000 lei”, conform materialelor de fundamentare prezentate în AGEA.
✓ AGOA din 17.07.2023 a aprobat :
Alegerea Consiliului de administrație până la data de 31.10.2023.
✓ AGEA din 18.07.2023 a aprobat :
1. Proiecțiile financiare actualizate iulie 2023 și revizuirea indicatorilor aferenți ai proiectului “Extindere investiție fermă Afine”, inclusiv modificarea valorii IRR de la 15,7% la 14,3% conform reperelor tehnice din materialele de fundamentare ale punctelor de pe ordinea de zi a AGEA.
2. Majorarea capitalului social al AGROINTENS SA cu suma maximă de 2.000.000 lei (contravaloarea a 400.000 euro la un curs de 5 lei/euro) pentru finanțarea investiției „Extindere investiție fermă Afine”, realizabilă în etape și supusă următoarelor principii:
a. Aport în numerar prin contribuția exclusivă a acționarului majoritar EVERGENT Investments SA în suma de 1.000.000 lei, cu termen de subscriere și vărsare în termen de maxim 3 zile lucrătoare de la data adoptării Hotărârii AGEA.
b. Aport în numerar prin contribuția acționarilor, la solicitarea motivată a societății, etapa de subscriere și vărsare urmând a se desfășura până la data de 31 decembrie 2023.
3. Majorarea capitalului social cu suma de 1.000.000 lei, având ca scop finanțarea în prima etapă a activităților operaționale și de dezvoltare ale proiectului ’’Extindere investiție fermă Afine”. Capitalul social se majorează de la 43.269.120 lei la 44.269.120 lei, prin emisiunea unui număr de 100.000 de acțiuni noi la valoarea nominală de 10 lei/act, prin contribuția acționarului EVERGENT Investments SA.
✓ AGEA din 7.08.2023 a aprobat :
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
24
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
1. Contractarea de la Banca Transilvania a unui credit pentru capital de lucru, prin Programul Rural Invest , în suma de 1.300.000 lei (suma în litere: un milion trei sute de mii lei), pe o perioadă inițială de 36 de luni, pentru cheltuieli curente ale companiei, în condițiile de creditare negociate cu Banca și cu respectarea condiţiilor prevăzute de OUG Nr. 24/2022 şi de procedura de implementare și schema de ajutor de stat asociată programului, și a garanțiilor aferente.
2. Contractarea de la Banca Transilvania a unei facilități de creditare tip factoring de export fără regres, cu valoarea facilitate factoring de 170.000 EUR, și a garanțiilor aferente.
✓ AGOA din 30.10.2023 a aprobat :
Alegerea unui nou Consiliu de administrație pentru un nou mandat de 4 ani.
✓ AGEA din 28.11.2023 a aprobat :
1. Ia act de proiecțiile financiare actualizate și revizuirea indicatorilor aferenți proiectului „dezvoltare ferme afine”.
2. Majorarea capitalului social cu suma de 2,5 milioane lei pentru asigurarea finanțării activității companiei.
✓ AGEA din 15.12.2023 a aprobat :
Bugetul de venituri și cheltuieli pentru anul 2024.
Rezultate financiare la 31.12.2023
Indicatori – Agrointens (mii lei)
BVC 2023
Realizat 2023
Realizat 2023 / BVC 2023 (%)
Venituri totale
27.692
12.753
46
Cheltuieli totale
(24.818)
(22.450)
90
Profit net/(Pierdere)
2.874
(9.697)
n/a
Pierderea înregistrată este în concordanță cu stadiul implementării modelului financiar de dezvoltare, înființare ferma Rătești și de condițiile climatice adverse din anul 2023.
1.2.3.2. EVERLAND SA – Proiect imobiliar Iași
Premise: Compania a fost înființată cu scopul fructificării oportunităților investiționale din domeniul imobiliar, în vederea creării de valoare pentru acționari.
Compania deține active situate în zona centrală a municipiului Iași, cu un potențial semnificativ de dezvoltare imobiliară pe toate segmentele rezidențial, office și comercial:
✓ teren deținut în suprafață de cca 2,55 ha;
✓ clădire administrativă (P+8) cu o suprafață construită desfășurată de 4.000 mp.
Stadiu:
✓ PUZ aprobat în C.L. Iași în data de 28.02.2022
✓ Suprafața construită desfășurată maximă este de 83.000 mp, valoarea proiectului fiind estimată la peste 100 de milioane de euro;
Rezultate financiare la 31.12.2023
Indicatori – EVERLAND SA (mii lei)
BVC 2023
Realizat 2023
Realizat 2023/ BVC 2023 (%)
Venituri totale
120
210
175
Cheltuieli totale
(586)
(577)
98
Profit net/(Pierdere)
(465)
(368)
79
Pierderea a fost generată de cheltuielile curente în vederea demarării proiectului imobiliar.
Compania deține 100% din părțile sociale ale companiei A3 SNAGOV SRL, înființată în 2021, companie care activează în sectorul dezvoltare (promovare) imobiliară.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
25
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Evenimente corporative:
06.04.2023: AGOA
1. Aprobarea Situațiilor financiare pentru exercițiul financiar 2022, însoțite de Raportul auditorului financiar independent și a Raportului de activitate anual al Administratorului unic.
2. Aprobarea ca pierderea înregistrată în anul 2022 să fie recuperată din profiturile anilor viitori.
3. Aprobarea descărcării de gestiune a Administratorului unic pentru exercițiul financiar 2022.
4. Aprobarea programului de activitate și a Bugetului de venituri și cheltuieli pentru exercițiul financiar 2023.
5. Aprobarea indicatorilor de performanță (KPI) pentru administratorii companiei pentru: realizat 2022, propunere pentru 2023.
1.2.3.3. CASA SA
Compania administrează active imobiliare proprii și prestează servicii de administrare imobile aflate în proprietatea EVERGENT Investments.
Rezultate financiare la 31.12.2023
Indicatori – CASA SA (mii lei)
BVC 2023
Realizat 2023
Realizat 2023 / BVC 2023 (%)
Venituri totale
6.264
4.514
72
Cheltuieli totale
(5.967)
(8.251)
138
Profit net/(Pierdere)
297
(3.737)
n/a
Evenimente corporative:
20.02.2023 – AGEA a aprobat:
Proiectul ,,Achiziție și reamenajare imobil Pictor Aman”, proiecțiile financiare și structura investiției, precum și achiziția etajele 4- 8.
Majorarea capitalului social al CASA SA, cu aport în numerar al acționarului EVERGENT Investments SA în valoare de 15,3 milioane de lei, fără prima de emisiune, pentru finanțarea investiției aferente proiectului prin emisiunea unui număr de 6.120.000 de acțiuni cu valoarea nominală de 2,5 lei/acțiune.
Actualizarea și modificarea Actului constitutiv al companiei în conformitate cu noua valoare a capitalului social și deținerile de acțiuni.
21.04.2023 – AGOA a aprobat:
Situațiile financiare pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2022, însoțite de opinia auditorului financiar și de Raportul de activitate al Consiliului de administrație pentru anul 2022.
Programul de activitate și Bugetul de Venituri și Cheltuieli pentru anul 2023.
Acordarea bonusului individual pentru anul 2022 pentru managementul companiei , criteriile de performanță (KPI) pentru managementul companiei pentru anul 2023.
29.09.2023 – AGOA a aprobat:
Revocarea mandatului unui administrator, ca urmare a renunțării la mandat începand cu data de 01.08.2023.
Alegerea unui nou membru în Consiliul de administrație.
1.2.3.4. Mecanica Ceahlău SA
(
www.meanicaceahlau.ro
)
Compania produce echipamente agricole pentru prelucrarea solului și distribuție: tractoare Steyr, echipamente de erbicidat Project și încărcătoare frontale Stoll. În 2021, compania a introdus în portofoliul de produse tamburii de irigații.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
26
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Rezultate financiare la 31.12.2023
Indicatori – MECANICA CEAHLAU SA (mii lei)
BVC 2023
Realizat 2023
Realizat 2023 / BVC 2023 (%)
Venituri totale
46.300
40.207
87
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit)
(43.600)
(43.895)
101
Profit net/(Pierdere)
2.300
(3.903)
n/a
Rezultatul net a fost puternic impactat de scăderea accentuată a vânzării de utilaje și tractoare, cauzată de lipsa resurselor de capital ale fermierilor. Situația dificilă în care se găsesc fermierii este determinată de un cumul de factori: condițiile climatice de secetă pedologică, importurile de cereale din Ucraina, prețul scăzut la cereale pe piețele internaționale, creșterea accelerată a prețului inputurilor și a costurilor de finanțare.
Evenimente corporative:
20.04.2023 – AGOA a aprobat: raportul administratorilor, situațiile financiare pentru exercițiul financiar 2022, descărcarea de gestiune a administratorilor, programul de activitate, BVC și indicatorii de performanță 2023
30.05.2023 – AGOA a aprobat: limitele generale de remunerație pentru administratorii și directorii companiei , conform Art. 153 indice 18 din Legea nr. 31/1990 privind societățile;
Prescrierea dividendelor aferente exercițiului financiar 2019 stabilite prin AGOA din 22.04.2020, neridicate până la data de 13.07.2023 și înregistrarea lor în contabilitatea companiei conform reglementărilor aplicabile
30.05.2023 - AGEA a aprobat: Ratificarea Hotărârii Consiliului de administrație nr. 1 din 13.04.2023, la solicitarea Băncii Transilvania, pentru prelungirea și majorarea scrisorii de contra-garanție și contractarea unei linii de credit, reprezentând 16,84% din total active imobilizate ale companiei , mai puțin creanțele și garanțiile aferente.
Achiziționarea unui sistem robotizat de sudare MIG/MAG în valoare de maxim 250.000 de Euro, la care se adaugă TVA.
Contractarea unui credit financiar/leasing în valoare de maxim 200.000 de Euro pentru finanțarea sistemului robotizat de sudură și acordarea mandatului Directorului general să reprezinte compania cu puteri depline și nelimitate în relația cu Banca şi cu orice alte terțe instituții/persoane implicate, inclusiv în fața Notarului Public, fiind autorizat să îndeplinească orice formalități necesare, să prezinte, negocieze și semneze orice documente necesare, semnătura sa fiind pe deplin opozabilă societății.
Depunerea de către compania a unui dosar de finanțare prin programul PNRR a unui sistem fotovoltaic, cu o capacitate de maxim 4,99 MWh.
Nivelul cumulat al garanțiilor a căror valoare contabilă totală este în sumă de 4.768.880 lei reprezentând cumulat procentul de 21,78% din total active imobilizate ale companiei , mai puțin creanțele.
28.12.2023 – AGOA a aprobat: direcțiile principale de activitate și a BVC pentru anul 2024.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
27
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
1.2.3.5. REGAL SA
La data raportării, compania mai deține 3 spații comerciale plus sediul administrativ
.
Rezultate financiare la 31.12.2023
Indicatori – REGAL (mii lei)
BVC 2023
Realizat 2023
Realizat 2023 / BVC 2023 (%)
Venituri totale
4.047
4.223
104
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit)
(4.024)
(3.978)
99
Profit net/(Pierdere)
(477)
(249)
n/a
Veniturile obținute în perioada de raportare corespund numărului redus de spații comerciale pe care compania le administrează, fără a periclita continuarea activității, dar cu impact asupra profitabilității companiei. În cursul anului 2023 a fost vândut activul “Teren Francezi”.
Evenimente corporative:
11.04.2023 - AGOA a aprobat raportul administratorilor, situațiile financiare pentru exercițiul financiar, repartizarea de dividend pentru exercițiul financiar 2022, descărcarea de gestiune a administratorilor, programul de activitate, BVC și indicatorii de performanță 2023.
17.07.2023 – AGEA a aprobat: desființarea sediului secundar, actualizare și modificarea actului constitutiv, vânzarea de active ale companiei.
1.2.3.6. EVER IMO SA
Proiecte imobiliare în zona de Nord București
Compania deține în zona de Nord a Bucureștiului, pentru dezvoltări imobiliare, două loturi de teren în suprafață totală de 3,5 ha și în zona semicentrală un lot de teren de 1,1 ha.
Rezultate financiare la 31.12.2023
Indicatori – EVER IMO SA (mii lei)
BVC 2023
Realizat 2023
Realizat 2023/ BVC 2023 (%)
Venituri totale
2.925
3.091
106
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit)
(6.616)
(6.167)
93
Profit net/(Pierdere)
(3.691)
(3.076)
n/a
Compania va reintra într-un ciclu de creștere a veniturilor pe măsură ce proiectele aflate în diverse stadii de aprobare a documentelor de urbanism vor fi începute pe terenurile pe care le deține.
Evenimente corporative:
15.05.2023 – AGOA a aprobat raportul administratorilor, situațiile financiare pentru exercițiul financiar 2022, descărcarea de gestiune a administratorilor, programul de activitate, BVC și indicatorii de performanță 2023.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
28
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
1.2.3.7. EVER Agribio SA
Compania a fost înființată în luna septembrie 2022 pentru activități în domeniul agricol și energie regenerabilă, pe terenul de 50 ha pe care îl deține în comuna Săucești, jud. Bacău, pe care va înființa o plantație de afine.
Rezultate financiare la 31.12.2023
Indicatori – EVER Agribio SA (mii lei)
BVC 2023
Realizat 2023
Realizat 2023/ BVC 2023 (%)
Venituri totale
0
53
n/a
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit)
(1.143)
(881)
77
Profit net/(Pierdere)
(1.143)
(828)
n/a
Evenimente corporative:
10.04.2023 – AGOA a aprobat raportul administratorilor, situațiile financiare pentru exercițiul financiar 2022, descărcarea de gestiune a administratorilor, programul de activitate, BVC și indicatorii de performanță 2023.
01.08.2023 – AGOA a aprobat revocarea mandatului unui administrator ca urmare a renunțării la mandat și numirea unui nou administrator.
1.2.3.8. Visionalfa Investments SA
Prin AGEA din 25.07.2023, compania și-a declarat starea de inactivitate fiscală pe o perioadă de 3 ani, începând cu data înregistrării mențiunii la ORC. În fapt, a fost înființată pentru un proiect care nu s-a concretizat și nu a funcționat niciodată.
Mențiune: Portofoliul Private Equity are în monitorizare și companiile:
✓ Nord SA, simbol bursier NORD (deținere 18,19% din capitalul social) și Professional Imo Partners SA, simbol bursier PPLI (deținere 31,42% din capitalul social ) care participă direct/indirect la implementarea proiectului "Veranda Mall" București;
✓ Străulești Lac Alfa SA, compania necotată (deținere 50% din capitalul social) care implementează proiectul "Atria Urban Resort" București;
✓ Agroserv Măriuța SA, simbol bursier MILK (deținere 11,44% din capitalul social);
✓ mWare Solutions SA, compania necotată (deținere 5,56% din capitalul social).
1.2.3.9. Proiect imobiliar centrul comercial "Veranda Mall"
(
www.verandamall.ro
)
Descriere: Proiectul investițional a constat în construirea centrului comercial "VERANDA MALL" din București și operarea acestuia prin intermediul companiei Veranda Obor SA. Centrul comercial este un mall de proximitate, situat într-o zonă dens populată cu vad comercial, Obor-Colentina. "Veranda Mall" a fost inaugurat la 27 octombrie 2016.
Caracteristici proiect: GLE (suprafața construită desfășurată) cca. 67.000 mp; GLA (suprafața închiriabilă) cca. 34.000 mp după extindere; nr. magazine chiriași: 100; grad de ocupare: 97%
Investiție: Valoarea investiției EVERGENT Investments se ridică la 14,3 mil euro. EVERGENT Investments deține indirect în Veranda Obor SA o participație de cca. 37% prin intermediul Professional Imo Partners SA (PPLI) și Nord SA (NORD), companii listate la BVB - segment ATS.
Stadiul actual – Performanța companiei a revenit după pandemia Covid-19, reflectându-se atât în traficul înregistrat în mall, cât și în cifra de afaceri.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
29
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
1.2.3.10. Străulești Lac Alfa SA
Proiect imobiliar rezidențial "ATRIA URBAN RESORT"
(
www.atriaresort.ro
)
EVERGENT Investments investește în proiectul imobiliar “ATRIA URBAN RESORT", dezvoltat prin intermediul companiei Străulești Lac Alfa SA. Proiectul vizează construirea a 1.378 de apartamente în 4 faze, pe o suprafață de teren de cca. 9 ha, situată în zona de NV a municipiului București, în vecinătate cu Colosseum Retail Park, cuacces facil în zona de nord a capitalei.
Investiție: EVERGENT Investments este acționar în compania Străulești Lac Alfa SA, alături de CityRing Property SRL și dl Liviu Lepădatu care asigură și managementul dezvoltării proiectului imobiliar. Investiția totală a EVERGENT Investments este de 8,3 mil euro. Finanțarea proiectului este asigurată, atât cu capital propriu, cât și cu împrumut bancar, împrumut obligator, iar valoarea de realizare estimată a proiectului este de peste 100 mil. euro.
Stadiul actual:
✓ Faza 1, 160 de apartamente: vândută
✓ Faza 2 (398 de apartamente):
• au fost vândute și antecontractate cca. 83% din numărul total de apartamente
✓ Faza 3 (350 de apartamente) – construire demarată în trimestrul IV 2022
• Contractate cca 31% din numărul total de apartamente
Rezultate financiare la 31.12.2023
Indicatori – STRAULESTI LAC ALFA SA (mii lei)
BVC 2023
Realizat 2023
Realizat 2023 / BVC 2023 (%)
Venituri totale
78.721
75.486
96
Cheltuieli totale (exceptand impozitul pe profit)
44.172
38.438
87
Profit net
29.297
32.148
110
Evenimente corporative:
15.05.2023 – AGOA a aprobat: raportul CA 2022, situațiile financiare 2022, repartizarea profitului 2022, descărcarea de gestiune a administratorilor, programul de activitate 2023.
15.05.2023 – AGEA a aprobat: O ferta și prețul contractului cu Macon Grup SRL pentru lucrările de execuție rețele exterioare Faza 3.
22.09.2023 – AGOA a aprobat: oferta contractului cu City Garden Distribution SRL pentru lucrările de execuție peisagism Faza 3.
21.12.2023 – AGEA a aprobat:
Modificarea proiecțiilor financiare multianuale, ca urmare a rectificării Bugetului de Venituri și Cheltuieli (BVC) al anului 2023 și al actualizării bugetelor Fazei 3 și Fazei 4.
Majorarea prețului contractului de prestări servicii încheiat de companie cu Cityring Development SRL, corelat cu îndeplinirea unor indicatori de performanță.
Aprobarea Bugetului de Venituri și Cheltuieli al companiei pentru anul 2024.
Majorarea valorii contractului de execuție lucrări cu Macon Grup SRL.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
30
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
1.2.3.11. Agroserv Măriuța SA (MILK)
(
www.laptariacucaimac.ro
)
Agroserv Măriuța SA este o companie care desfășoară o activitate agricolă mixtă: cultura vegetală, creșterea animalelor și procesarea laptelui de vacă și obținerea de produse lactate.
Compania are un model de afaceri integrat, vânzarea produselor lactate desfășurându-se prin Key Accounts, magazine proprii și online. Portofoliul de produse al companiei conține lapte, iaurt, smântână, caș, sana. Toate produsele brandului (cu excepția brânzeturilor) sunt ambalate în sticlă.
În cursul anului 2023, compania a lansat produse noi, respectiv două tipuri de Kefir și două tipuri de cașcavaluri feliate. De asemenea, compania a obținut o finanțare în valoare de 9,5 milioane de euro destinată refinanțării unor credite existente și susținerii unor proiecte investiționale viitoare, respectiv instalația de biogaz și linia de igienizare a ambalajelor din sticlă.
1.2.3.12. mWare Solutions SA
(
www.bigconnect.io/
)
Compania mWare Solutions SA este un jucător local important din sectorul IT deep-tech, care furnizează soluții integrate Big Data, inteligență artificială și digitalizare, atât pentru sectorul public, cât și pentru sectorul privat, în principal pentru industrii cu volume mari de date precum telecomunicații, financiar-bancar, energie, agricultură sau medical.
Compania a dezvoltat o platformă proprie care introduce capabilitatea de analiză a datelor nestructurate din cadrul organizațiilor, utilizând un model semantic de înțelegere a datelor bazat pe rețele neuronale, cu capabilități native de tip deep-learning și machine learning, pentru a descoperi noi perspective în luarea deciziilor, înțelegerea clienților, noi indicatori și posibilițăti de automatizare a proceselor organizaționale bazate pe inteligență artificială.
Mware Solutions a dezvoltat un pachet complet pentru digitalizare care include, pe lângă produsele existente BigConnect, o bază de date Enterprise edition și un framework low-code pentru dezvoltare aplicații, care reprezintă în acest moment o alternativă completă și mult mai competitivă față de pachetele tehnologice oferite de alți jucători din piață.
În anul 2023, compania a înregistrat o creștere de peste 75% a cifrei de afaceri față de anul trecut.
Sectorul IT este unul de importanță majoră în economia românească, cu o pondere de peste 7,5% în Produsul Intern Brut. Așteptările acestui sector sunt de creștere cu rate de două cifre în anii următori, susținut de apariția și implementarea noilor tehnologii (AI, Big Data, IoT) și de PNRR prin componenta C7 – Transformarea digitală cu o alocare bugetară de 1,88 miliarde de euro.
1.2.4. Portofoliul Sell
Portofoliul SELL a fost construit pe baza criteriilor de lichiditate, performanță și potențial de creștere reduse ale participațiilor care îl compun. Pentru atingerea obiectivelor investiționale prevăzute în ”Strategia și politica de investiții a EVERGENT Investments S.A.”, în 2023 au continuat demersurile privind reducerea ponderii Portofoliului SELL în cadrul activului total al companiei.
Astfel, la 31 decembrie 2023, ponderea portofoliului SELL era de 0,16% din valoarea totală a activelor,
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
31
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
față de 0,37% la la 31 decembrie 2022, strategia aplicată fiind de restructurare prin vânzare.
În 2023 au fost vândute integral participațiile deținute de EVERGENT Investments la următoarele companii:
• Casa de Bucovina Club de Munte (BCM);
• Martens SA (MABE).
• Șantierul Naval Constanța
Suma cumulată de 3,37 milioane de lei obținută din vânzarea celor trei companii alimentează necesarul investițional al EVERGENT Investments S.A.
Prin activități specifice Portofoliului Sell, s-a asigurat participarea activă a EVERGENT Investments la Adunările generale ale acționarilor companiilor din acest portofoliu, au fost transmise întrebări adresate Consiliilor de administrație, a fost monitorizată legalitatea hotărârilor adunărilor generale ale acționarilor care afectau interesele acționarilor minoritari și formulate propuneri de contestare, după caz.
1.2.5. Implementarea programului investițional 2023
EVERGENT Investments a analizat și implementat investiții conforme cu direcțiile și principiile enunțate în cadrul Programului de activitate 2023, aprobat de către acționari în AGOA din 27 aprilie 2023.
mil. lei
Program de activitate 2023
Realizat la
31.12.2023
Program investițional total , din care alocat pentru portofoliile:
305,2
197,24
• Financiar - bancar
0
0,06
• Energie - industrial
260
174,27
• Private equity
45,2
22,91
1.2.6. Elemente de perspectivă privind activitatea EVERGENT Investments. Incertitudini și riscuri 2024. Obiective 2024.
a) Prezentarea şi analizarea tendinţelor, elementelor, evenimentelor sau factorilor de incertitudine ce afectează sau ar putea afecta lichiditatea emitentului comparativ cu aceeaşi perioadă a anului anterior.
Pe plan local, principalele elemente care ar putea susţine creşterea preţurilor acţiunilor de la BVB în 2024 sunt scăderea dobânzilor de către BCE și BNR începând din semestrul II, distribuţiile de dividende cu randamente ridicate ale unor companii de la BVB, trecerea pieţei românești de capital în categoria celor emergente conform clasificărilor MSCI şi majorarea contribuţiilor la fondurile de pensii private Pilon II.
Pe de altă parte, alegerile din ţara noastră şi din plan internţional ar putea genera volatilitate în piaţă.
Anul electoral 2024 va aduce o probabilitate redusă de măsuri de corecţie a deficitului, iar nevoile de finanţare ale statului vor fi semnificative, inclusiv datorită unor scadenţe de euroobligaţiuni.
BVB va fi probabil dependentă de evoluția pieţelor globale care vor determina costurile de finanţare pentru datoria Statului, dar şi atractivitatea pentru investiţii pe piața de capital românească.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
32
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Contribuţiile la pensiile private obligatorii cresc de la 3,75% la 4,75%, astfel încât fondurile de pensii vor avea la dispoziție mai mult numerar pentru investiții pe piaţa de capital.
Un eveniment cu un potențial important ar fi includerea BVB în cadrul piețelor emergente de către MSCI, precum și lansarea contrapărții centrale. Aceste evenimente ar putea crește semnificativ lichiditatea, atractivitatea și evaluarea pieței locale. Includerea BVB în indicele MSCI va atrage atenția investitorilor internaționali asupra pieței de capital românești, oferind o garanție a maturității și stabilității acesteia. Totodată, lansarea contrapărții centrale va oferi noi instrumente investitorilor, va îmbunătăți eficiența tranzacțiilor și va da posibilitatea de a reduce riscul prin hedging, aspecte importante pentru atragerea unui număr mai mare de investitori instituționali și pentru creșterea încrederii în piața locală.
Reziliența sistemului financiar continuă să fie testată de contextul macroeconomic și geopolitic incert, determinat de riscurile privind un nivel al inflației peste așteptări sau o încetinire mai pronunțată a economiei. Sentimentul optimist al investitorilor este deja reflectat în prețurile acțiunilor, iar riscurile geopolitice sunt în creștere din cauza continuării războiului dintre Rusia și Ucraina sau escaladarea la nivel regional a conflictului din Orientul Mijlociu, cu implicații adverse asupra piețelor de mărfuri și a lanțurilor de aprovizionare de la nivel mondial, comerțul internațional fiind deja fragmentat în urma șocurilor anterioare.
La prima ședință de politică monetară din 2024, Rezerva Federală (FED) a menținut rata de dobândă de referință la nivelul de 5,25% - 5,50% și a semnalat că probabilitatea inițierii procesului de ajustare in scădere la următoarea ședință din luna martie este redusă.
Probabilitatea ca administraţia americană să ia măsuri de corecţie a deficitului bugetar este mică, dat fiind faptul ca 2024 este an electoral, ba dimpotrivă, este probabil ca aceasta să reacţioneze prompt la orice semn că economia americană ar putea să cadă în recesiune.
Pentru economia globală, FMI estimează o rată de creștere de 2,9% pentru anul 2024. La nivelul țărilor dezvoltate, se remarcă evoluția favorabilă a economiei SUA, prognoza FMI fiind revizuită ascendent cu 0,5 % pentruanul 2024, spre deosebire de așteptările pentru zona euro, pentru care perspectivele au fost revizuite în scădere cu 0,3 % în anul 2024.
Riscuri semnificative rămân și pe plan geopolitic, precum o potențială reintensificare a tensiunilor dintre Rusia și Ucraina sau escaladarea la nivel regional a conflictului dintre Israel și Hamas, cu implicații adverse asupra piețelor de mărfuri și a lanțurilor globale de aprovizionare, în contextul în care comerțul internațional este deja relativ fragmentat în urma șocurilor anterioare.
Temerile privind amploarea, durata și impactul conflictului din Orientul Mijlociu se reflectă și pe piețele de mărfuri, sporind gradul de incertitudine, în special în cazul pieței petrolului. Acest lucru survine într- un moment în care cotațiile pentru petrol sunt deja ridicate pe fondul îngrijorărilor legate de scăderea producției în cazul celor mai mari exportatori din OPEC+, Rusia și Arabia Saudită.
Într-un scenariu ipotetic ce ar implica extinderea în plan regional a conflictului din Orientul Mijlociu, Banca Mondială estimează o majorare a prețurilor petrolului la valori cuprinse între 140 și 157 de dolari pe baril (față de o medie de 81 de dolari pe baril pentru anul 2024, în scenariul neescaladării conflictului). Până în prezent, efectele conflictului pe piețele globale de mărfuri au fost limitate, cele mai semnificative creșteri de prețuri înregistrându-se pe piața gazelor naturale din Europa (+32,2 % în
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
33
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
perioada 7-31 octombrie 2023), reflectând o primă de risc geopolitic, mai degrabă, decât întreruperi la nivelul lanțului de aprovizionare.
b) Prezentarea şi analizarea efectelor cheltuielilor de capital, curente sau anticipate asupra situaţiei financiare a emitentului comparativ cu aceeaşi perioadă a anului trecut.
Prezentarea detaliată a cheltuielilor de capital curente sau anticipate asupra situaţiei financiare a EVERGENT Investments, respectiv aferente Programelor de răscumpărare de acțiuni în vederea reducerii capitalului social se regăsesc în materialele supuse aprobării AGEA din 29 aprilie 2024: “Aprobarea derulării unui program de răscumpărare de acțiuni în vederea reducerii capitalului social”.
c) Prezentarea şi analizarea evenimentelor, tranzacţiilor schimbărilor economice care afectează semnificativ veniturile din activitatea de bază.
Veniturile din dividende aferente anului 2023 incluse în Bugetul de Venituri și Cheltuieli 2024, care reprezintă principalele venituri reflectate în contul de profit și pierdere, au fost estimate pe seama rezultatelor preliminare 2023 ale companiilor din portofoliu, noilor prevederi legislative, comunicărilor managementului, estimărilor de investiții și cash-flow ale companiilor.
Obiective 2024
Elementele cheie ale Strategiei și politicii de investiții a EVERGENT Investments se bazează pe o alocare a resurselor care să asigure dezvoltarea durabilă a activității EVERGENT Investments și satisfacerea intereselor acționarilor, atât pe termen scurt, cât și pe termen lung:
Politica de investiții solidă este baza creșterii pe termen lung a valorii activelor administrate, element fundamental pentru consolidarea încrederii investitorilor.
Politica de remunerare a acționarilor EVERGENT Investments
EVERGENT Investments are o politică predictibilă de dividende și desfășoară anual programe de răscumparare care susțin lichiditatea acțiunilor EVER. În contextul volatilității piețelor de capital, Consiliul de administrație urmărește găsirea unui echilibru între necesitatea asigurării resurselor pentru susținerea programelor investiționale care urmează să fie dezvoltate, așteptările acționarilor pe termen scurt, respectiv distribuirea de dividende și așteptările acționarilor pe termen lung, respectiv creșterea activelor totale și implicit a prețului acțiunii EVER.
Se apreciază că mixul de politici ce include alocarea de dividende și posibilitatea de a subscrie în cadrul unor Oferte publice de cumparare (OPC) oferă un randament superior celui oferit în cazul distribuției clasice de dividende.
Operațiuni de capital prin derularea unor programe de răscumpărare de acțiuni în scopul reducerii capitalului social.
Strategii definite pentru portofoliile de active:
➢ Creștere pentru portofoliul Private equity - abordare de tip private equity în cadrul unor dețineri majoritare existente (real estate, agricol, alte sectoare)
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
34
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
➢ Creșterea performanței portofoliilor Financiar – bancar și Energie – industrial, portofolii listate care oferă lichiditate activelor EVERGENT Investments, reprezentând principalele generatoare de venituri și surse pentru noi investiții.
➢ Vânzare pentru portofoliul Sell – extragerea de valoare din portofoliul de acțiuni, provenit din procesul de privatizare.
2. Managementul riscurilor
U na dintre componentele centrale ale sistemului de administrare a riscurilor este funcția permanentă de administrare a riscurilor. Această funcție deține un rol principal în definirea politicii privind administrarea și monitorizarea riscurilor în companie, pentru a putea asigura conformitatea permanentă a nivelului de risc cu profilul de risc al companiei.
Responsabilitatea administrării riscurilor nu este limitată la nivelul specialiștilor în domeniul riscurilor sau al funcțiilor de control. Structurile operaționale, sub supravegherea funcțiilor de conducere, sunt în primul rând responsabile pentru administrarea zilnică a riscurilor, având în vedere apetitul la risc și în conformitate cu politicile, procedurile și controalele EVERGENT Investments.
2.1. Politica de administrare a riscurilor
EVERGENT Investments stabilește, implementează și menține o politică de administrare a riscurilor adecvată și formalizată, care:
• identifică toate riscurile relevante la care este sau poate fi expusă;
• cuprinde procedurile necesare pentru a permite companiei să evalueze expunerea acesteia la riscurile relevante la care este sau poate fi expusă.
Obiectivele politicii de administrare a riscurilor sunt gestionarea prudentă a riscurilor astfel încat să se
prevină impactul negativ pe care factorii interni sau externi îl pot avea asupra activității companiei ,
ducând la nerealizarea scopurilor propuse, la producerea unor pierderi neplanificate sau necontrolate,
sau la producerea unor alte efecte negative.
Eficiența sistemului de management al riscurilor este evaluată semestrial de către Conducerea executivă, Comitetul de audit și Consiliul de administrație și se realizează conform prevederilor art. 45 din Reg. ASF nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de guvernanţă corporativă de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF, modificat și completat prin Reg. ASF nr. 9/2019.
În urma examinării caracteristicilor și performanțelor sistemului de management al riscurilor, Consiliul de administrație al fondului a concluzionat că, la 31 decembrie 2023, acesta este proporțional și adecvat dimensiunii, naturii și complexității activității curente, asigurând coerența controalelor cu riscurile generate de procese și utilizarea eficientă a activelor companiei .
Personalul Compartimentului management risc:
Image should be here
Image should be here
EVERGENT Investments stabilește și mentine în mod permanent și operativ funcția de administrare a riscurilor, care este independentă ierarhic și funcțional de activitățile care generează expunere la risc și are acces la toate informațiile relevante necesare îndeplinirii atribuțiilor și responsabilităților.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
35
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
1. Sonia Fechet – administrator de risc, manager risc (nr. reg. ASF: PFR13 2 FARA/040050)
2. Elena Rebei – administrator de risc senior (nr.reg. ASF: PFR13 2 FARA/040049)
Principalele activități desfășurate în anul 2023 au vizat:
✓ Revizuirea anuală a Politicii, Profilului şi a procedurilor de administrare a riscurilor. Notificare la ASF a Politicii şi Profilului de risc revizuite.
✓ Evaluarea profilului de risc al companiei ;
✓ Calcularea indicatorilor de risc stabiliţi conform procedurilor de administrare a riscurilor şi analiza încadrării acestora în limitele de toleranţă la risc aprobate;
✓ Analize de risc cu privire la investiţiile propuse de către compartimentele cu funcţie de administrare a portofoliului;
✓ Analiza impactului programului de activitate 2024 asupra structurii activelor, sistemului de limite prudenţiale şi a profilului de risc al companiei ;
✓ Evaluarea modului în care structura remuneraţiei variabile afectează profilul de risc al companiei ;
✓ Elaborare raport semestrial privind evaluarea eficienţei sistemului de administrare a riscurilor;
✓ Monitorizarea zilnică a încadrării activelor din portofoliu în limitele prudenţiale ;
✓ Urmărirea îndeplinirii măsurilor stabilite prin Planul anual de răspuns la risc şi prin fişele de raportare a evenimentelor de risc operaţional;
✓ Analiza încadrării categoriilor de active pe clase de risc în funcţie de gradul de lichiditate ;
✓ Monitorizare săptămânală şi lunară a indicatorilor de risc de lichiditate;
✓ Calcularea expunerii şi a efectului de levier;
✓ Completarea secţiunii Profil de risc din cadrul Anexei semestriale de raportare instituţională (Anexa IV la Regulamentul (UE)231/2013);
✓ Monitorizarea indicatorului sintetic de risc (ISR) al acţiunii EVERGENT Investments și calcularea scenariilor de performanţă anterioare;
✓ Efectuarea simulării de criză anuale ;
✓ Calculul fondurilor proprii şi a necesarului de fonduri proprii ;
✓ Actualizarea informaţiilor din Documentul cu informaţii esenţiale referitoare la indicatorul sintetic de risc (ISR) şi la scenariile de performanţă anterioare cu data la 31.05.2023, ca urmare a schimbării Depozitarului activelor companiei ;
✓ Raportări cu privire la activitatea de management risc, autoevaluarea anuală a riscurilor operaţionale IT, simularea de criză anuală, stadiul implementării recomandărilor formulate de către administratorul de risc, fondurile proprii și cerinţele de fonduri proprii;
✓ Activități administrative.
2.2. Profilul de risc
Profilul de risc reprezintă ansamblul expunerilor EVERGENT Investments la riscuri reale și potențiale. Profilul de risc al EVERGENT Investments la data de 31.12.2023 este următorul:
Tip risc
Nivel risc asumat
Nivel risc la
31.12.2023
Riscul de piață
Mediu
Mediu
Riscul de emitent
Mediu
Scăzut
Riscul de lichiditate
Scăzut
Scăzut
Riscul de credit și contrapartidă
Mediu
Scăzut
Riscul operațional
Mediu
Mediu
Riscul de durabilitate
Mediu
Mediu
La data de 31 decembrie 2023, indicatorii de risc calculați pentru riscurile relevante la care este sau ar putea fi expusă EVERGENT Investments se încadrează în limitele de toleranță, apetitul și profilul de
Image should be here
Image should be here
Profilul global de risc asumat de EVERGENT Investments este unul mediu, corespunzător unui apetit la risc mediu.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
36
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
risc aprobate de Consiliul de administrație.
În perioada 01.01.2023-31.12.2023 nu au fost sesizate depășiri ale limitelor de risc asumate prin profilul de risc.
2.3. Principalele riscuri la care este expusă compania
În activitatea sa, EVERGENT Investments este expusă la diverse tipuri de riscuri care sunt asociate portofoliului de valori mobiliare (acțiuni, obligațiuni), în special portofoliului de instrumente financiare tranzacționate pe piața de capital, acestea fiind cele mai importante tipuri de riscuri pe care le confruntă.
Principalele riscuri la care este supusă compani a EVERGENT Investments sunt:
1. Riscul de piață
Majoritatea activelor EVERGENT Investments sunt supuse riscului de piață, definit ca potențial de modificare a valorii de piață a acestora.
Facem distincția între trei tipuri de riscuri de piață foarte diferite:
a) Riscul de preț derivă din mișcările pieței, activele expuse la acesta fiind instrumentele financiare de natura acțiunilor și titlurilor de participare la fonduri de investiții deschise și închise. Riscul de preț reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT Investments.
b) Riscul valutar descrie riscul ca valoarea instrumentelor financiare și monetare și a instrumentelor de datorie denominate în alte valute decât leul să se modifice datorită schimbărilor de curs valutar. Riscul valutar reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT Investments.
c) Riscul ratei dobânzii se referă la posibilitatea ca instrumentele financiare sau monetare și împrumuturile bancare cu dobândă variabilă să sufere ca urmare a modificărilor neașteptate ale ratei dobânzii. Riscul ratei dobânzii reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT Investments.
Obiectivul principal al managementului riscului de piață, ca parte a funcției independente de management risc, este de a asigura că funcția de business optimizează relația risc/recompensă și nu expune EVERGENT Investments la pierderi inacceptabile, care nu corespund apetitului pentru risc.
Pentru a atinge acest obiectiv, managementul riscului de piață definește și pune în aplicare un cadru care identifică, evaluează, monitorizează și raportează în mod sistematic riscul de piață, astfel încât conducerea superioară să poată lua decizii eficiente și în timp util cu privire la modalitatea de gestionare și atenuare a acestuia. Compartimentul Management Risc identifică riscurile de piață prin analiza activă a portofoliului și a propunerilor de investire ale funcției de business.
2. Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul care decurge dintr-o potențială incapacitate de a îndeplini toate obligațiile de plată atunci când acestea devin exigibile sau de a le îndeplini fără costuri excesive.
Riscul de lichiditate este un risc relevant pentru EVERGENT Investments, deși s tructura de tip închis a Fondului determină cerințe prudențiale relativ scăzute cu privire la lichiditate (acționarii neavând dreptul să solicite Fondului răscumpărări de acțiuni). Gestionarea profilului de risc de lichiditate pe parcursul anului 2023 a fost un factor important în menținerea unei lichidități adecvate.
Cadrul de gestionare a riscului de lichiditate este conceput pentru a identifica, măsura și gestiona poziția de risc de lichiditate. Compartimentul Management Risc este responsabil pentru monitorizarea și raportarea internă a indicatorilor de risc de lichiditate. Funcția de administrare a lichidităților asigură gestionarea activă a lichidităților, luând în considerare politica de investiții, profilul de risc de lichiditate și obligațiile suport ale EVERGENT Investments .
Rezervele de lichiditate cuprind numerar și echivalente de numerar disponibile, precum și valori mobiliare foarte lichide. Volumul rezervelor de lichidități este monitorizat și raportat în permanență.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
37
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
3. Riscul de emitent
Riscul de emitent rezultă din expunerile pe acțiunile deținute în entitățile din portofoliu și reprezintă riscul actual sau viitor de pierdere a valorii unui titlu din portofoliu, ca urmare a deteriorării situației sale economico-financiare, fie datorită condițiilor afacerii ( nefuncționarea sau necorelarea activităților sale interne conform planului său de afaceri), fie datorită unor evenimente, tendințe și schimbări externe care nu au putut fi cunoscute și prevenite prin sistemul de control. Riscul de emitent reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT Investments.
Cadrul de gestionare a riscului de emitent este conceput pentru a identifica, măsura și gestiona poziția de risc de emitent. Compartimentul Management risc este responsabil pentru monitorizarea și raportarea internă a riscului de emitent. Funcția de administrare a portofoliului asigură un cadru adecvat de gestionare și monitorizare a emitenților din portofoliu.
4. Riscul de credit și contrapartidă
Riscul de contrapartidă este un risc asociat riscului de credit. Riscul de credit e ste riscul producerii de pierderi financiare pentru companie , provenit din incertitudinea capacităţii, abilităţii sau dorinţei partenerilor de afaceri de a-şi îndeplini obligațiile contractuale.
Riscul de contrapartidă reprezintă riscul ca o contrapartidă într-o tranzacție să-și încalce obligațiile contractuale înainte de decontarea finală a fluxurilor de numerar aferente tranzacției.
Riscul de credit și contrapartidă reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT Investments.
Cadrul de gestionare a riscului de credit și contrapartidă este conceput pentru a identifica, măsura și gestiona poziția de risc de credit și contrapartidă. Compartimentul Management risc este responsabil pentru monitorizarea și raportarea internă a riscului de credit și contrapartidă. Funcția de administrarea portofoliului și cea de administrare a lichidităților asigură un cadru adecvat de gestionare și monitorizare a activelor din portofoliu care sunt expuse la riscul de credit și contrapartidă.
5. Riscul operațional
Riscul operațional este riscul de pierdere care rezultă din procese interne, persoane sau sisteme inadecvate sau defecte sau din evenimente externe. Având în vedere că r iscurile operaționale rezultă din toate operațiunile derulate la nivelul companiei , acestea r eprezentă riscuri relevante pentru EVERGENT Investments.
Gestionarea zilnică a riscului operațional este responsabilitatea tuturor compartimentelor companiei . Funcția de management al riscului gestionează o aplicare consecventă a managementului de risc operațional cadru în întreaga companie . Prin intermediul modelului nostru de autoevaluare anuală a riscurilor operaționale, ne propunem să menținem o monitorizare strictă și o conștientizare ridicată a acestora.
Pentru încadrarea în cerințele Normei ASF nr. 4/2018, riscul aferent tehnologiei informației (IT) este tratat distinct în cadrul procesului de autoevaluare a riscurilor operaționale. Conform autoevaluării efectuate la 31.12.2023, nivelul riscului operațional rezidual generat de sistemele informatice se menține în categoria de risc mediu , încadrându-se în cerințele Normei ASF nr. 4/2018. Rezultatul
evaluării interne a riscurilor operaționale IT se comunică anual către ASF.
De asemenea, riscul aferent activității de prevenire și combatere a spălării banilor și de finanțare a terorismului (SB/FT) este evaluat în cadrul unui proces distinct.
Alte subcategorii ale riscului operațional includ riscul juridic, riscul aferent răspunderii profesionale, riscul de conformitate, riscul de model și riscul asociat activităților externalizate .
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
38
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
6. Riscul de durabilitate
Riscul legat de durabilitate înseamnă un eveniment sau o condiție de mediu socială sau de guvernanță care, dacă se produce, ar putea cauza un efect negativ semnificativ, efectiv sau potențial asupra activelor, profitabilității sau situației bilanțiere sau asupra reputației fondului.
Riscul de durabilitate se poate manifesta ca un risc propriu sau poate avea un impact și poate contribui semnificativ la alte categorii de riscuri, cum ar fi riscul de piață, riscul de lichiditate, riscul de credit și contrapartidă, riscul de emitent sau riscul operațional. Riscul de durabilitate reprezintă un risc relevant pentru EVERGENT Investments.
Administrarea riscului de durabilitate se realizează de către compartimentul cu funcție de administrare a riscului conform procedurii specifice de risc de durabilitate, prin stabilirea de limite adecvate și urmărirea încadrării în limitele asumate. Nivelul riscului ESG la nivelul companiei este mediu, rezultat în urma autoevaluării interne realizată la 30 iunie 2023.
La nivelul portofoliilor de active, gestionarea și diminuarea riscurilor de durabilitate se realizează de către structurile organizatorice cu funcție de administrare a portofoliului prin integrarea riscurilor de durabilitate în procesul de luare a deciziilor de investiții, pe baza unor strategii specifice.
7. Riscul de ne î ncadrare a activelor EVERGENT Investments în limitele legale de deținere
La data de 31 decembrie 2023, activele din portofoliul EVERGENT Investments se încadrează în limitele prudențiale legale. În perioada 01.01.2023-31.12.2023 nu s-au înregistrat depășiri ale limitelor prudențiale legale.
7.1 Limite privind nivelul expunerilor pe categorii de active raportat la activele totale, conform Raportării de activ net lunar din 31.12.2023 – Legea nr. 243/2019, art. 35, alin (2):
a) Valori mobiliare și instrumente ale pieței monetare emise de același emitent, cu excepția valorilor mobiliare sau a instrumentelor pieței monetare emise sau garantate de un stat membru, de autoritățile publice locale ale statului membru, de un stat terț sau de organisme publice internaționale din care fac parte unul sau mai multe state membre – limita admisă: 10% din active, limită ce poate fi majorată până la maximum 40% , cu condiția ca valoarea totală a valorilor mobiliare deținute de EVERGENT Investments în fiecare dintre emitenții în care are dețineri de până la 40% să nu depășească în niciun caz 80% din valoarea activelor totale.
Denumire emitent
Valoare de piață categorie activ
(Reg.ASF nr.7/2020) ( lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments ( %)
Acțiuni BANCA TRANSILVANIA
1.160.575.717
39,35
Acțiuni OMW PETROM
340.363.310
11,54
Total
1.500.939.027
50,89
Expunerea pe emitent TLV se încadrează în limita maximă de deținere de 40% ș i este atent urmarită prin mecanisme de monitorizare zilnică a deținerii. Cei doi emitenți care depășesc 10% individual nu depășesc cumulat 80% din total active .
b) 1. Valori mobiliare și instrumente ale pieței monetare emise de entități aparținând aceluiași grup - limita admisă: 50% din active .
Denumire grup
Valoare de piață categorie activ
(Reg.ASF nr.7/2020) ( lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments ( %)
EVER IMO, din care:
• acțiuni Ever Imo
61.056.709
43.450.309
2,07
1,47
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
39
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
• obligațiuni Ever Imo
17.606.400
0,60
BVB, din care:
• acțiuni Bursa de Valori Bucuresti
• acțiuni Depozitarul Central
23.757.419
22.845.594
911.825
0,81
0,77
0,03
b) 2. Valori mobiliare și instrumente ale pieței monetare emise de entități aparținând grupului din care face parte EVERGENT Investments - limita admisă: 40% din active.
Denumire
Valoare de piață categorie activ (Reg.ASF nr.7/2020) ( lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments ( %)
Acțiuni EVERLAND
50.952. 229
1,73
Acțiuni AGROINTENS
44.223.366
1,50
Acțiuni EVER IMO
43.450.309
1,47
Acțiuni CASA
34.209.918
1,16
Obligațiuni EVER IMO
17.606.400
0,60
Acțiuni MECANICA CEAHLAU
15.141.344
0,51
Acțiuni REGAL
7.082.453
0,24
Acțiuni EVER AGRIBIO
2.582.026
0,09
Acțiuni VISIONALFA INVESTMENTS
0
0
Total Grup EVERGENT Investments
215.248.045
7,30
c) Expunerea la riscul de contraparte într-o tranzacție cu instrumente financiare derivate tranzacționate în afara piețelor reglementate – limita admisă : 20% din active, indiferent de contrapartea tranzacției - nu este cazul.
d) Expunerea globală față de instrumentele financiare derivate – limita admisă: să nu depășească valoarea totală a activului - nu este cazul.
e) Valoarea conturilor curente și a numerarului - limita admisă : 20% din active. L imita poate fi depăşită până la maximum 50% cu condiţia ca sumele respective să provină din emisiunea de titluri de participare, din plasamente ajunse la scadenţă sau din vânzarea de instrumente financiare din portofoliu, iar depăşirea respectivă să nu fie pe o perioadă mai mare de 90 de zile.
În activul net la 31.12.2023, valoarea conturilor curente și a numerarului este de 1.024.389 lei, reprezentând 0,03% din valoarea activelor.
f) Depozite bancare constituite și deținute la aceeași bancă - limita admisă: 30% din active.
Denumire bancă
Valoare depozite
(Reg.ASF nr.7/2020)
(lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments
(%)
BANCA TRANSILVANIA
179.623.046
6,09
EXIM Banca Românească
111.449.882
3,78
BCR
19.076.284
0,65
g) Titluri de participare neadmise la tranzacționare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau pe o bursă dintr-un stat terţ, emise de un singur F.I.A. destinat investitorilor de retail – limita admisă : 20% din
active.
Denumire FIAIR
Val. piață categorie activ
(Reg.ASF nr.7/2020)
(lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments ( %)
FIA Fondul Privat Comercial
82.830.850
2,81
FIA DCP Investiții
43.604.700
1,48
FIA Hermes
14.678.341
0,50
h) Titluri de participare neadmise la tranzacționare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau pe o bursă dintr-un stat terţ, emise de un singur F.I.A. destinat investitorilor profesionali - limita admisă : 10% din
active.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
40
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Denumire FIAIP
Val. piață categorie activ
(Reg.ASF nr.7/2020)
( lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments ( %)
FIA Alchemist
71.939.768
2,44
FIA BT Invest 1
31.052.889
1,05
i) 1. Titluri de participare neadmise la tranzacţionare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau pe o bursă dintr-un stat terţ, emise de alte F.I.A. de tip deschis – limita admisă : 50% din active.
Denumire FIA de tip deschis
Val. piață categorie activ
(Reg.ASF nr.7/2020)
( lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments ( %)
FIA Fondul Privat Comercial
82.830.850
2,81
FIA Alchemist
71.939.768
2,44
FIA DCP Investiții
43.604.700
1,48
FIA BT Invest 1
31.052.889
1,05
FIA Hermes
14.678.341
0,50
TOTAL FIA de tip deschis
244.106.547
8,28
i) 2. Titluri de participare neadmise la tranzacţionare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau pe o bursă dintr-un stat terţ, emise de alte F.I.A. de tip deschis - cazul Grupului din care face parte EVERGENT
Investments - limita admisă: 40% din active – nu este cazul.
j) 1. Titluri de participare emise de un singur OPCVM autorizat de ASF sau de o autoritate competentă
națională dintr-un alt stat membru – limita admisă : 40% din active.
Denumire OPCVM
Val. piață categorie activ
(Reg.ASF nr.7/2020) ( lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments ( %)
FDI BT Maxim
7.352.246
0,25
FDI BT Index Romania ROTX
7.019.240
0,24
FDI Transilvania
6.927.743
0,23
FDI Napoca
6.285.313
0,21
FDI Tehnoglobinvest
1.664.082
0,06
j) 2. Titluri de participare emise de un singur OPC admis la tranzacționare în cadrul unui loc de
tranzacționare din România, alt stat membru sau pe o bursă dintr-un stat terț – limita admisă: 40% din active.
Denumire OPC
Val. piață categorie activ
(Reg.ASF nr.7/2020) ( lei)
Pondere în total active EVERGENT Investments ( %)
Transilvania Investments Alliance
33.664.165
1,14
Fondul Proprietatea
1.636.560
0,06
k) Împrumuturi de instrumente financiare , perioada de acordare a împrumutului neputând fi mai mare de 12 luni calendaristice, în conformitate cu reglementările emise de ASF privind tranzacțiile în marjă și operațiunile de împrumut – limita admisă: 20% din active , limită ce poate fi majorată până la 30%, cu aprobarea ASF, în condițiile stabilite de reglementările ASF – nu este cazul.
l) 1. acordarea de împrumuturi de numerar, participarea/subscrierea la împrumuturi sindicalizate, garantarea de împrumuturi de numerar în favoarea unui terț - numai entităților din grupul din care face parte EVERGENT Investments - limita admisă: 10% din active - nu este cazul;
l) 2. portofolii de credite emise de alte entităţi financiare sau nefinanciare, achiziționate direct, parțial sau integral – doar în cazul plasamentelor investiționale în instrumente financiare emise de instituții financiare recunoscute internaţional, instituţii de credit sau de instituții financiare nebancare autorizate de B.N.R. sau de alte bănci centrale dintr-un stat membru sau din state terţe – nu este cazul.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
41
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
m) Valori mobiliare, instrumente ale pieței monetare neadmise la tranzacționare în cadrul unui loc de tranzacţionare sau pe o bursă dintr-un stat terţ, cu excepția titlurilor de stat și a obligațiunilor emise de Ministerul Finanțelor Publice, precum și a deținerilor dobândite de către EVERGENT Investments prin lege, în cazul cărora nu se instituie limită de deținere - limita admisă : 40% din active.
Tip activ
Val.piață categorie activ
(Reg.ASF nr.7/2020) ( lei)
Pondere în total active
EVERGENT Investments ( %)
Acțiuni deținute la emitenți de tip închis (inclusiv sume de încasat ca urmare a retragerii din societăți închise)
262.884.456
8,91
Obligațiuni emise de societăți închise
17.606.400
0,60
TOTAL
280.490.856
9,51
Nota: investițiile noi în obligațiuni corporative neadmise la tranzacționare se vor realiza cu îndeplinirea condițiilor prevăzute la art. 44 din Regulamentul ASF nr.7/2020; art.44 din Regulamentul ASF nr.7/2020 nu se aplică în cazul în care obligațiunile corporative neadmise la tranzacționare sunt emise de către o companie la care EVERGENT Investments deține cel puțin 51% din capitalul social.
n) părţi sociale emise de societăţi cu răspundere limitată, reglementate de Legea nr. 31/1990 privind societățile, ale căror situații financiare anuale sunt auditate conform legii – limita admisă: 20% din active – nu este cazul.
o) certificate de emisii de gaze cu efect de seră aşa cum sunt acestea definite la art.3 lit. b) din Hotărârea Guvernului nr. 780/2006, cu modificările și completările ulterioare – limita admisă: 10% din active – nu este cazul.
Alte restricții aplicabile EVERGENT Investments:
➢ nu poate efectua vânzări în lipsă, definite conform prevederilor Regulamentului (UE) nr. 236/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 14 martie 2012 privind vânzarea în lipsă și anumite aspecte ale swap-urilor pe riscul de credit, decât în scop de acoperire a riscurilor, respectiv hedging, conform a rt. 33 alin (1) din Legea nr. 243/2019.
➢ nu poate efectua schimburi de instrumente financiare contra numerar sau altor instrumente financiare din portofoliu și nu utilizează cesiuni cu titlu gratuit a unor active nelichide din portofoliul său investițional către investitori („ redemption in kind ”), conform art. 43, alin (2) din Regulamentul ASF nr. 7/2020.
➢ nu poate investi în instrumente ale pieţei monetare de tipul efectelor de comerț, conform art. 35 alin (1), lit. g) din Legea nr. 243/2019.
7.2. Limite privind nivelul expunerilor EVERGENT Investments în capitalul social al emitenților
a) Actul constitutiv al Depozitarului Central, Titlul III, Capitolul I, Art. 10 (1)
Acționarii companiei nu pot deține mai mult de 5% din drepturile de vot, excepție făcând operatorii de piață care pot deține până la 75% din drepturile de vot, cu aprobarea ASF.
Denumire emitent
Număr de acțiuni
deținute
Număr total de acțiuni al emitentului
Procent deținere în capitalul social al emitentului (%)
Depozitarul Central (Regisco)
7.396.029
252.919.526
2,92
b) Legea nr. 126/11.06.2018, art. 136 alin (5)
Niciun acționar al unui operator de piață nu poate deține, direct sau împreună cu persoanele cu care acționează în mod concertat, mai mult de 20% din totalul drepturilor de vot.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
42
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Denumire emitent
Număr de acțiuni
deținute
Număr total de acțiuni al emitentului
Procent deținere în capitalul social al emitentului (%)
Bursa de Valori București
348.256
8.049.246
4,33
c) Actul constitutiv al Băncii Transilvania, art. 11, pct. b (b)
Niciun acționar nu poate să dețină 10% sau mai mult din capitalul social total al Băncii decât :
(i) cu aprobarea AGA și
(ii) în conformitate cu toate formalitățile cerute de lege.
Denumire emitent
Număr de acțiuni
deținute
Număr total de acțiuni al emitentului
Procent deținere în capitalul social al emitentului (%)
Banca Transilvania
47.839.065
798.658.233
5,99
7.3. Valoarea activelor administrate (Legea nr. 74/2015, art. 2 alin (2)) - La 31 decembrie 2023, activele administrate de EVERGENT Investments și raportate conform “Situației activelor și datoriilor EVERGENT Investments”, au fost de 2.949.306.015 lei. Valoarea acestora în euro este de 592.872.998.
Politica EVERGENT Investments cu privire la utilizarea efectului de levier (conform Prospectului și Regulilor autorizate de ASF): „ Nivelul maxim al efectului de levier pe care EVERGENT Investments îl poate angaja este de 2 ori valoarea totală a Activului Net (VAN) ”.
Valoarea expunerii şi nivelul efectului de levier se raportează lunar în cadrul Notelor explicative la Anexa 10 „ Situaţia activelor și datoriilor EVERGENT Investments” și la Anexa 11 „ Situaţia detaliată a investiţiilor ” din Regulament ASF nr.7/2020, conform art. 38, alin (4) din Legea nr.243/2019 şi semestrial în cadrul Secţiunii Profil de risc din Anexa IV la Regulamentul UE nr.231/2013.
La data de 31.12.2023, portofoliul EVERGENT Investments include active dobândite prin utilizarea efectului de levier, respectiv acțiuni cotate ce au fost achiziționate din împrumut bancar, rezultând un levier determinat prin metoda brută de 1,0029 și prin metoda angajamentului de 1,0239.
Tip metodă
Valoarea expunerii (lei)
Nivel levier
Limita internă nivel levier
Metoda brută
2.673.586.747
1,0029 (sau 100,29%)
Metoda angajamentului
2.729.620.159
1,0239 (sau 102,39%)
2
Expunerea şi efectul de levier au fost calculate în ba za Situației activelor și datoriilor EVERGENT Investments la data de 31.12.2023 certificată de către depozitarul BCR SA, cu aplicarea regulilor de calcul şi de tratare (excludere, convertire, includere) prevăzute la art. 7 (metoda brută) și la art.8 (metoda angajamentului) din Reg.UE nr.231/2013.
În perioada 01.01.2023 - 31.12.2023 nu s-au desfășurat operațiuni de finanțare prin instrumente financiare (SFT) și nu au fost realizate tranzacții cu instrumente de tip total return swap (TRS), așa cum sunt definite în Regulamentul (UE) nr. 2365/2015.
8. Alte riscuri: riscul de reglementare, riscul sistemic, riscul strategic, r iscul reputațional, r iscul manifestării unui conflict de interese, riscul asociat activităților desfășurate de filialele Companiei.
2.4. Simulări de criz ă
Testarea la stres și analiza scenariilor joacă un rol important în cadrul de gestionare al riscurilor.
EVERGENT Investments a elaborat simularea de criză anuală pentru data de referinţă 31 martie 2023,
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
43
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
în conformitate cu art. 15, alineatul (3) litera (b) din Directiva 2011/61/UE și cu art. 16, alineatul (1), al doilea paragraf din Directiva 2011/61/UE coroborat cu art.2 din Norma ASF nr.39/2020.
Rezultatele simulării de criză conform art. 15, alineatul (3), litera (b) din Directiva 2011/61/UE:
Simularea aplicării concomitente a unor șocuri extreme asupra diferitelor categorii de instrumente financiare deținute în portofoliu la 31.03.2023 indică faptul că acestea ar putea conduce la o scădere cu:
✓ 17,56 % a activelor totale și cu 19,51 % a valorii activului net (în scenariul istoric)
✓ 45,54 % a activelor totale și cu 50,59 % a valorii activului net (în scenariul ipotetic)
Rezultatele simulării de criză în condiții normale și excepţionale, în conformitate cu articolul 16 alineatul (1) al doilea paragraf din Directiva 2011/61/UE și art. 2 din Norma ASF nr. 39/2020: s-au derulat scenarii de aplicare a unor șocuri extreme pe active și, separat, pe pasivele Fondului, precum și scenarii combinate, atât pe active, cât și pe pasive, pentru a determina efectul general asupra lichidităţii fondului. Simulările de criză de lichiditate reconfirmă faptul că elementele cheie ale Fondului îi permit să ramână suficient de lichid pentru îndeplinirea obligaţiilor de plată pe termen scurt, în circumstanţe normale şi de criză.
Simulările de criză vor contribui la procesul de luare a deciziilor adecvate la nivelul managementului, inclusiv a deciziilor strategice de afaceri.
Rezultatele simulărilor de criză anuale au fost prezentate şi aprobate de către Consiliul de administraţie în şedinta din 15.05.2023 şi au fost comunicate ASF, împreună cu metodologia utilizată.
3. Poziția și performanța financiară
Situaţiile financiare individuale au fost întocmite de către EVERGENT Investments în conformitate cu prevederile Normei 39/2015 pentru aprobarea Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de ASF
din Sectorul Instrumentelor și Investiţiilor Financiare (“ Norma 39/2015 ” ). În înțelesul Normei 39/2015, Standardele Internaționale de Raportare Financiară (“ IFRS ” ) reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul (CE) nr.1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate, cu modificările și completările ulterioare.
În anul 2023, poziția financiară a Companiei a înregistrat o creștere semnificativă de 25% și o valoare record a activelor totale, de 2,95 milioane lei la 31 decembrie 2023, pe fondul aprecierii valorii acțiunilor din portofoliu, dar și datorită utilizării, în primul trimestru al anului, a facilității de credit contractate de la Banca Comercială Română pentru valorificarea oportunităților din piață.
Rezultatul net realizat în anul 2023, incluzând profitul net și câștigul net din vânzarea activelor financiare clasificate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global (FVTOCI), a fost de 203,8 milioane lei, depășind cu 158% nivelul bugetat.
3.1. Rezultatul global. Cheltuieli de administrare. Poziția financiară.
➢ Situația individuală a rezultatului global:
(lei)
2021 (auditat)
2022 (auditat)
2023 (auditat)
Venituri
Venituri brute din dividende
54.656.711
120.777.371
143.419.181
Venituri din dobânzi
4.718.481
7.087.713
9.909.187
Alte venituri operaționale
1.030.926
1.607.660
1.163.202
Câștig net/ (Pierdere netă ) din activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere (FVTPL)
25.460.617
(474.436)
39.332.779
Câștig net din vanzarea activelor nefinanciare
-
-
5.490
Câștig net din reevaluarea Investițiilor imobiliare
143.329
798.078
37.290
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
44
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
(lei)
2021 (auditat)
2022 (auditat)
2023 (auditat)
Cheltuieli
Reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare
3.895.437
2.332.072
100.129
(Pierderi)/Reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare
(28.989)
671
-
(Constituiri)/Reluări ale provizioanelor pentru riscuri și cheltuieli
(1.620.399)
117.190
-
Cheltuieli cu salariile, indemnizațiile și alte cheltuieli asimilate
(29.426.547)
(28.773.429)
(37.100.983)
Alte cheltuieli operaționale
(10.477.957)
(11.660.747)
(13.553.289)
Profit operațional
48.351.609
91.812.143
143.312.986
Cheltuieli de finanțare
(42.218)
(95.436)
(4.084.887)
Profit înainte de impozitare
48.309.391
91.716.707
139.228.099
Impozitul pe profit
(1.920.757)
(8.863.072)
(14.494.674)
Profit net
46.388.634
82.853.635
124.733.425
Alte elemente ale rezultatului global
Creșteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, netă de impozit amânat
439.940
806.957
1.530.984
Câștig net/(Pierdere netă ) din reevaluarea activelor financiare FVTOCI
414.290.697
(168.168.297)
414.997.141
Alte elemente ale rezultatului global – elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
414.730.637
(167.361.340)
416.528.125
Câștig net/ (Pierdere netă ) din reevaluarea obligațiunilor FVTOCI
45.845
(105.304)
(185.969)
Alte elemente ale rezultatului global – elemente care vor fi reclasificate în profit sau pierdere
45.845
(105.304)
(185.969)
Alte elemente ale rezultatului global - Total
414.776.482
(167.466.644)
416.342.156
Total rezultat global
461.165.116
(84.613.009)
541.075.581
Câștigul pe acțiune de bază și diluat (profit net pe acțiune)
0,0477
0,0874
0,1365
Rezultatul pe acțiune de bază și diluat (incluzând câștigul net realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI)
0,1536
0,1244
0,2230
În anul 2023, Compania a înregistrat un profit net de 124,7 milioane lei, cu 50% mai mare decât cel înregistrat în anul anterior, creștere determinată, atât de veniturile din dividende primite de la companiile din portofoliu (inclusiv dividendele speciale de la OMV Petrom și Fondul Proprietatea), cât și de câștigul net semnificativ din activele financiare la valoare justă prin profit sau pierdere (FVTPL).
Rezultatul global a fost influențat semnificativ și de câștigul net din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (FVTOCI), în suma de 415,0 milioane lei, determinat de creșterea prețurilor acțiunilor listate din portofoliu.
Conform IFRS 9 ”Instrumente Financiare”, în cazul acțiunilor din portofoliu, în funcție de clasificarea lor, câștigurile sau pierderile din vânzare se reflectă fie în profit sau pierdere (în cazul activelor financiare FVTPL), fie direct în Rezultatul reportat (în cazul activelor financiare FVTOCI).
În consecință, conducerea consideră ca indicator de performanță al Companiei Rezultatul net, incluzând alături de Profitul net și câștigul net realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI:
(lei)
2021
(auditat)
2022
(auditat)
2023
(auditat)
Profit net
46.388.634
82.853.635
124.733.425
Câștig aferent vânzării activelor financiare FVTOCI*, net de impozit, reflectat în rezultatul reportat
102.908.216
35.081.104
79.023.327
Rezultatul net (incluzand Câștig aferent vânzării activelor financiare FVTOCI)
149.296.850
117.934.739
203.756.752
* reprezintă o reclasificare din rezerve din reevaluarea activelor financiare FVTOCI în rezultat reportat
Câștigul aferent vânzării activelor financiare FVTOCI în valoare de 79 de milioane de lei, reflectat în rezultatul reportat, a fost semnificativ mai mare decât cel înregistrat în anul precedent pe fondul creșterii cotațiilor bursiere în cursul anului, deci și a oportunităților de valorificare a deținerilor din portofoliu.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
45
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
➢ Cheltuieli de
administrare
Procentul mediu lunar al cheltuielilor de administrare reprezintă 0,08% din valoarea activelor totale, fiind inferior
comisioanelor de
administrare medii lunare ale administratorilor de fonduri din România (0,15% - 0,32%) .
Structura cheltuielilor de administrare
Cheltuieli de administrare (lei)
27.026.217
Cheltuieli cu salariile, indemnizațiile și asimilate, din care:
20.233.812
- salarii și indemnizatii,
exclusiv participarea la planul de beneficii a administratorilor și angajatilor
19.560.715
- cheltuieli privind asigurările și protecția socială
472.078
- cheltuieli cu pregătirea profesională
201.019
Cheltuieli cu prestații externe și alte cheltuieli operaționale
6.033.715
Cheltuieli privind energia și apa
588.471
Cheltuieli cu combustibil și materiale
170.219
Cheltuielile de administrare cuprind cheltuielile direct legate de desfășurarea activității curente.
În cadrul cheltuielilor de administrare, ponderea principală, de 75%, este deținută de cheltuielile cu salariile, indemnizațiile și asimilate care includ salarii, indemnizații, cheltuieli cu asigurările sociale și pregătirea profesională, exclusiv participarea la planul de beneficii a administratorilor, directorilor și angajaților). Pentru mai multe detalii privind cheltuielile cu salariile, indemnizațiile și alte cheltuieli asimilate, împărțite în cheltuieli fixe și variabile, a se vedea Nota 11 la Situațiile financiare individuale la 31 decembrie 2023 și informațiile din secțiunea “3.5 Remunerațiile aferente exercițiului financiar 2023 ” de mai jos.
Cheltuielile privind prestațiile externe și alte cheltuieli operaționale reprezintă 22% din totalul cheltuielilor de administrare și cuprind, în principal, servicii de monitorizare a companiilor din portofoliu, de consultanță profesională, administrare spații și arhivare, asigurări, cheltuieli poștale și abonamente, chirii, redevențe, taxe de concesiune, cheltuielile de protocol, deplasări, cheltuieli cu întreținerea și reparațiile, alte cheltuieli operaționale.
➢ Situația individuală a poziției financiare:
(lei)
31 decembrie 2021 (auditat)
31 decembrie 2022 (auditat)
31 decembrie 2023 (auditat)
Active
Numerar și conturi curente
267.380
788.781
1.024.388
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mică de 3 luni
157.466.639
104.971.764
299.408.624
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
-
-
10.724.880
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
381.215.357
333.619.756
347.807.747
Active financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
1.952.286.731
1.875.688.529
2.240.394.284
Obligațiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.982.215
3.982.047
3.884.483
Obligațiuni la cost amortizat
34.171.645
17.550.535
17.555.243
Alte active financiare la cost amortizat
5.361.399
9.869.910
6.418.790
Alte active
1.579.222
497.055
515.601
Active imobilizate deținute în vederea vânzării
-
-
212.738
Investiții imobiliare
4.247.186
4.284.448
4.109.000
Imobilizări corporale
8.308.912
9.282.127
10.435.507
Active reprezentând drepturi de utilizare a activelor suport în contracte de leasing
3.570.975
3.474.536
3.320.774
Imobilizări necorporale
360.960
412.375
402.983
Total active
2.552.818.621
2.364.421.863
2.946.215.042
Datorii
Împrumuturi
-
-
63.674.421
Image should be here
Procentul mediu lunar al cheltuielilor de administrare reprezintă 0,08 % din valoarea activelor totale.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
46
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
(lei)
31 decembrie 2021 (auditat)
31 decembrie 2022 (auditat)
31 decembrie 2023 (auditat)
Datorii din contracte de leasing
3.511.637
3.456.939
3.303.893
Dividende de plată
34.036.742
42.633.808
49.950.267
Datorii privind impozitul pe profit curent
-
5.370.896
7.410.272
Datorii financiare la cost amortizat
1.833.601
2.871.103
1.267.195
Alte datorii
3.409.990
4.154.999
6.144.422
Provizioane pentru riscuri și cheltuieli
1.749.743
1.632.553
1.632.553
Datorii privind impozitul pe profit amânat
125.338.378
89.669.402
149.977.380
Total datorii
169.880.091
149.789.700
283.360.403
Capitaluri proprii
Capital social
510.105.062
499.988.637
499.988.637
Rezultatul reportat
981.801.980
1.018.427.444
1.153.588.929
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale
8.967.836
9.774.793
11.305.777
Rezerve din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
903.246.143
699.891.438
1.035.679.283
Acțiuni proprii
(41.119.507)
(38.991.230)
(66.642.400)
Beneficii acordate angajaților sub forma instrumentelor de capitaluri proprii
16.252.012
20.765.780
24.881.378
Alte elemente de capitaluri proprii
3.685.004
4.775.301
4.053.035
Total capitaluri proprii
2.382.938.530
2.214.632.163
2.662.854.639
Total datorii și capitaluri proprii
2.552.818.621
2.364.421.863
2.946.215.042
La 31 decembrie 2023, valoarea activelor totale ale Companiei era de 2,95 miliarde lei, în creștere cu 25% față de nivelul de la sfârșitul anului anterior. Această majorare semnificativă a activelor este reflectată, în principal, în creșterea valorii activelor financiare FVTOCI, fiind determinată în mare măsură de evoluția favorabilă a valorii acțiunilor listate din portofoliu clasificate în această categorie.
Încasările de dividende de la companiile din portofoliu și utilizarea, în primul trimestru al anului, a facilității de credit contractate de la Banca Comercială Română pentru valorificarea oportunităților din piață, au contribuit, de asemenea, la creșterea valorii activelor totale.
Creșterea datoriilor totale a fost determinată atât de majorarea datoriei cu impozitul amânat aferente rezervei din reevaluarea activelor financiare FVTOCI, corelată cu majorarea acestei rezerve în 2023, cât și de utilizarea facilității de credit de 19,2 milioane de euro contractată de la BCR în ianuarie 2023.
În cadrul Adunării generale ordinare a acționarilor din data de 27 aprilie 2023, acţionarii Companiei au aprobat distribuția unui dividend brut de o,09 lei/acțiune (total 82,7 milioane lei), aferent rezultatului statutar al exercițiului financiar 2022 , compus din profitul net și câștigul net reflectat în rezultatul reportat din vânzarea instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI .
3.2. Indicatori de performanță
2021
2022
2023
Indicatorul lichidității curente
6,6
3,5
4,5
Viteza de rotație a debitelor–clienți
29
21
15
Viteza de rotație a activelor imobilizate
0,04
0,07
0,09
Profit net pe acțiune (lei/acțiune)
0,0477
0,0874
0,1365
Rezultatul pe acțiune de bază (lei/acțiune)
0,1536
0,1244
0,2230
Specificații:
✓ Indicatorul lichidității curente = active curente/datorii curente
✓ Viteza de rotație a debitelor-clienți = sold mediu creanțe/cifra afaceri x nr. zile aferent perioadei de raportare
✓ Viteza de rotație a activelor imobilizate = venituri din activitatea curentă/active imobilizate
✓ Rezultatul pe acțiune de bază (lei/acțiune) = (profit/(pierdere) net (ă)+câștig din vânzarea activelor FVTOCI)/număr acțiuni
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
47
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Note: (1) Cifra de afaceri include veniturile din dividende, din dobânzi, alte venituri operaționale și câștigul net din activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere;
(2) Rezultatul pe acțiune , respectiv profitul net pe acțiune au fost calculate folosind numărul mediu de acțiuni în circulație (i.e excluzând acțiunile răscumpărate).
3.3. Gradul de realizare al BVC 2023
milioane lei
Bugetat 2023
Realizat 2023
Grad de realizare %
Venituri totale
102,75
194,16
189
Venituri financiare
101,96
192,79
189
• venituri din dividende
97,43
143,42
147
• venituri din dobânzi bancare și obligațiuni
4,53
9,91
219
• câștig din active financiare FVTPL
-
39,33
n/a
• alte venituri financiare
-
0,13
n/a
Alte venituri operaționale
• venituri din chirii și activități anexe
0,79
1,10
140
• alte venituri din activitatea curentă
-
0,27
n/a
Cheltuieli totale
(71,03)
(54,93)
77
Cheltuieli financiare
(24,58)
(6,17)
25
• pierderi din active financiare FVTPL
(17,15)
-
-
• cheltuieli cu comisioane tranzacții și comisioane bancare
(0,91)
(0,74)
81
• cheltuieli nete din diferențe de curs valutar
(1,81)
(1,35)
75
• alte cheltuieli financiare
(4,71)
(4,08)
87
Cheltuieli ale activității curente
(46,45)
(48,76)
105
Profit brut
31,72
139,23
439
Impozit pe profit
(6,97)
(14,49)
208
Profit net
24,75
124,74
504
Câștig net din vânzarea activelor FVTOCI
54,18
79,02
146
Rezultat net
78,93
203,76
258
Rezultatul net realizat în anul 2023, în valoare de 203,76 milioane lei, este cu 158% mai mare decât nivelul bugetat.
Profitul net realizat a depășit semnificativ nivelul bugetat, în principal datorită înregistrării de venituri din dividende cu 47% mai mari decât cele estimate pentru anul 2023, dar și a câștigului net semnificativ din active financiare FVTPL comparativ cu o pierdere prognozată cu prudență pentru anul 2023, având în vedere contexul internațional de la începutul anului .
Câștigul net din vânzarea activelor FVTOCI este cu 46% mai mare decât nivelul bugetat, pe fondul creșterii cotațiilor pe BVB în cursul anului, deci și a oportunităților de valorificare a deținerilor din portofoliu.
În același timp, c heltuielile activității curente înregistrate (principala categorie de cheltuieli), sunt cu 5% mai mari decât nivelul bugetat, remunerațiile variabile fiind corelate cu profitabilitatea Companiei care a fost semnificativ peste nivelul prognozat .
3.4. Activele corporale ale Companiei
Amplasarea și caracteristicile principalelor active corporale
La 31 decembrie 2023, EVERGENT Investments deținea în patrimoniu active corporale, incluzând imobilizări corporale, investiții imobiliare și active reprezentând drepturi de utilizare în contracte de leasing, având o valoare brută de 21,5 milioane lei, respectiv o valoare netă de 17,7 milioane lei, cu
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
48
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
următoarea componență:
Valoare (lei)
Categorii de imobilizări corporale
Brută
Netă
Terenuri
946.201
946.201
Construcții
9.289.837
9.289.837
Echipamente și mijloace de transport, din care:
2.313.140
65.696
• echipamente
2.082.058
65.696
• mijloace de transport
231.082
-
Alte mijloace fixe
467.520
133.773
Imobilizări corporale în curs
-
-
Investiții imobiliare
4.109.000
4.109.000
Active reprezentând drepturi de utilizare în contracte de leasing
4.331.264
3.320.774
TOTAL
21.456.962
17.865.281
Compani a a reevaluat terenurile și construcțiile deținute la data de 31 decembrie 2023.
Principalele active corporale deținute sunt reprezentate de construcții. Compania deține în proprietate un număr de 5 clădiri pe următoarele amplasamente:
ACTIV
Adresa
Descriere
Sediu central
str. Pictor Aman nr. 94 C, Bacău
imobil S + P + 3 etaje
București
str. Unirii, Splai nr.6, sector 4, București
bloc P + M
București
str. Nerva Traian, nr. 12, bloc 1437, sector 3, București
bloc P
Iași
str. Grigore Ureche, nr. 3, bloc Gh. Sontu, Iași
bloc P
Vaslui
str. Miron Costin nr.8, Vaslui
imobil
3.5. Remunerațiile personalului aferente exercițiului financiar 2023
Remunerațiile personalului EVERGENT Investments au fost acordate cu respectarea principiilor de remunerare ale Companiei , în conformitate cu dispozițiile legale, reglementările interne și prevederile contractuale incidente, respectiv:
1. “ Politici și practici de remunerare pentru categoriile de personal ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului său de risc ”, reglementare specifică a calității de Administrator de fonduri de investiții altenative (AFIA), elaborate în conformitate cu dispozițiile din Legea nr. 74/2015 privind AFIA și Ghidul ESMA nr. 232/2013 privind politicile solide de remunerare în conformitate cu DAFIA. Conform reglementărilor legale, prin sintagma ”personal” înțelegem toate categoriile de personal, respectiv: administratorii, directorii, funcțiile cheie și alte categorii de personal ale căror acțiuni au un impact semnificativ asupra profilului de risc al Companiei .
Politicile și practicile de remunerare includ toate tipurile de Remunerații acordate personalului.
2. Actul constitutiv al EVERGENT Investments (autorizație ASF nr. 108/13.07.2022).
3. Contractele de administrare și management, aprobate în Adunarea generală ordinară a acționarilor nr. 4 din 28 ianuarie 2021.
4. Contractul colectiv de muncă și contractele individuale de muncă aplicabile angajaților Companiei .
Remunerația acordată întregului personal este prezentată detaliat, în tabelul de mai jos, în total și distinct pentru: membrii Consiliului de administrație; Directori; funcțiile cu atribuții de control (i.e. angajații din compartimentele: Conformitate, Audit intern, Managementul riscului) și alte funcții incluse în categoria personalului identificat, altele decât cele indicate mai sus (i.e. înlocuitorii de directori - Directorul și Managerul PPE, Directorul financiar, coordonatorii de compartimente, exclusiv coordonatorii ariilor cheie), cu prezentarea modalității de calcul pentru Remunerația fixă și Remunerația variabilă.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
49
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Modalitatea de calcul pentru fiecare tip de Remunerație este prezentată în această secțiune, cu identificarea clară a funcțiilor și cu încadrarea în prevederile legale și procedurale interne, anume:
Evergent Investments nu acordă comisioane de performanță și nu are funcții externalizate.
Remunerația administratorilor și directorilor
Detaliile privind remunera ția administratorilor si directorilor sunt prezentate din Anexa 7 – “ Raportul de remunerare aferent exercițiului financiar 2023”.
Remunerația angajaților
Remunerația angajaților este formată din:
(a) componenta fixă, reprezentând remunerația lunară pentru atribuțiile și responsabilitățile exercitate conform prevederilor din contractele individuale de muncă;
Componenta fixă include și tichete de masă, tichete de vacanță, indemnizații acordate la pensionare, ajutoare de boală sau deces, cadouri cu ocazia sărbătorilor.
(b) Remunerație variabilă, compusă din participarea la planul de beneficii anual și premii trimestriale. Valoarea totală a Remunerației variabile (în numerar și/sau în acțiuni la valoarea de piață) se situează la nivelul limitei de 5% din rezultatul net, în intervalul 0-9 salarii de bază lunare brute, conform prevederilor Contractului Colectiv de Muncă.
Planul de beneficii se acordă anual, după aprobarea situațiilor financiare anuale în Adunarea generală a acționarilor, în funcție de atingerea obiectivelor de performanță, implementarea de către Companie a proiectelor și gestiunea prudențială a riscurilor.
La nivel individual, performanța profesională se evaluează anual, calitativ și cantitativ, pe baza criteriilor înscrise în Contractul colectiv de muncă, Regulamentul Intern și în contractele individuale de muncă, în conformitate cu procedurile interne specifice.
Premiile trimestriale se acordă în conformitate cu criteriile prevăzute în Politica de remunerare și Contractul colectiv de muncă.
Planul de beneficii anual pentru administratorii, directorii și angajații Companiei se acordă în numerar și/sau acțiuni ale Companiei (acțiuni EVER), cel puțin 50% fiind sub formă de acțiuni, prin programe de Stock Option Plan (SOP).
Acordarea beneficiilor sub formă de acțiuni se realizează prin programe de SOP, aprobate de acționari, în scopul distribuirii de acțiuni EVER către administratorii, directorii și angajații Companiei , având ca sursă acțiunile răscumpărate de către Companie.
Dreptul de a primi acțiuni se acordă în baza unui Plan aprobat de Consiliul de administrație, în conformitate cu hotărârile adoptate de Adunarea generală a acționarilor.
Atribuirea acțiunilor se realizează în urma exercitării dreptului de către beneficiari, după împlinirea termenului de 12 luni de la acordarea acestuia.
În anul 2023:
• a fost plătită componența în numerar a planului de beneficii pentru anul 2022 și
• au fost atribuite acțiuni EVER acordate ca parte a planului de beneficii pentru anul 2021. Atribuirea s-a realizat după împlinirea termenului de 12 luni de la oferirea drepturilor (dreptul a fost oferit în anul 2021, după aprobarea situațiilor financiare ale anului 2021 de catre AGOA). Evenimentul a făcut obiectul Raportului curent din 05 mai 2023, privind atribuirea de acțiuni EVER conform “ Planului de acordare acțiuni ” pentru anul 2021.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
52
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Remunerațiile brute totale și detaliate pe categorii de personal și tipuri de remunerații
Remunerații brute
(lei)
Remunerații brute
(cheltuieli aferente anului 2023)
Remunerații brute
plătite efectiv în cursul anului 2023
Remunerații brute
de plătit în anul 2024 și valoarea acțiunilor de atribuit sau amânate (în anul 2025)
Număr beneficiari
Valoarea beneficiilor acordate efectiv și a acțiunilor atribuite efectiv în cursul anului 2023 (cheltuielile aferente anilor anteriori *)
A = B+C
B
C
1. Remunerații acordate întregului personal AFIA
36.436.563
19.274.948
17.161.615
12.455.968
Remunerații fixe
19.005.962
19.005.962
-
52
-
Remunerații variabile
- în numerar
• premii
362.411
268.986
93.425
47
77.405
• participarea la planul de beneficii
2.102.204
-
2.102.204
34
1.528.175
- sub formă de acțiuni (participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni)
14.965.986
-
14.965.986
49
10.850.388
2. Remunerații acordate personalului identificat al AFIA
28.418.943
14.486.482
13.932.461
10.402.154
A. Membrii Consiliului de administrație (CA)
13.217.325
6.356.172
6.861.153
5.154.492
Remunerații fixe
6.356.172
6.356.172
-
5
-
Remunerații variabile
- sub formă de acțiuni (participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni)
6.861.153
-
6.861.153
5
5.154.492
•
• B. Directori. din care:
7.794.833
3.748.512
4.046.321
2.781.908
Remunerații fixe
3.748.512
3.748.512
-
2
-
Remunerații variabile
- sub formă de acțiuni (participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni)
4.046.321
-
4.046.321
2
2.781.908
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
51
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Remunerații brute
(lei)
Remunerații brute
(cheltuieli aferente anului 2023)
Remunerații brute
plătite efectiv în cursul anului 2023
Remunerații brute
de plătit în anul 2024 și valoarea acțiunilor de atribuit sau amânate (în anul 2025)
Număr beneficiari
Valoarea beneficiilor acordate efectiv și a acțiunilor atribuite efectiv în cursul anului 2023 (cheltuielile aferente anilor anteriori *)
A = B+C
B
C
C. Funcții cu atribuții de control (cu indicarea expresă a tuturor funcțiilor incluse în această categorie)
2.498.580
1.468.537
1.030.043
905.393
Remunerații fixe
1.417.906
1.417.906
-
8
-
Remunerații variabile
- în numerar
• premii
65.627
50.631
14.996
7
15.196
• participarea la planul de beneficii
473.114
-
473.114
7
392.382
- sub formă de acțiuni (participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni)
541.933
-
541.933
7
497.815
D. Alte funcții decât cele indicate la lit. A-C de mai sus, incluse în categoria personalului identificat (cu indicarea expresă a tuturor funcțiilor incluse în această categorie)
4.908.205
2.913.261
1.994.944
1.560.361
Remunerații fixe
2.829.964
2.829.964
-
11
-
Remunerații variabile
- în numerar
• premii
112.902
83.297
29.605
11
26.269
• participarea la planul de beneficii
678.118
-
678.118
8
479.714
- sub formă de acțiuni (participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni)
1.287.221
-
1.287.221
10
1.054.378
* Include:
- Numerar: participarea la planul de beneficii în numerar aferentă anului 2022 și premiile aferente trimestrului 4 al anului 2022, plătite în 2023;
- sub formă de acțiuni: participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni aferentă anului 2021 (acțiuni atribuite efectiv în anul 2023).
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
52
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
4.
Acțiunea EVER
Piața pe care se tranzacționează acțiunea EVER: Bursa de Valori București, categoria Premium , începând cu data de 01.11.1999. Se tranzacționează sub simbolul EVER, începând cu data de 28 martie 2021.
Evidența acțiunilor și acționarilor este ținută, în condițiile legii, de către Depozitarul Central SA.
Evoluția acțiunii EVER în perioada 01.01.2023 – 31.12.2023
Randamente: acțiunea EVER, BET-FI, VUAN EVER
Randamente
Decembrie 2023 (%)
Acțiunea EVER
BET-FI
VUAN EVER
1 lună
-0,39
2,40
3.31
3 luni
4,53
9,63
7,23
6 luni
5,39
21,25
19,95
12 luni
-7,30
17,95
23,00
Notă: Seriile de prețuri și de VUAN-uri istorice luate în calculul indicatorilor de randament/risc sunt ajustate cu evenimentele corporative ale emitenților.
Analiza de risc (1Y, serii zilnice): acțiunea EVER/BET-FI
Indicator
Acțiunea EVER
BET-FI
Volatilitate anualizat ă (%)*
14,51
10,67
Beta**
0,47
1,00
* Volatilitate (12L) = volatilitate anualizată
** Beta = senzitivitate preț la mișcările pieței
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Număr acțiuni: 961.753.592 Valoarea nominală: 0,1 lei Capital social: 96.175.359,2 lei Capitalizare (31.12.2023): 1.221.427.061 lei (246 de milioane euro) Preț: 1,27 lei,
EPS*: 0,2118 lei, PER*: 5,99; DY: 7,08% *Notă: Indicatorii EPS și PER au fost calculați lu ând în considerare r ezultatul net, în suma de 203,75 milioane lei, compus din 124,73 milioane lei profit net și 79,02 milioane lei câștig net din vânzarea activelor reflectat în rezultatul reportat – tratament contabil conform IFRS 9.
Image should be here
Image should be here
Informații conexe în Codul de guvernanță corporativă al EVERGENT Investments Cap. 16. Evaluarea performanței companiei și a acțiunii EVER
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
53
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
EVERGENT Investments nu este sub incidenta cerintelor de transparenta prevazute de “Regulamentul UE nr. 2019/2088 privind informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare“ referitoare la promovarea caracteristicilor de mediu sau sociale și a investițiilor durabile. Actiunea EVER nu se incadreaza in categoria produselor mentionate la art. 8, alin. (1) si art. 9, alin (1), (2) si (3) respectiv, la acest moment nu promoveaza caracteristici de mediu sau sociale sau o combinatie a acestor caracteristici, nu are ca obiectiv investitii durabile si nu a fost desemnat un indice drept criteriu de referinta.
Declaratie conform art. 7 din Regulamentul UE nr. 852/2020: “ Investițiile care stau la baza acestui produs financiar nu țin seama de criteriile UE pentru activități economice durabile din punctul de vedere al mediului .”
4.1. Politica de dividend
EVERGENT Investments își propune să ofere acționarilor săi o rentabilitate a dividendelor competitivă pe piața de capital. Prin mixul optim între politica predictibilă de dividend și programele de răscumparare, Compania returnează valoare acționarilor, at â t pe termen lung, cat și pe termen scurt. Acest aspect este susținut de ratele de distribuire a dividendelor din ultimii ani care demonstrează stabilitatea fluxurilor de numerar ale Companiei, implicit o poziție financiară puternică pe piață.
EVERGENT Investments a informat acţionari i că începe plata dividendelor aferente anului 2022 , prin comunicatul din 29 mai 2023, în conformitate cu Hotărâr ea Adunării g enerale a a cţionarilor nr. 4 din 27 aprilie 20 23 , astfel :
✓ D ividendul brut pe acţiune este de 0,09 lei, sum ă din care se va reţine la surs ă impozitul pe dividende și co misioanele aferente pl ăț ii vor fi suportate din valoarea dividendului net;
✓ Data plăţii este 28 iunie 2023 ;
✓ A cţionarii îndreptăţiţi să primească dividende le 2022 sunt cei înregistraţi în registrul consolidat al acţionarilor la data de 9 iunie 2023 - Data de înregistrare . Î n cazul acţionarilor decedaţi, dividendele urmează a se plăti la solicitarea unuia dintre succesori , numai după efectuarea de către Depozitarul Central Bucureşti a transferului acţiunilor pe numele moştenitorilor .
Plata dividendelor
Dividend 2020
Dividend 2021
Dividend 2022
Plăți dividende la 31.12.2023
0,043 lei
0,065 lei
0,09 lei
Total de plată (lei/acț)
42.012.148
62.052.983
82.695.517
Total plătit (lei)
31.564.005
46.029.394
60.272.201
Dividendele aferente anului 2019, neridicate până la 11 iunie 2023, în sumă totală de 14.100.250,05 lei, s-au prescris în temeiul legii și conform hotărârii nr. 7 a AGOA EVERGENT Investments din 27.04.2023.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
54
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Structura acționariatului la data de 31 decembrie 2023
Total acționari: 5.740.303
4.2.
Achiziția propriilor acțiuni
1. În conformitate cu hotărârea Adunării generale extraordinare a acționarilor EVERGENT Investments nr. 2/28.04.2022, în perioada 22.12. 2022 – 06.01.2023 s-a derulat oferta publică de cumpărare acțiuni proprii pentru un număr de 19.625.000 acțiuni, la prețul de cumpărare de 1.41 lei/acțiune, în vederea reducerii capitalului social prin anularea acțiunilor.
Oferta a fost un succes din perspectiva interesului manifestat de investitori, indicele de alocare fiind de 0,0908835825.
2. Adunarea generală extraordinară a acționarilor EVERGENT Investments a adoptat Hotărârea nr. 2 din 27.04.2023, prin care :
- aprobă Programele 8 și 9 de răscumpărare a acţiunilor proprii, cu respectarea prevederilor legale aplicabile și întrunind următoarele caracteristici principale:
a) Scopul programelor: Societatea va răscumpăra acţiuni în vederea derulării de programe de tip “stock option plan” (Programul 8), precum și pentru reducerea capitalului social, prin anularea acțiunilor (Programul 9).
b) Numărul de acțiuni care pot fi răscumpărate: (i) maxim 9.200.000 acţiuni prin operațiuni în piață (0,956% din capitalul social înregistrat) în vederea distribuirii către angajați, administratori și directori ai Societății, în cadrul unor programe de tip “stock option plan” (Programul 8) și (ii) maxim 10.000.000 de acțiuni (1.039% din capitalul social înregistrat) prin oferta publică de cumpărare, în scopul reducerii capitalului social prin anularea acțiunilor (Programul 9).
c) Preţul minim per acţiune: pretul minim de achiziție va fi prețul de piață de la BVB din momentul efectuării achiziției.
d) Preţul maxim per acţiune: 2 lei.
e) Durata fiecărui Program: maximum 18 luni de la data înregistrării hotărârii în Registrul Comerțului.
f) Plata acțiunilor răscumpărate va fi facută din profitul distribuibil sau din rezervele disponibile ale societății înscrise în ultima situație financiară anuală aprobată, cu excepția rezervelor legale înregistrate în situațiile financiare 2022, conform prevederilor art. 103 indice 1 din Legea nr. 31/1990 privind societățile.
- împuternicește Consiliul de administrație și în mod individual membrii acestuia pentru adoptarea tuturor deciziilor necesare în vederea ducerii la îndeplinire a hotărârii, incluzând parcurgerea tuturor etapelor și formalităților pentru implementarea programelor, aplicarea criteriilor de alocare, determinarea beneficiarilor și a numărului de drepturi/opțiuni de a achiziționa acțiuni, perioada de exercitare a drepturilor, întocmirea și publicarea documentelor de informare în condițiile legii.
Image should be here Image should be here Image should be here Image should be here
0,33%
12,30%
37,49%
49,88%
persoane fizice straine
persoane juridice straine
persoane fizice romane
persoane juridice romane
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
55
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
I. Prima etapă a programului 8 de răscumpărare (raport curent din 11.07.2023) – rezultate cumulate ale operațiunilor derulate:
✓ Perioada: 17.05.2023 – 11.07.2023;
✓ Număr total de acțiuni răscumpărate: 1.000.000, reprezentând 0,104% din capitalul social;
✓ Preț mediu de răscumpărare: 1,2587 lei/acțiune;
✓ Valoarea totală a acțiunilor răscumpărate: 1.258.686,64 lei
✓ Scopul: Răscumpărarea acțiunilor proprii pentru respectarea obligațiilor legale provenite din programele de tip “stock option plan”;
✓ Intermediar: BT Capital Partners.
II. A doua etapă a programului 8 de răscumpărare (raport curent din 13.10.2023) – rezultate cumulate ale operațiunilor derulate:
✓ Perioada: 13.07.2023 – 12.10.2023;
✓ Număr total de acțiuni răscumpărate: 3.500.000, reprezentând 0,3639% din capitalul social;
✓ Preț mediu de răscumpărare: 1,1943 lei/acțiune;
✓ Valoarea totală a acțiunilor răscumpărate: 4.179.938,88 lei
✓ Scopul: Răscumpărarea acțiunilor proprii pentru respectarea obligațiilor legale provenite din programele de tip “stock option plan”;
✓ Intermediar: BT Capital Partners.
III. A treia etapă a programului 8 de răscumpărare (raport curent din 28.11.2023) – rezultate cumulate ale operațiunilor derulate:
✓ Perioada: 16.10.2023 – 28.11.2023;
✓ Număr total de acțiuni răscumpărate: 4.700.000, reprezentând 0,4886% din capitalul social;
✓ Preț mediu de răscumpărare: 1,2198 lei/acțiune;
✓ Valoarea totală a acțiunilor răscumpărate: 5.732.949,64 lei
✓ Scopul: Răscumpărarea acțiunilor proprii pentru respectarea obligațiilor legale provenite din programele de tip “stock option plan”;
✓ Intermediar: BT Capital Partners.
IV. Inițierea Ofertei publice de cumpărare acțiuni EVER - program de răscumpărare 9 (raport curent din 29.11.2023 și
Decizia ASF nr. 1328/22.12.2023)
Prin Decizia ASF nr. 1328/22.12.2023 a fost aprobată oferta publică de cumpărare de acțiuni emise de EVERGENT Investments SA, având caracteristicile principale:
✓ Numărul acțiunilor care fac obiectul ofertei: 10.000.000, ce reprezintă 1,0398% din capitalul social;
✓ Prețul de cumpărare: 1,45 lei per acțiune;
✓ Perioada de derulare: 08.01.2024 – 19.01 2024;
✓ Intermediarul ofertei: BT Capital Partners;
✓ Locurile de subscriere: conform documentului de ofertă afișat pe site www.evergent.ro.
✓ Scopul programului este reducerea capitalului social prin anularea acțiunilor răscumpărate, conform Hotărârii AGEA nr. 2 din 27.04.2023.
Operațiunile fac parte din mixul de politici EVERGENT Investments care include programe de răscumpărare și alocare de dividende ce asigură un randament superior capitalului investit față de alte tipuri de plasamente.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
56
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
5. Conducerea companiei
5 .1. Lista administratorilor
5.1.1. CV (nume, prenume, v â rsta, calificare a , experien ț a profesional ă , func ț ia ș i vechimea î n func ț ie)
Nr
Nume Prenume
Vârstă
Calificare
Experiența profesională
Funcția actuală în
EVERGENT Investments
Vechime în funcție
1
Doroș Liviu Claudiu
54
Studii superioare
• MBA - Management și Administrarea Afacerilor
• Economist. specializarea economia serviciilor
Specializări Piața de capital:
• Consultant de investiții
• Specialist în analiză tehnică și strategii de tranzacționare
• Agent pentru servicii de investiții financiare
• Managementul proiectelor
• Control intern
• Economist
• Brokeraj
• Management SC
• Consultanță
• Administrare active
Președinte CA
Director general
Membru al Comitetului de direcție
Membru CA 2006 -prezent
2
Iancu Cătălin – Jianu - Dan
48
• Certificat de absolvire Stanford University. Graduate School of Business
• MBA in management. Rotterdam School of Management
studii de licență - licențiat în economie - Academia de Studii Economice București – Facultatea de Studii Economice în Limbi Străine
• Cursuri de pregătire la Morgan Stanley. Standard Bank. Barclays Capital
• Management “OTP Management Academy
• Administrarea investițiilor. consultant. piețe de capital
• Membru Asociația Piețelor Financiare din România
Vicepreședinte CA
Director general adjunct
Membru al Comitetului de direcție
Membru CA 2013 - prezent
3
Radu Octavian Claudiu
62
• FernUniversitaet Hagen – Betriebswirtschaftlehre
• Studii de licență - licențiat în economie - Academia de Studii Economice București – Facultatea de Comerț
• Consultant în afaceri
• Marketing
• Management
Administrator neexecutiv independent
Președinte Comitet de audit
Membru CA 2013 - prezent
4
Ciorcilă Horia
60
• Institutul Politehnic Cluj Napoca. Facultatea de Electronică. specializarea Automatizări și Calculatoare
• Președinte al CA – Banca Transilvania
• Membru CA BT Asset Management SAI
Administrator neexecutiv independent
Președinte Comitet de investiții
Membru CA 2013 - prezent
5
Ceocea Costel
67
Studii superioare
• Doctor în domeniul ingineriei Industriale. cu teza de doctorat “Riscul în activitatea de management”
• MBA - Management și Administrarea Afacerilor.
• Economist - specializarea Economia industriei construcțiilor și transporturilor
Specializări Piața de capital:
• Consultant de investiții
• Managementul afacerilor
• Evaluator SC
• Lichidator SC
• Expert contabil
• Managementul proiectelor
• Control intern
• Președinte EVERGENT Investments (2009 - 2021)
• Director general EVERGENT Investments (2009 – 2017)
• Administrator Banca Transilvania
• Conferențiar universitar – Universitatea Vasile Alecsandri Bacau
Administrator neexecutiv
Președinte al Comitetului de nominalizare remunerare
membru CA 2001 -prezent
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
57
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Autorizarea Consiliului de administrație al EVERGENT Investments
Componența Consiliului de administrație prezentată mai sus a fost aprobată prin Hotărârea AGOA nr. 2/28.01.2021 pentru mandatul 5 aprilie 2021 – 5 aprilie 2025 și autorizată de către ASF (Autorizația nr. 49/30.03.2021).
(Raport curent din 31.03.2021)
Autorizarea conducerii EVERGENT Investments
Conducerea executivă a companiei prezentată în tabelul de mai sus a fost aprobată prin Hotărârea CA din 5 aprilie 2021 și autorizată de către ASF (Autorizația nr. 59/05.04.2021) pentru un mandat de 4 ani, respectiv pentru perioada 5 aprilie 2021 – 5 aprilie 2025.
(Raport curent din 06.04.2021)
Comitetele consultative ale Consiliului de administrație (Hotărâre CA din 5 aprilie 2021)
➢ Comitetul de Nominalizare – Remunerare este format din 3 membri, respectiv:
1. Costel Ceocea – Președinte - administrator neexecutiv;
2. Octavian Claudiu Radu – membru - administrator neexecutiv și independent;
3. Horia Ciorcilă – membru - administrator neexecutiv și independent.
➢ Comitetul de Audit este format din 3 membri, respectiv:
1. Octavian Claudiu Radu – Președinte - administrator neexecutiv și independent;
2. Horia Ciorcilă – membru - administrator neexecutiv și independent;
3. Costel Ceocea – membru - administrator neexecutiv.
➢ Comitetul de investiții - este format din 3 membri, respectiv:
1. Horia Ciorcilă – Președinte - administrator neexecutiv și independent;
2. Octavian Claudiu Radu – membru - administrator neexecutiv și independent;
3. Costel Ceocea – membru - administrator neexecutiv.
Calitatea de administratori neexecutivi pentru membrii Comitetelor consultative și de administratori independenți pentru președinții acestora asigură îndeplinirea condițiilor prevăzute de Codul de guvernanță corporativă al EVERGENT Investments, aliniat la cerințele Codului Bursei de Valori București.
5.1.2. O rice acord, î n ț elegere sau legatur ă de familie î ntre administratorul respectiv ș i o alt ă persoan ă datorit ă c ă reia p ersoana respectiv ă a fost numit ă administrator – nu este cazul.
5.1.3. P articiparea administrator ilor la capitalul companiei ( dețineri directe și indirecte la 31.12.2023)
Nr. crt.
Nume
Prenume
Detineri 31.12.2023
% CS
1
Ceocea
Costel
5.343.128
0.55
2
Doroș
Liviu Claudiu
521,531
0,05
3
Iancu
Cătălin Jianu Dan
5.884.655
0,61
4
Radu
Octavian Claudiu
0
0,00
5
Ciorcilă
Horia
5.268.993
0,54
5.1.4. Lista persoanelor afiliate companiei . Grupul EVERGENT Investments – prezentare detaliată la cap. 1.2.3.
Tranzacțiile cu părțile afiliate în anul 2023 sunt prezentate in Nota 29 la Situațiile financiare individuale la 31 decembrie 2023 ale companiei .
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
58
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
5 .2. Lista membrilor conducerii executive :
Componența conducerii EVERGENT Investments: Doroș Liviu Claudiu – Director general, Iancu Cătălin Jianu Dan – Director general adjunct - Autorizație ASF nr. 59/05.04.2021.
5.2.1. T ermenul pentru care persoana face parte din conducerea executiv ă
Directorii companiei au încheiat contracte de management pentru un mandat de 4 ani, respectiv pentru perioada 5 aprilie 2021 – 5 aprilie 2025 .
5.2.2. O rice acord, î n ț elegere sau legatur ă de familie î ntre persoana respectiv ă ș i o alt ă persoan ă datorit ă c ă reia persoana respectiv ă a fost numit ă ca membru al conducerii executive – nu este cazul.
5.2.3. P articiparea persoanei respective la capitalul companiei – a se vedea lista prezentată la pct. 5.1.3.
5 .3. Pentru toate persoanele prezentate la 5 .1. și 5.2. precizarea eventualelor litigii sau proceduri administrative î n care au fost implicate, în ultimii 5 ani, referitoare la activitatea acestora în cadrul emitentului, precum ș i acelea care privesc capacitatea respectivei persoane de a- ș i î ndeplini atribu ț iile în cadrul emitentului – nu este cazul.
5.4. Evaluarea persoanelor din structura de conducere
Conform “Politicii de evaluare a persoanelor din structura de conducere și a persoanelor care ocupă posturi cu funcții - cheie în cadrul EVERGENT Investments” (
www.evergent.ro/despre
noi ) și a prevederilor statutare, Consiliul de administrație a făcut evaluarea anuală a eficienței Consiliului și Comitetelor sale precum și a performanței directorilor, pe baza criteriilor stabilite pentru monitorizarea rezultatelor activităţii conducerii executive şi a companiei în ansamblu. Președintele Consiliului și Consiliul, în ansamblul său, au constatat că modul în care Consiliul își desfășoară activitatea a asigurat îndeplinirea responsabilităților acestuia.
Comitetele consultative însărcinate cu desfășurarea de investigații și cu elaborarea de recomandări pentru consiliu în domenii precum auditul ( Comitetul de audit) , remunerarea personalului (administratori, directori, salariați) sau nominalizarea de candidați pentru diferitele posturi de conducere ( Comitetul de nominalizare – remunerare), investițiile (Comitetul de investiții) au înaintat Consiliului recomandări la fiecare ședință pentru problemele aflate în sfera de competență (vezi: Codul de guvernanță corporativă al EVERGENT Investments ) și au prezentat semestrial rapoarte asupra activităţii lor.
Consiliul de administrație a delegat conducerea companiei către Directorul general și Directorul general adjunct, care împreună formează Comitetul de direcție.
Fiecare director al companiei c oo r d onea z ă ac t i vi t a t e a z i l n ic ă a unor compartimente conform organigramei și adoptă decizii individuale pe ariile specifice de activitate, iar împreună adoptă decizii. Comitetul de direcție în aplicarea cerințelor legale și în așa fel încât directorii să poată asigura conducerea efectivă a companiei.
În acest sens, Comitetul adoptă decizii privind:
✓ implementarea strategiei de investiții stabilită de Consiliul de administrație;
✓ implementarea hotărârilor Consiliului de administrație care vizează competențele delegate;
✓ problematica ce intră în sfera de competență a Consiliului de administrație și care urmează a fi supusă dezbaterii și aprobării acestuia, care vizează atribuțiile delegate;
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
59
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
✓ probleme care, prin anvergura lor, pot impacta toate liniile de activități (business, suport, conformitate);
✓ probleme care, în vederea adoptării unei decizii, necesită înțelegerea completă și armonizarea aspectelor de business și conformitate;
✓ aprobarea procedurilor specifice compartimentelor companiei .
Comitetul de direcție prezintă în ședințele Consiliului de administrație deciziile adoptate și situația operațiunilor aflate în derulare, cu întocmirea unor rapoarte periodice asupra activității lor.
6. Managementul resurselor umane
La nivelul executivului se acordă o atenție deosebită resurselor umane în sensul asigurării continuității programelor de perfecționare profesională și în vederea menținerii expertizei dob â ndite pe parcursul mai multor ani de specializare. În programele de pregătire continuă a fost inclus personalul care activează în domeniile: analiza investițiilor, evaluare active, contabilitate, conformitate, audit, administrarea riscurilor, juridic, guvernanță corporativă. Suma alocată în perioada de raportare pentru pregătirea profesională și participarea la conferințe și seminarii de profil a fost de 201.019 lei.
Personalul a fost evaluat pentru activitatea desfășurată în anul 2022, atât din perspectiva performanțelor, cât și din cea a cunoștințelor specifice .
Compania avea 45 de angajați la sf â rșitul anului 2023. În acord cu Planul de succesiune și dezvoltare aprobat la nivelul Consiliului de administrație, continuă procesul de recrutare și selecție de personal, cu orizont de timp 2025-2026.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
60
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
7. Compartimentul Auditul intern
Auditul intern este o activitate independentă de asigurare obiectivă şi de consiliere, destinată să adauge valoare şi să îmbunătăţească operaţiunile companiei . Asistă compania ȋ n indeplinirea obiectivelor sale printr- o abordare sistematică şi metodică, care evaluează şi îmbunătăţeşte eficacitatea proceselor de management al riscului, control şi guvernanţă.
Activitatea de audit intern este realizată de către compartimentul Audit intern care este subordonat Consiliului de administraţie, iar din punct de vedere administrativ este subordonat Preşedintelui Director general. Prin poziţionarea în organigramă se asigură accesul direct şi raportarea activităţii la nivelul Comitetului de audit şi Consiliului de administraţie, precum şi independenţa necesară desfăşurării activităţii de audit intern, ȋ n scopul evaluării obiective a eficacităţii proceselor/operaţiunilor şi formulării unor recomandări pentru îmbunătăţirea acestora.
Auditul intern se exercită sub următoarele forme:
✓ audit de conformitate (regularitate), care are ca obiectiv verificarea conformităţii cu legile, reglementările, politicile şi procedurile aplicabile;
✓ audit de performanţă (operaţional), care are ca obiectiv verificarea calităţii şi adecvării sistemelor şi procedurilor, analiza critică a structurii organizatorice, evaluarea adecvării metodelor, resurselor şi a realizării rezultatelor ȋ n raport cu obiectivele stabilite;
✓ auditul sistemului de guvernanţă corporativă, care are ca obiectiv evaluarea modului ȋ n care este exercitată funcţia de conducere pentru ȋ ndeplinirea obiectivelor companiei .
Funcţia de audit intern:
✓ stabileşte, implementează şi menţine un plan de audit pentru examinarea şi evaluarea caracterului adecvat şi a eficienţei sistemelor, a mecanismelor de control intern şi a procedurilor EVERGENT Investments;
✓ emite recomandări pe baza rezultatelor activităţii desfaşurate;
✓ verifică conformitatea cu recomandările emise;
✓ raportează aspectele ce țin de auditul intern.
Activitatea de audit intern se desfășoară ȋ n conformitate cu Standardele Internaţionale pentru practica profesională a auditului intern (IAI), conformitatea fiind susţinută de rezultatele programului de asigurare şi imbunătăţire a calităţii, care include evaluări interne şi externe.
O dată la 5 ani, activitatea de audit intern este evaluată de un auditor calificat independent. Ultima evaluare externă a avut loc la finele anului 2019, iar opinia auditorului a fost că funcţia de audit intern este ȋ n general conformă cu standardele IAI pentru practica profesională a auditului intern, care este cel mai ȋ nalt rating oferit de IAI şi Codul de etica IAI, precum şi Carta auditului intern aprobată, politicile, procedurile şi legile şi reglementările aplicabile.
Activitatea de audit intern menţine un plan multianual care cuprinde, pe un orizont de timp de 3 ani, toate activităţile şi procesele care pot fi auditate ȋ n cadrul EVERGENT Investments. Misiunile de audit intern incluse ȋ n Planul multianual sunt definite şi selectate pe baza analizei riscurilor asociate activităţilor auditabile, ȋ n scopul prioritizării misiunilor de audit intern pe orizontul de previziune. Planul de audit intern este evaluat anual şi este în concordanţă cu obiectivele companiei .
Image should be here
Image should be here
Funcţia de audit intern este separată şi independentă faţă de alte funcţii şi activităţi ale EVERGENT Investments. Compartimentul Audit intern este subordonat Consiliului de administraţie. Auditori interni notificaţi ASF: Virginia Sofian, Gabriela Stelea, Rodica Grinţescu
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
61
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Planul de audit intern şi resursele necesare sunt avizate de Comitetul de audit şi aprobate de Consiliul de administraţie. De asemenea, sunt supuse avizării şi aprobării modificările semnificative apărute ulterior. Planul este revizuit şi adaptat, dacă este necesar, ca răspuns la schimbarile ȋn afaceri, riscuri, operaţiuni, programe, sisteme şi controale ale companiei și la priorităţile hotărâte de Consiliul de administraţie sau conducere .
Pentru fiecare misiune de asigurare este elaborat şi documentat un plan, care ia ȋ n considerare:
• obiectivele activităţii care este revizuită şi mijloacele prin care activitatea este controlată;
• riscurile semnificative legate de activitate şi mijloacele prin care impactul potenţial al riscului este menţinut la un nivel acceptabil;
• adecvarea şi eficacitatea sistemelor de management şi de control al riscurilor activităţii, cu referire la cadrul de control;
• oportunităţile de ȋ mbunătăţire semnificativă a sistemelor de management şi control al riscurilor activităţii.
Planul misiunii include obiectivele misiunii, aria de cuprindere, calendarul de desfăşurare şi alocarea resurselor. Obiectivele misiunii reflectă rezultatul evaluării riscurilor asociate activităţilor revizuite. De asemenea, la elaborarea obiectivelor misiunii se ia ȋ n considerare probabilitatea existenţei erorilor, neregularităţilor, neconformităţilor şi a altor expuneri semnificative.
Obiectivele generale ale auditului intern pentru anul 2023 au fost axate pe evaluarea eficacităţii sistemului de management al riscurilor şi a sistemului de controale implementate pe procese şi activităţi.
Astfel, cadrul de control intern al EVERGENT Investments este structurat pe trei niveluri:
✓ funcţiile care deţin şi gestionează riscurile (managementul operaţional) – linia I. Managementul operaţional este responsabil pentru menţinerea unor controale interne eficiente şi pentru executarea procedurilor de control zilnic;
✓ funcţiile de supraveghere a riscurilor (funcţia de administrare a riscurilor şi funcţia de conformitate) – linia II. Funcţia de administrare a riscurilor asigură gestionarea şi controlul riscurilor identificate prin procese de evaluare specifice, iar funcţia de conformitate asigură administrarea riscurilor de conformitate;
✓ funcţia care asigură o examinare independentă asupra eficacității sistemului de management al riscului, control şi guvernanţă (funcţia de audit intern) – linia III. Funcţia de audit intern asigură evaluarea obiectivă şi independentă a eficacităţii sistemului de management al riscului, sistemului de control intern şi proceselor de guvernanţă şi de execuţie, pentru sprijinirea realizării obiectivelor şi emite recomandări pentru ȋ mbunătăţirea eficienţei acestor activităţi.
Activităţile derulate de auditul intern ȋ n anul 2023, ȋ n baza planului de audit intern, au vizat:
✓ auditul activităţii de evaluare a activelor şi calculul valorii unitare a activului net pe acţiune (VUAN);
✓ auditul guvernanţei corporative;
✓ auditul politicii de remunerare a conducătorilor companiei (membri ai Consiliului de administraţie şi directori) şi a personalului;
✓ auditul activităţii de investiţii şi administrare a portofoliului Private equity
;
✓ auditul activităţii de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului;
✓ auditul activităţii juridice – derulare parţială;
✓ auditul resurselor umane – derulare parţială;
✓ auditul raportărilor periodice şi curente – derulare parţială;
✓ auditul activităţii filialei Agrointens SA;
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
62
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
✓ auditul activităţii filialei Everland SA;
✓ urmărirea progreselor ȋ nregistrate ȋ n implementarea recomandărilor de audit intern, aflate ȋ n monitorizare;
✓ verificarea unor aspecte de conformitate, la solicitarea Consiliului de administraţie sau directorilor;
✓ participarea ȋ n cadrul comisiilor/grupurilor de lucru nominalizate de Consiliul de administraţie sau directori, pentru implementarea unor proiecte/realizarea unor activităţi .
Pe lângă activităţile prezentate, au fost derulate şi alte activităţi de non-audit , care includ:
✓ planificarea strategică şi anuală a activităţii de audit intern;
✓ raportarea asupra activităţii de audit intern;
✓ monitorizarea şi raportarea cu privire la programul de asigurare şi ȋ mbunătăţire a calităţii activităţii de audit intern;
✓ raportarea cu privire la stadiul implementării recomandărilor formulate de către auditorii interni şi Comitetul de audit;
✓ prelungirea mandatului auditorului financiar;
✓ activităţi administrative.
Auditorii interni raportează direct Comitetului de audit şi Consiliului de administraţie constatările şi propunerile sale privind ȋ mbunătăţirea semnificativă a controalelor interne.
Ȋ n urma misiunilor de asigurare derulate ȋ n perioada de raportare, auditul intern a formulat recomandări pentru imbunătăţirea proceselor. Ȋ n baza concluziilor şi recomandărilor formulate de auditul intern, conducerea executivă a EVERGENT Investments şi conducerea filialelor au adoptat măsuri corespunzătoare pentru gestionarea riscurilor identificate.
Obiectivele şi scopul fiecărei misiuni de audit intern, opinia auditorilor interni/concluziile, recomandările şi planul de măsuri pentru implementarea recomandărilor propus sau aplicat pe parcursul desfăşurării activităţii de audit au fost cuprinse ȋ n rapoartele de audit intern care au fost prezentate Comitetului de audit şi Consiliului de administrație.
De asemenea, auditorii interni au raportat directorilor, Comitetului de audit şi Consiliului de administraţie cu privire la scopul, autoritatea, responsabilitatea şi performanţa activităţii de audit intern ȋ n raport cu planul său şi cu privire la conformitatea acesteia cu Codul de etică şi Standardele. Raportarea include aspectele semnificative privind riscurile şi controlul, aspectele legate de guvernanţă şi alte aspecte care necesită atenţia conducerii executive şi/sau a Consiliului de administraţie.
Auditorii interni au urmărit progresele ȋ nregistrate ȋ n implementarea recomandărilor şi au raportat conducerii executive cu privire la respectarea termenelor stabilite pentru implementare. De asemenea, auditorii interni au urmărit stabilirea de măsuri de către structurile auditate pentru finalizarea implementării recomandărilor.
Nu au fost identificate situaţii ȋ n care conducerea să decidă să nu se ia nicio măsură de reducere a riscurilor care sunt apreciate ca inacceptabile pentru companie.
Image should be here
Image should be here
Au fost implementate măsuri adecvate pentru menţinerea riscurilor la un nivel acceptabil .
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
63
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
8. Compartimentul Conformitate
Activitatea de control intern s-a realizat preponderent prin controlul permanent , cu caracter proactiv, exercitat prin supravegherea și monitorizarea continuă a activităților ce intră în sfera controlului intern, în vederea prevenirii apariției situațiilor de neconformitate legală și internă, pentru creșterea eficienței funcției de control intern. Principalele activități ale Compartimentului de conformitate pentru semestrul 1 2023 sunt specifice activității EVERGENT Investments ca AFIA (autorizația nr. 20/23.01.2018), definite de art. 51 al Legii nr. 74/2015 privind administratorii de fonduri de investiţii alternative ș i sunt aprobate de către Consiliul de administrație în cadrul Planului anual de investigații 2023.
Cu precizarea că toate obiectivele stabilite prin planul de investigații au fost îndeplinite, activitatea ofițerilor de conformitate a constat , în principal, în derularea următoarelor acțiuni de control privind respectarea reglementărilor incidente activității EVERGENT Investment, în calitatea tripartită de AFIA, FIA și emitent:
1. Stadiul conformării cu normele legale privind:
✓ Administratorii de Fonduri de Investiții Alternative , prin „Verificarea respectării Politicii și procedurii de evaluare a persoanelor din structura de conducere și a persoanelor care ocupă posturi cu funcții–cheie în cadrul EVERGENT Investments SA”, inclusiv efectuarea evaluării a decvării anuale a personalului menționat.
✓ Fondurile de investiții alternative , prin inserarea denumirii noului depozitar și elementele contractelor de servicii de depozitare și de prestare a serviciilor de custodie și actualizarea unor categorii de date și informații prezentate mai jos:
a) „Documentul cu informații esențiale”
- aliniere la prevederile Regulamentului delegat UE nr. 2268/2021 de modificare a Regulamentului UE nr. 653/2017 privind documentele cu informații esențiale referitoare la produsele de investiții individuale structurate și bazate pe asigurări (PRIIP), prin stabilirea unor standarde tehnice de reglementare privind modul de prezentare, conținutul, revizuirea și modificarea documentelor cu informații esențiale, precum și condițiile de îndeplinire a cerinței de a furniza astfel de documente, cu aplicare de la 1 ianuarie 2023.
- actualizare date la 31.05.2023 privind indicatorul sintetic de risc și scenariile de performanță, transpuse corespunzător și în anexele: i) Informații cu privire la performanța anterioară a Fondului din ultimii 10 ani; ii) Rezultatele scenariilor de performanță anterioare.
Image should be here
EVERGENT Investments instituie și menține o funcție permanentă și eficace de verificare a conformității care este independentă și are următoarele responsabilități. a) monitorizează și evaluează periodic caracterul adecvat și eficacitatea măsurilor, a politicilor și a procedurilor stabilite în conformitate cu reglementările în vigoare, precum și a acțiunilor întreprinse pentru remedierea deficiențelor în materie de respectare de către companie a obligațiilor care îi revin. b) monitorizează și verifică cu regularitate aplicarea prevederilor legale incidente activității EVERGENT Investments, a reglementărilor și procedurilor interne și acţionează conform competenţelor sale pentru a preveni și propune măsuri pentru remedierea oricărei situații de încălcare a legilor, reglementărilor în vigoare incidente pieței de capital sau a reglementărilor și procedurilor interne ale EVERGENT Investments de către EVERGENT Investments sau de către angajații acesteia; urmărește implementarea propunerilor și recomandărilor; c) consiliază și asistă persoanele relevante responsabile pentru desfășurarea de activități pentru respectarea de către EVERGENT Investments a obligațiilor care îi revin în temeiul legislatiei pieței de capital incidente.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
64
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
b) „Regulile EVERGENT Investments SA - Fond închis de investiții alternative pentru investitori de retail, înființat ca societate de investiții (FIAS)”
- Modificările privesc și Secțiunea 3.7. Metode de calculare a nivelului de levier , în sensul reformulării informațiilor privind metodele de calcul pentru expunere și eliminării enunțului că Societatea nu are active dobândite prin utilizarea efectului de levier, în acord cu situația actuală privind contractarea unui credit de investiții .
c) „Prospectul FIAS care atrage capital de la investitorii de retail - rezumat” - actualizări privind:
- Date financiare la ultima raportare, respectiv 31 martie 2023, neauditate.
- Prezentarea datelor la 31 martie 2023 privind structura acționariatului și structura portofoliului de active, preluate din raportul de activitate al Consiliului de administrație la T1.
- Reformularea informațiilor privind efectul de levier în ceea ce privește metodele de calcul pentru expunere și eliminarea enunțului că Societatea nu are active dobândite prin utilizarea efectului de levier.
d) Emitenții de instrumente financiare , prin verificarea în principal a convocatorului, materialelor și informațiilor prezentate acționarilor la AGOA și AGEA din 27.04.2023.
e) Informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare.
2. Condițiile care au stat la baza autorizării/avizării şi a condiţiilor de funcţionare prevăzute la art. 2, 4 şi 6-10 din Legea nr. 74/2015 (autorizarea EVERGENT Investments ca AFIA - autorizația ASF nr. 20/23.01.2018) și a modificărilor ulterioare - a continuat procesul de revizuire a cadrului intern procedural și s-a notificat ASF cu privire la:
a) Evaluarea anuală a adecvării „Politicilor și procedurilor de evaluare a activelor și de calculare a valorii unitare a activului net pe acțiune” și comunicarea către investitori, prin Raportul curent în termenul legal ( 28.02.2023) și afișarea pe site a documentelor revizuite:
(i) “Politicile și procedurile de evaluare a activelor și de calculare a valorii unitare a activului net pe acțiune”.
(ii) “Regulile și procedurile de evaluare a activelor EVERGENT Investments S.A.“.
Comunicatul a cuprins informația că metodele pentru determinarea valorii activelor nu au fost modificate.
b) „Proceduri privind structura organizatorică și cerințe administrative, contabile şi dispozitive de control şi de protecţie în domeniul prelucrării electronice a datelor, precum şi mecanisme adecvate de control intern”;
c) Politica de administrare a lichidităților;
d) Politica de administrare a riscurilor în EVERGENT Investments;
e) Profilul de risc al EVERGENT Investments.
Concluzie: nu s-au constatat neconformități .
3. Regulile prudenţiale prevăzute la art. 12 din Legea nr. 74/2015 - nu s-au constatat neconformități .
4. Politicile de remunerare prevazute la art. 13 din Legea nr. 74/2015
S -a verificat respectarea:
• Politicii de remunerare a EVERGENT Investments, la operațiunea de oferirea de acțiuni EVER conform “Planului de acordare acțiuni” pentru anul 2022 (RC 05.05.2023) și de
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
65
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
atribuirea de acțiuni EVER conform “Planului de acordare acțiuni” pentru anul 2021 (RC 30.05.2023);
• Politicii de remunerare la nivel de grup, inclusiv în cadrul AGA de bilanț de la filiale .
Concluzie: nu s-au constatat neconformități.
5. Prevederile art. 14 din Legea nr. 74/2015 privind identificarea, prevenirea, gestionarea şi monitorizarea situaţiilor menţionate la art. 30-37 din Reg UE nr. 231/2013 generatoare de conflicte de interese - Situațiile potențiale de conflict de interese aferente t ipurilor de conflicte de interese identificate în activitatea EVERGENT Investments și Grupului EVERGENT Investments au fost gestionate conform regulilor stabilite.
• S-a revizuit “ Politica privind prevenirea și gestionarea conflictelor de interese și a tranzacțiilor personale” și “Procedura privind prevenirea și gestionarea conflictelor de interese”, prin includerea unor prevederi privind contractele de administrare de portofoliu individual de investiții administrat pe bază discreționară;.
• S-au derulat operațiuni de supraveghere a respectării cerințelor legale privind tranzacțiile personale;
• S-au efectuat operațiuni de verificare a respectării cerințelor legale privind evitarea conflictului de interese și utilizarea abuzivă a informațiilor confidențiale.
Concluzie: nu a fost înregistrat niciun conflict consumat.
6. Prevederile art. 18 din Legea 74/2015, alin. (1), (3) - (9), (11), (12) privind evaluarea activelor FIA - S-a avizat activul net lunar care include și verificarea modului de evaluare a activelor deținute.
Concluzie: nu au fost constatate încălcări ale prevederilor legale.
7. Prevederile art. 19 din Legea 74/2015 privind delegarea activităţii de administrare a portofoliului colectiv sau de administrare a riscului - nu a fost cazul .
8. Prevederile art. 20 din Legea 74/2015, alin. (1)-(11) referitoare la acordul dintre depozitar şi AFIA
• EVERGENT Investments a notificat ASF și a informat investitorii, prin raportul curent din 28.03.2023, în legătură cu decizia de schimbare a Depozitarului activelor EVERGENT Investments SA- respectiv Banca Comercială Română SA (BCR SA) în locul BRD-Groupe Société Générale SA.
• Prin raportul curent din 19.05.2023, EVERGENT Investments a informat investittorii despre autorizarea de către Autoritatea de Supraveghere Financiară a Băncii Comerciale Române ca depozitar al activelor companiei (Autorizație ASF nr. 74 din 18 mai 2023).
9. Obligaţiile de transparenţă şi de raportare prevăzute la art. 21 şi 23, respectiv a celor de transparenţă prevăzute la art. 22 din Legea nr. 74/2015.
Toate raportările obligatorii și comunicatele publice, conform bunelor practici instituite prin propriul Cod de guvernanță corporativă, au fost avizate de Compartimentul de Conformitate din punct de vedere al respectării termenului legal și al conținutului raportării; pagina web este actualizată permanent, în română și engleză, odată cu comunicarea informațiilor publice.
Concluzie: Verificare prealabilă în totalitate - nu au fost constatate neconformități.
10. Obligaţiile ce revin AFIA ca urmare a obţinerii controlului asupra unor companii necotate şi a unor emitenţi prevăzute la art. 25-29 din Legea nr. 74/2015.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
66
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
a) S-au îndeplinit cerințele legale de raportare și transparență privind modificarea pragurilor de deținere;
b) Sunt incluse informaţii privind activitatea filialelor în conținutul actualului raport, precum și informații mai detaliate în cadrul rapoartelor consolidate de activitate ale EVERGENT Investments SA pentru anul 2022 și semestrul I 2023.
Concluzie: Verificare prealabilă în totalitate - nu au fost constatate neconformități.
11. Respectarea reglementărilor UE (MAD, MAR) privind abuzul de piață (informații privilegiate, tranzacții personale).
a) S-a comunicat tuturor persoanelor cu acces la informații privilegiate perioada închisă preliminară anunțării rezultatelor financiare privind interdicția pentru tranzacționare a acțiunilor EVER, conform calendarului de raportare financiară publicat, și s-a verificat situația ex-post, conform procedurii interne. Concluzie: nu au fost constatate neconformități.
b) S-a prezentat către CA și au fost aprobate Rapoartele privind “Respectarea de către EVERGENT Investments a reglementărilor legale și interne privind pregătirea AGOA, AGEA din 27.04.2023” și privind “R espectarea de către EVERGENT Investments SA a reglementărilor legale și interne referitoare la regimul informațiilor privilegiate”.
Concluzie: informațiile privilegiate legate de convocarea AGA și de prezentarea situațiilor financiare au fost gestionate corespunzător.
12. Gestionarea petițiilor privind activitatea EVERGENT Investments pe piața de capital
• a fost derulat un control intern privind Verificarea respectării de către EVERGENT Investments SA a modului de gestionare a petițiilor acționarilor;
• au fost efectuate raportările conform Reg. ASF nr. 9/2015.
13. Respectarea prevederilor legale și interne în organizarea și desfășurarea:
• Adunărilor generale extraordinare și ordinare ale acționarilor din 27.04.2023, cu certificarea respectării acestor obligații. S-a prezentat către CA și au fost aprobate Rapoartele privind “Respectarea de către EVERGENT Investments a reglementărilor legale și interne privind pregătirea AGA.”
Concluzie: nu au fost constatate neconformități.
14. Verificarea respectării Normei nr. 33/2017 privind organizarea activităţii de arhivă la entităţile autorizate/avizate, reglementate şi supravegheate de către ASF - în mod curent, în procesul de avizare a unor documente interne/operațiuni, se verifică existența și păstrarea evidențelor și înregistrărilor documentelor în format letric și electronic.
a) S-a derulat un control periodic privind “Verificarea respectării Normei ASF nr. 33/2017 privind organizarea activității de arhivă la entitățile autorizate/avizate, reglementate și supravegheate de ASF”.
Concluzie: nu au fost constatate neconformități.
15. Obținere autorizații/decizii ASF; Notificări către ASF:
✓ Autorizarea de către Autoritatea de Supraveghere Financiară a Băncii Comerciale Române ca depozitar al activelor companiei - Autorizație ASF nr. 74 din 18 mai 2023. Compartimentul de conformitate a avizat documentația trimisă către ASF privind î ncetarea, prin acordul părților, a contractului de depozitare și custodie încheiat cu BRD
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
67
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
– Groupe Société Générale odată cu contractele privind serviciile de depozitare și custodie încheiate cu Banca Comercială Română, aprobate de către Consiliul de administrație al EVERGENT Investments.
16. Modul de respectare a procedurilor interne - Verificarea respectării procedurilor interne s-a referit în principal la:
a) Viza de conformitate internă pentru note investiționale, inclusiv privind operațiunea de împrumut de numerar contractat în ianuarie 2023 (RC din 17.01.2023), proceduri de lucru, fișe de post din punct de vedere al respectării și reflectării prevederilor legale și a reglementărilor interne;
b) Viza de conformitate pentru derularea programului de răscumparare acțiuni proprii conform Hotărârii AGEA nr. 2/27.04.2023 (perioada de derulare: etapa 1: 17.05- 14.07.2023, RC 15.05.2023; etapa 2 13.07-12.10.2023 RC 11.07.2023) ; etapa 3 16.10- 28.11.2023;
c) Viza de conformitate pentru derularea programului de răscumpărare acțiuni proprii, conform Hotărârii AGEA nr. 2/27.04.2023 prin Oferta publică de cumpărare derulată în perioada 08.01.2024-19.01.2024 - conform Deciziei ASF nr. 1328/22.12.2023.
d) Rapoartele prezentate Consiliului de administrație privind stadiul implementării hotărârilor CA și ale CD la 31.12.2022 și 31.03.2023;
Începând cu raportările interne la 30.06.2023, această activitate este trecută la altă structură.
Concluzie: din verificările efectuate nu au fost constatate neconformități.
17. Conformitatea investirii activelor administrate cu reglementările pieței de capital, a regulilor și procedurilor interne și a actului constitutiv - au fost emise vize de conformitate internă pentru note investiționale.
Concluzie: nu au fost constatate încălcări ale prevederilor legale și ale reglementărilor interne.
18. Verificarea dacă instruirea și formarea membrilor structurii de conducere/personalului s-au desfășurat în conformitate cu prevederile legale și politicile/procedurile interne ale AFIA
• În termenele prevăzute prin Regulamentul ASF nr. 3/2023 au fost încărcate în Platforma Portal Autorizare ASF informațiile actualizate pentru categoriile de persoane specificate în regulament pentru 2023, cu raportare la 31.01.2024.
• A fost comunicată situația semestrială privind contractele de muncă suspendate, în conformitate cu prevederile art. 37 alin (2) din Regulamentul ASF nr 32/2020 privind formarea, pregătirea şi perfecţionarea profesională pe piaţa de capital, cu modificările și completările ulterioar e.
19. Realizarea informării EVERGENT Investments, a structurii de conducere și a angajaților cu privire la regimul juridic aplicabil pieței de capital, inclusiv privind proiectele normelor în consultare publică.
***
Personalul Compartimentului de Conformitate:
1. Michaela Pușcaș - ofițer de conformitate, manager compartiment (nr. reg. ASF: PFR13RCCO/04003)
2. Gabriel Lupașcu - ofițer de conformitate (nr. reg. ASF: PFR14RCCO/040020)
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
68
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Sunt stabilite responsabilitățile detaliate ale fiecărei persoane încadrate în cadrul compartimentului . În situația lipsei uneia dintre persoane, atribuțiile și responsabilitățile sunt preluate automat de cealaltă persoană autorizată.
9. Activitatea de asisten ță , consultanță și reprezentare juridică
Misiunea Serviciului Juridic este aceea de a se asigura că drepturile și interesele companiei sunt protejate și realizate în conformitate cu legile și reglementările aplicabile. În acest scop, sub coordonarea Directorului care are în responsabilitate conducerea tuturor activităților referitoare la consultanța și reprezentarea juridică, serviciul a fost implicat în ducerea la îndeplinire a strategiei în cadrul litigiilor, oferirea de consiliere profesională și reprezentare legală în fața instanțelor de judecată, dar și a altor instituții de drept privat sau public.
9.1. Reprezentarea legală
Activitatea de asistență și reprezentare juridică derulată în perioada de raportare s-a concentrat pe formularea apărărilor necesare în cele 273 de litigii înregistrate în evidențele specifice, dintre acestea fiind definitiv soluționate un număr de 41 de litigii. Pentru a se asigura de o soluționare corectă a unui caz în justiție, serviciul acordă maximă importanță respectării termenelor și măsurilor judecătorești, corelat cu prezența reprezentanților convenționali în instanță.
Situația litigiilor se prezintă în sinteză astfel (detalii in anexa 3):
9.1.1. În cursul anului 2023, Serviciul juridic a acordat o atenție deosebită dosarelor în pretenții, în condițiile în care acestea vizează recuperarea unor sume datorate companiei noastre.
A fost obținută o soluție favorabilă în dosarul promovat împotriva SNGN – Romgaz având ca obiect pretenții reprezentând contravaloarea dividendelor suplimentare nete cuvenite și neacordate aferente anului 2018, instanța de judecată obligând compania pârâtă la plata către EVERGENT, atât a debitului principal, cât și a dobânzii și cheltuielilor de judecată avansate. Suma a fost recuperată parțial în cursul lunii decembrie 2023.
Având în vedere ponderea debitelor în total creanțe, au fost continuate și intensificate demersurile legale pentru recuperarea sumelor datorate de AAAS, compania dezvoltându-și o strategie complexă în raport cu acest debitor. Sunt continuate procedurile de executare silită în contradictoriu cu AAAS, Serviciul juridic fiind în permanentă legătură cu executorii judecătorești și contribuind alături de aceștia la identificarea unor bunuri urmăribile.
Image should be here
Image should be here
Litigii în care EVERGENT Investments SA are calitatea de reclamant: ✓ 225 de dosare, din care: 203 dosare sunt litigii pe rol în diferite stadii procesuale (din care 170 de dosare sunt în contradictoriu cu AAAS), iar 22 de dosare sunt finalizate. ✓ Valoarea litigiilor pe rolul instanțelor: 70.227.426,64 lei (pretenții si procedura insolvenței).
Image should be here
Image should be here
Litigii în care EVERGENT Investments SA are calitatea de pârât: ✓ 48 de dosare, din care: 29 de dosare sunt litigii pe rol în diferite stadii procesuale, iar 19 dosare sunt finalizate. ✓ Litigiile în contradictoriu cu EVER au ca obiect diferite pretenții (e.g.: hotărâre care să țină loc de act autentic) necuantificabile în bani.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
69
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Totodată, pe rolul instanțelor de judecată se află două dosare în contradictoriu cu Statul Român în vederea atragerii răspunderii acestuia în calitate de beneficiar final al sumelor executate nelegal de la subscrisa de către AAAS. În unul dintre litigii, instanța a obligat Statul Român să plătească EVERGENT suma de 50.000 de lei cu titlu de daune materiale. Sentința este supusă recursului, urmând să întreprindem toate demersurile în apărare pentru admiterea acțiunii, astfel cum a fost formulată.
Evidențiem totodată promovarea unui număr de 56 de dosare având ca obiect Plângere împotriva Încheierilor de carte funciară emise de OCPI Iași prin care ne-au fost respinse în mod nelegal cererile de notare a Somațiilor privind executarea imobiliară a activelor preluate de către AAAS de la compania Fortus S.A., subscrisa făcând totodată și alte demersuri extrajudiciare în vederea protejării intereselor EVERGENT, într-o operațiune în care se încearcă sustragerea unor bunuri imobile de la executare, în dauna creditorilor AAAS.
9.1.2. În situația litigiilor sunt înregistrate 16 dosare (din care 11 pe rol și 5 soluționate) având ca obiect procedura insolvenței și dosare conexe . Litigiile din această categorie vizează recuperarea unor creanțe în dosare care datează de mult timp pe rolul instanțelor de judecată, având în vedere că procedura insolvenței presupune operațiuni de durată. În cadrul acestor dosare deținem creanțe chirografare și nu estimăm șanse mari de recuperare a tuturor sumelor declarate în tabelele creditorilor.
În categoria debitorilor din această categorie, o situație diferită este cea a debitoarei Vastex S.A., EVERGENT fiind creditor majoritar cu o creanță înscrisă în tabelul creditorilor debitoarei în valoare de 8.834.829,73 lei. Se acordă o atenție sporită acestei proceduri având în vedere că debitul poate fi recuperat, debitoarea având în patrimoniul său active mobiliare și imobiliare a căror valorificare ar putea acoperi suma datorată. Arătăm că, urmare a acțiunilor judiciare întreprinse de EVERGENT în procedura de insolvență a debitoarei Vastex în vederea protejării intereselor noastre în calitate de creditor majoritar, judecătorul sindic a dispus:
- completarea Raportului asupra cauzelor şi împrejurărilor care au condus la apariţia insolvenţei debitoarei Vastex S.A.;
- înlăturarea din Tabelul creditorilor definitiv a creanței pretinse de Castrum Corporation S.R.L. în cuantum de 26.685.999,27 lei;
- intrarea în faliment prin procedura generală a debitoarei Vastex S.A. începând cu data de 13.09.2023.
Au fost recuperate integral cheltuielile în sumă de 6.105,41 lei născute după data intrării în procedura de insolvență.
9.1.3. În calitate de pârât, compania are înregistrate un număr de 48 de dosare, din care 29 pe rol și 19 soluționate definitiv. Litigiile din această categorie cuprind în principal contestații la executare în contradictoriu cu AAAS.. În toate dosarele având ca obiect contestație la executare promovate de către această instituție sunt formulate în mod temeinic și la timp apărările necesare. Arătăm că, în cursul anului 2023, EVERGENT a obținut definitiv câștig de cauză în peste 50% din aceste dosare.
Au fost inițiate în contra companiei noastre noi litigii având ca obiect pronunțarea unor hotărâri care să țină loc de act autentic, acțiuni promovate de diverși reclamanți care au desfășurat în trecut diverse operațiuni cu societăți radiate la acest moment din registrul comerțului și la care compania noastră a avut calitatea de acționar. Estimăm soluții favorabile în cadrul acestor dosare în baza excepției lipsei calității procesuale pasive, având în vedere că din postura de acționar nu am preluat bunuri din patrimoniul acestor companii și nu avem în vreun fel calitatea de succesor ale acestora.
9.2. Consultanță juridică
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
70
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Serviciul Juridic este responsabil pentru furnizarea de consultanță juridică și pentru apărarea intereselor companiei. În acest scop, serviciul este consultat și oferă consultanță în toate domeniile de activitate ale Companiei și/sau filialelor din cadrul Grupului, într-un număr considerabil de dosare de consultanță, precum: proiecte investiționale, revizuiri propuneri legislative, tranzacții, operațiuni corporative, contracte.
La finele anului 2023 a ctivitatea de consultanță juridică evidențiază un număr de 51 de dosare de consultanță și un număr total de 269 de avize de legalitate pe diverse acte juridice, precum contracte, acte adiționale, decizii, mandate, acorduri. Astfel, serviciul și-a atins obiectivul de a menține un nivel ridicat de răspunsuri privind avizele de legalitate, la termenele limită stabilite.
Principalele documente și operațiuni efectuate în cadrul activității de consultanță juridică și acordare a avizelor de activitate se referă la:
✓ Revizuirea și avizarea documentelor aferente Adunărilor generale ale acționarilor EVERGENT Investments desfășurate în cursul anului 2023;
✓ Consultanță juridică și aviz cu privire la toate mandatele eliberate de companie în cadrul Adunărilor generale ale acționarilor desfășurate de companiile din Grupul EVERGENT;
✓ Avizarea documentelor în cadrul Ofertei publice de cumpărare derulată de companie pe parcursul anului 2023;
✓ Participarea la ședințele de negociere, formularea de observații, completări, asigurarea consultanței juridice și a avizului de legalitate în operațiunile corporative și/sau tranzacțiile desfășurate de Companie în anul 2023, cu accent în zona de private equity.
✓ Dintre proiectele în care Serviciul juridic a fost implicat menționăm:
➢ schimbarea prestatorului privind serviciile de depozitare și custodie. Astfel au fost încheiate contractele cu noul depozitar - Banca Comercială Română SA (BCR SA), instituție de credit avizată de către Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) ca depozitar (Registrul ASF-Secțiunea Depozitari avizați din Romaânia–Decizia nr. 27/04.05.2006).
➢ contractarea de către Companie de la Banca Comercială Română a unui contract de credit de tip ”revolving”, sub formă de overdraft, pentru o perioadă de 12 luni, în valoare maximă de 19.200.000 euro și constituirea garanțiilor pentru acest contract.
➢ Elaborarea Politicii ESG a Grupului prin care EVERGENT și-a propus a genera valoare pe termen lung pentru întreg spectrul părților interesate.
➢ Consultanță cu privire la procedura de licitație competitivă cu strigare pentru vânzarea pachetului majoritar de acțiuni deținut la Regal SA.
➢ Asistare și consultanță pentru întocmirea documentelor interne pe linie de resurse umane precum regulament intern, contract colectiv de muncă, proceduri, etc.
Subliniem totodată aprobarea, la nivelul activității Directorului, a unui număr de 2141 de dispoziții de înființări și/sau sistări popriri referitoare la plata dividendelor către acționari și adreselor corespunzătoare de răspuns.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
71
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
10. Guvernanța corporativă
Raportul anual al administratorilor este însoțit de:
✓ Declarația privind aplicarea principiilor de guvernanță corporativă în conformitate cu prevederile Regulamentului ASF nr. 9/2019 pentru modificarea și completarea Regulamentului ASF nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de Guvernanță corporativă de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de ASF (anexa 5);
✓ Declarația privind respectarea principiilor de guvernanță corporativă stipulate în Codul de guvernanță corporativă al Bursei de Valori București (anexa 6).
Documentele enumerate sunt postate pe site-ul www.evergent.ro
10.1. Relația cu investitorii
În perioada de raportare au fost respectate și asigurate cerințele și obligațiile de transparență, informare și raportare prin comunicate de presă, publicarea raportărilor obligatorii și derularea unei ample corespondențe cu acționarii. Au fost puse la dispoziția acționarilor date suplimentare, unele cu caracter periodic (newsletter lunar), concepute astfel încât să asigure informarea la zi cu privire la performanța companiei.
Conform prevederilor “Codului de guvernanță corporativă”, informațiile periodice și continue relevante au fost diseminate simultan, atât în limba română, cât și în limba engleză. O componentă importantă a relației cu acționarii o constituie activitatea de comunicare directă prin corespondență scrisă: e-mailuri, platforme de socializare ori scrisori, precum și comunicare telefonică.
Prelucrarea datelor cu caracter personal - EVERGENT Investments prelucrează datele cu caracter personal la care are acces în conformitate cu Regulamentul European nr. 679/2016 (“Regulament”) privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestora în baza obligațiilor legale și a intereselor legitime ale companiei și acționarilor săi. Compania se asigură de respectarea tuturor principiilor prevăzute de Regulament privind prelucrarea datelor cu caracter personal la care are acces. Prelucrarea datelor cu caracter personal se realizează prin mijloace automatizate și manuale, cu respectarea cerințelor legale și în condiții care asigură securitatea, confidențialitatea și respectarea drepturilor persoanelor vizate.
10.2. Asigurarea continuității activității
Asigurarea continuității activității se face prin elaborarea și implementarea
a) Planului de continuitate - cu evaluarea semestrială și testarea periodică a acestuia, conform cerintelor Reg. ASF nr. 2/2016 și Normei ASF nr. 4/2018;
b) Planului de succesiune și dezvoltare – procesul de selecție și recrutare personal se derulează în acord cu particularitățile EVERGENT Investments.
Image should be here
Image should be here
Informații conexe în Codul de guvernanță corporativă al EVERGENT Investments Cap. 1.1. Adunarea generală a acționarilor Cap. 8. Drepturile acționarilor
Image should be here
Image should be here
Notă - detaliile privind fiecare categorie de raportări efectuate în perioada de raportare sunt prezentate în anexa 4.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
72
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
10.3. Aplicarea principiilor de guvernanţă corporativă conform Regulamentului ASF nr. 2/2016
Evenimentele relevante înregistrate în cursul anului 2023 în legătură cu aplicarea prevederilor Regulamentului nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de guvernanţă corporativă de către entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF:
1. Responsabilităţile consiliului: referințe în capitolul 5 – Conducerea companiei
2. Responsabilităţile conducerii executive şi ale persoanelor care deţin funcţii-cheie: referințe în capitolul 2 - Managementul riscurilor, capitolul 5 - Conducerea companiei, capitolul 7 - Audit Intern, capitolul 8 - Conformitate
3. Conflictele de interese şi gestionarea acestora: referințe în capitolul 8 - Conformitate
4. Managementul riscurilor şi funcţia de management a riscurilor: referințe în capitolul 2 – Managementul riscurilor
5. Dispoziţii privind transparenţa - informațiile prevăzute la art. 48 1 din Regulament se regăsesc pe site în secțiunea: Informații pentru investitori / Guvernanța corporativă / Structuri de guvernanță corporativă / Informațiile prevăzute la art. 48 indice 1 din Regulamentul ASF nr. 2/2016.
10.4. Politica de implicare a EVERGENT Investments SA
Informații privind modul de aplicare a politicii de implicare în cadrul emitenților din portofoliu, conform prevederilor art. 101 alin. (1) din Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață.
EVERGENT Investments SA respectă cerinţele menționate în art. 101 din Legea nr. 24/2017 R privind politica de implicare în cadrul emitenților din portofoliu, politică subordonată obiectivelor și principiilor stabilite prin strategia și politica de investiții a companiei , prin:
a) Codul de guvernanță corporativă al Companiei , document care întrunește cerințele legale menționate pentru politica de implicare în cadrul emitenților de portofoliu.
Codul de guvernanță corporativă al companiei prezintă, într-un mod integrat și sintetic, toate aspectele relevante legate de administrarea și funcționarea companiei , prin asimilarea aspectelor semnificative din documentele de autorizare ale companiei ca FIA și AFIA.
Codul este aliniat la prevederile legale incidente și la cele mai bune practici din domeniu, cu trimitere la principii și reguli ale unor entități reprezentative național și internațional.
Codul este revizuit periodic, ultima ediție este afișată pe website
www.evergent.ro
.
b) O serie de alte documente ale Companiei , conforme cu legislația AFIA și FIA, cuprind descrieri ale modului în care EVERGENT Investments îndeplinește prevederile stipulate la alin. (3) din Legea nr. 24/2017, respectiv în:
1 Proceduri privind structura organizatorică și cerințe administrative, contabile şi dispozitive de control şi de protecţie în domeniul prelucrării electronice a datelor, precum şi mecanisme adecvate de control intern;
2 Strategia și politica de investiții; Declarație privind politicile de diligență cu privire la luarea în considerare a principalelor efecte negative ale deciziilor de investiții asupra factorilor de durabilitate;
3 Politica privind prevenirea și gestionarea conflictelor de interese și a tranzacțiilor personale.
În anul 2023, EVERGENT Investments a acționat în cel mai bun interes al investitorilor săi și a
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
73
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
urmărit o strategie de implicare activă în raport cu companiile în care investește, în scopul îmbunătățirii potențialului acestora de a crea valoare pe termen mediu și lung și implicit a performanței ajustate la risc pentru investitorii săi.
EVERGENT Investments a monitorizat în mod diligent și constant aspectele relevante legate de emitenții în care a investit, incluzând strategia, performanțele, riscurile financiare și nefinanciare, structura capitalului, impactul social asupra mediului și guvernanța corporativă, în conformitate cu prevederile legale și cele ale procedurilor interne incidente.
Monitorizarea a avut în vedere modalitatea în care emitenții au procedat la identificarea riscurilor potențiale, în special în ceea ce privește factorii de mediu, sociali precum și cei privind guvernanța corporativă și care ar putea avea un impact semnificativ asupra performanței companiilor pe termen mediu și lung. Totodată, monitorizarea a vizat și modalitatea în care respectivii emitenți au asigurat transparența în privința acestei componente, cât și măsura în care aceștia au gestionat impactul acestor factori asupra activității companiei.
Pe lângă informațiile obținute prin analiza și cercetare directă, EVERGENT Investments a intrat în dialog cu reprezentanții companiilor în scopul obținerii unei imagini cât mai clare asupra poziției financiare a companiei și a principalelor aspecte legate de activitatea acesteia, incluzând, după caz, și componenta de sustenabilitate.
În calitatea sa de Fond de investiții alternative de tipul societăților de investiții - F.I.A.S., categoria Fond de investiții alternative destinat investitorilor de retail - F.I.A.I.R, cu o politică de investiții diversificată, închis, autoadministrat, EVERGENT Investments a exercitat drepturile de vot aferente deținerilor in companiile administrate, în conformitate cu obiectivele și strategia de investiții a fiecărui portofoliu în parte.
Exercitarea drepturilor de vot și evaluarea codului de guvernanță corporativă adoptat de emitenții în care EVERGENT Investments a investit au reprezentat în anul 2023 elemente importante ale procesului investițional.
Astfel, EVERGENT Investments a acționat onest, corect, profesional și diligent, în concordanță cu cel mai bun interes al acționarilor săi și cu respectarea principiilor de etică profesională stabilite prin reglementările legale în vigoare, propriul Cod de guvernanță corporativă și practicile consacrate în domeniu.
Prezentarea generală a comportamentului de vot la companiile la care este acționar
Analiza internă pentru fundamentarea votului este realizată în baza Procedurii operaționale „ Exercitarea atributiilor EVERGENT Investments de actionar in societatile din portofoliu ”. Reglementarea prevede ca analiștii din cadrul compartimentului de administrare a portofoliului analizează materialele și informațiile puse la dispoziția acționarilor, în vederea identificării celei mai bune soluții de reprezentare în scopul protejării intereselor EVERGENT Investments. Propunerile se transpun în mandate de reprezentare, procuri speciale sau buletine de vot prin corespondență, care se supun aprobării Directorului general adjunct, Directorului general și/sau Comitetului de direcție.
În exercitarea politicii de vot, ca de altfel în întreaga sa activitate, EVERGENT Investments actioneaza în mod onest, echitabil, profesionist și independent, în interesul companiei și a investitorilor acesteia.
Astfel, în conformitate cu cele mai bune practici și a prevederilor din Codul de guvernanță corporativă, compania susține propunerile administratorilor companiilor din portofoliu care se referă la: schimbarea denumirii, schimbarea sediului, listarea la bursă, stabilirea locului și a datei
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
74
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
pentru adunarea generală anuală, acceptarea/aprobarea situațiilor financiare, aprobarea plății dividendelor, autorizarea de transfer al rezervelor și de alocare a veniturilor, amendamente la semnatarii autorizați, aprobarea modificării metodelor de ținere a evidenței contabile, acceptarea acordurilor de muncă, numirea auditorilor interni.
Cu privire la aspectele legate de Consiliul de administrație, în mod normal, Compania ia în considerare sprijinirea managementului. Cu toate acestea, se va avea în vedere votul împotriva managementului, în cazul în care performanța corporativă a fost slabă.
Compania ia în considerare votul „pentru” față de: votul cumulativ – pentru protecția acționarilor minoritari, majorarea capitalului social cu aport din rezerve, programele de răscumpărări de acțiuni, în cazul în care toți acționarii pot participa în condiții egale, diminuarea capitalului social ca urmare a anulării acțiunilor răscumpărate.
În cazul votului pentru următoarele categorii, Compania efectuează analize de la caz la caz: operațiuni de capital pentru care există premisele afectării intereselor companiei, contractarea de credite și gajarea/ipotecarea bunurilor societății, emiterea de obligațiuni corporative, fuziunea sau divizarea societății, conversia acțiunilor dintr-o categorie în cealaltă, conversia unei categorii de obligațiuni în altă categorie sau în acțiuni, modificări ale actului constitutiv, înființarea sau desființarea unor sedii secundare: sucursale, agenții, reprezentanțe sau alte asemenea unități fără personalitate juridică, vânzări de active, dizolvarea anticipată a societății.
Compania ia în considerare votul „împotrivă” față de: majorarea capitalului social cu aport în natură, majorări de capital social fără acordarea dreptului de preferință acționarilor.
În cazul în care se apreciază, pe baza raționamentului profesional și ținând cont de situația concretă privitoare la compania respectivă, că nu este necesară implicarea acționarului EVERGENT Investments la Adunarea generală a acționarilor datorită unor situații conjuncturale sau al intereselor generale de politică a EVERGENT în raport cu companiile clasificate în diferite categorii, propunerea vizează neparticiparea Companiei la AGA, urmând ca informațiile referitoare la hotărârile adoptate și desfășurarea ședinței să fie obținute ulterior.
Toate aceste principii sunt transpuse, conform prevederilor legale și interne mai sus invocate, în opțiunile de vot transmise către companiile din portofoliu, în urma analizei atente și responsabile a propunerilor managementului respectivei companii.
10.5. Securitatea IT
În perioda de raportare, activitatea de IT a avut ca obiectiv principal asigurarea securității și integrității datelor stocate pe serverele companiei și diminuarea riscurilor generate de incidentele de securitate cibernetică prin:
1. monitorizarea traficului internet și mail și depistarea timpurie a atacurilor cibernetice;
2. atenționarea salariaților cu privire la aceste atacuri și oferirea de măsuri de contracarare a acestora;
3. adaptarea politicilor de securitate în contextul desfășurării activităţii de la distanță;
4. elaborarea de instrucţiuni, ghiduri de utilizare a unor aplicaţii de la distanță și testarea acestora anterior utilizării lor;
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
75
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
5. identificarea riscurilor suplimentare și a modalităţilor de gestionare în cazul în care se permite personalului utilizarea dispozitivelor de lucru personale (calculator, laptop, telefon);
6. optimizarea procesului de identificare și raportare a incidentelor de securitate cibernetică.
A fost revizuit Planul de continuitate (BCP), realizându-se evaluarea semestrială și testarea periodică a acestuia conform cerințelor Reg. ASF nr. 2/2016 și Normei ASF nr 4/2018.
A fost testat Planul de răspuns la incidente de securitate informatică (PRIS), conform cerințelor Normei ASF nr. 4/2018.
Au fost efectuate testele anuale de vulnerabilități și de inginerie socială conform cerințelor Normei ASF nr. 4/2018 .
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
76
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
77
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
11. Abordarea EVERGENT Investments privind aspectele de mediu, sociale și de guvernanță - “ESG”
Pentru EVERGENT Investments a genera valoare înseamnă impactul pozitiv asupra mediului și a comunității în care își desfășoară activitatea, pe lângă performanță financiară și rentabilitate pentru acționarii săi.
Prin aplicarea experienței și expertizei în domeniul investițiilor, compania se poziționează pentru a contribui la construirea unui viitor durabil.
Pe măsură ce eforturile de integrare ESG în sectorul investițiilor evoluează, abordarea EVERGENT Investments va continua să se dezvolte. Compania colaborează îndeaproape cu toți stakeholderii pentru a oferi transparență abordării și pentru a o adapta la necesitățile acestora.
Politica ESG a Grupului EVERGENT Investments 2023 este postată pe
www.evergent.ro
Cadrul de reglementare
EVERGENT Investments, în calitate de participant la piața financiară, intră sub incidența cerințelor de transparență prevăzute de Regulamentul (UE) nr. 2019/2088 privind informațiile referitoare la durabilitate în sectorul serviciilor financiare. EVERGENT are elaborată o politică privind integrarea
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
78
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
riscurilor de durabilitate în procesul de luare a deciziilor de investiții și își propune o integrare treptată a analizei de durabilitate în cadrul analizelor investiționale.
Av â nd în vedere acest obiectiv, dar și l uarea în considerare a riscurilor de durabilitate ca riscuri relevante în conformitate cu modificările aduse de Regulamentul (UE) nr. 1255/2021 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 231/2013 în ceea ce priveste riscurile legate de durabilitate și factorii de durabilitate de care trebuie să țină seama administratorii fondurilor de investiții alternative,
EVERGENT Investments își propune integrarea treptată a riscurilor de durabilitate în decizia de investiții. Integrarea factorilor ESG în strategia și politica de investiții a companiei poate reduce riscurile și spori rentabilitatea.
Componenta de mediu – „Enviromental”
Tranziția globală către emisii zero, conform Acordului de la Paris, necesită angajamentul și colaborarea tuturor sectoarelor. În scenariile analizate de Agenția Internațională pentru Energie, cererea de energie va crește cu 2,1% pe an până în 2040, în special în țările dezvoltate. Se estimează că ponderea energiilor cu emisii zero de carbon va crește de la 36% în prezent la 52% până în 2040. România susține obiectivele de mediu ale Uniunii Europene care vizează atingerea zero emisii de carbon până în 2050. Ținta de decarbonizare care urmează să fie atinsă până în 2030, etapa intermediară, a fost accelerată de la 40% la 55%. Acest obiectiv ambițios nu poate fi atins fără utilizarea tuturor energiilor cu emisii reduse de carbon, în special a energiei nucleare și a gazului. Astfel, ținta asumată de România este reducerea emisiilor de CO2 cu 43,9% până în 2030 comparativ cu nivelul acestora din 2005.”
În linie cu strategia energetică a României și Taxonomia UE, EVERGENT Investments consideră gazul și combustibilul nuclear ca fiind combustibili de tranziție indispensabili în cadrul economiei europene pentru atingerea țintelor de neutralitate până în 2050.
Strategia EVERGENT Investments are în vedere investirea în proiecte și activități economice cu impact pozitiv semnificativ asupra climei și a mediului înconjurător, care respectă principiile sociale și de guvernanță în funcție de potentialul acestora de crestere și de a oferi randamente sustenabile și mai ridicate, comparativ cu alte oportunități de investiție din piață.
Ce sectoare poate ținti EVERGENT Investments
În acest sens, EVERGENT Investments încearcă să identifice segmentele din afaceri care produc sau furnizează bunuri, produse și servicii care oferă soluții de mediu. Compania consideră că în această arie se pot încadra:
- agricultura;
- industriile producătoare de energie regenerabilă (hidro, fotovoltaică) sau cu emisii scăzute de carbon (energie nucleară sau produsă de centralele moderne cu turbine cu gaz în ciclu combinat, care produc mai puțin de jumătate din volumul de dioxid de carbon (CO2) comparativ cu centralele pe cărbune de dimensiuni echivalente);
- energia nucleară poate avea un efect reversibil asupra încălzirii globale, având în vedere faptul că cererea de energie este prognozată să crească. Pe parcursul ciclului de combustibil nuclear, centralele nucleare au emisii foarte scăzute de gaze cu efect de seră comparativ cu alte surse de producere a energiei.
EVERGENT Investments are în vedere în principal ratele de creştere ale profiturilor companiilor, dar
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
79
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
şi sustenabilitatea acestor profituri.
EVERGENT Investments evaluează investițiile din punct de vedere al durabilității, conform unei metodologii procedurate intern care analizează criterii de mediu, sociale și de guvernanță. Datorită experienței și diversității echipei de analiști, EVERGENT Investments poate avea o acoperire mare a pieței în funcție de sector și tipul de activitate, astfel încât să identifice oportunitățile de investiții pe care le urmărește, aliniate standardelor de durabilitate.
Structura portofoliului de acțiuni listate EVERGENT Investments conform principiilor ESG
La 31 decembrie 2023, peste 50% din portofoliul de active este deținut în emitenți care integrează factorii ESG în activitățile desfășurate.
Graficul scorurilor* ESG obținute de emitenții din portofoliul listat al EVERGENT Investments
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
80
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
*Scor ESG conform Sustainalytics.
Principalul emitent este Banca Transilvania, care a obținut un ESG Risk Rating foarte bun (15.1) și este încadrată în categoria Low Risk , în ceea ce privește inițiativele și performanțele ESG. Rezultatul clasează Banca Transilvania în primele 15% dintre companiile analizate de Sustainalytics la nivel global.
De asemenea, compania a primit recunoașterea Most GHG Mitigated în Europa Centrală, din partea International Finance Corporation (IFC), pentru contribuția adusă prin acordarea finanțărilor verzi companiilor din România, la reducerea impactului emisiilor de gaz cu efect de seră.
În decembrie 2023, Banca Transilvania a obținut rating ESG 3.5, în urma evaluării FTSE Russell. Indicele ESG reprezintă rezultatul unei evaluări bazate pe trei piloni: mediu, social și guvernanță. S- au utilizat peste 300 de indicatori care analizează expunerea băncii și modul în care Banca Transilvania gestionează zona ESG.
Banca Transilvania a v â ndut obligatiuni în valoare de 500 de milioane de euro în noiembrie 2023. Este prima emisiune de obligațiuni cu o eticheta de tip ESG, cu o componentă de social de minim 50% și o componentă verde. Emisiunea este listată la Bursa din Dublin. Obligațiunile sunt de tip MREL, contribuind la asigurarea unui nivel optim de fonduri eligibile MREL, distincte de depozitele clientilor, care sunt garantate de Fondul de Garantare a Depozitelor Bancare, conform standardelor europene.
În urma analizei Refinitiv, companie a London Stock Exchange Group, Banca obține ratingul 81/100, în ceea ce privește performanța din punct de vedere ESG. Acesta indică un grad ridicat de transparență în raportarea publică a materialelor din sfera sustenabilității.
Acest rating clasează Banca Transilvania pe locul 49 din cele 1.124 de bănci evaluate de Refinitiv, la nivel mondial.
Astfel, se confirmă rezultatele băncii în arii cum ar fi: guvernanța ofertei de produse și servicii; politica de excludere a sectoarelor poluante în ceea ce privește creditarea combustibililor fosili; politica de marketing responsabil și inițiativele implementate pentru dezvoltarea capitalului uman.
OMV Petrom și-a setat obiectivul de a atinge neutralitatea din punct de vedere al emisiilor de carbon din operațiuni până în 2050. Compania va acționa în trei domenii-cheie: decarbonarea operațiunilor curente, extinderea afacerilor în domeniul gazelor naturale cu emisii mai reduse de carbon, urmărirea
0
5
10
15
20
25
30
35
Scor ESG scazut 15.1 TLV
Scor ESG mediu 24.6 SNP
Scor ESG scazut 14.4 BRD
Scor ESG mediu 29 SNG
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
81
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
oportunităților de afaceri cu emisii de carbon reduse și zero. Se preconizează că intensitatea emisiilor de carbon din operațiunile OMV Petrom va scădea cu aproximativ 30%, iar intensitatea emisiilor Scope 1-3 va scădea cu aproximativ 20% până în 2030. Țintește o reducere a intensității emisiilor de metan la mai puțin de 0,2% până în 2025, în linie cu țintele internaționale.
Pentru a oferi clienților o gamă de opțiuni de energie cu emisii reduse de carbon pe termen lung, OMV Petrom va investi în producția de energie din surse regenerabile și de biocombustibili. Compania va pune în funcțiune mai mult de 1 GW de capacitate de energie din surse regenerabile în România până în 2030. De asemenea, compania intenționează să depășească 15% biocombustibil din producția totală de combustibil în 2030, cu 150 de mii de tone pe an etanol celulozic din paie și 450 mii tone pe an de combustibil durabil pentru aviație și motorină din surse regenerabile.
Va fi dezvoltată o infrastructură de mobilitate cu emisii reduse de carbon, cu peste 500 de puncte de alimentare cu combustibili alternativi. Aceasta include cea mai mare rețea pentru vehicule electrice din regiunea operațională a OMV Petrom până în 2030, precum și mobilitatea GNL și investițiile GNC.
În a doua jumătate a deceniului, compania va intensifica investițiile pentru a profita de oportunitățile în captarea și stocarea carbonului, precum și în hidrogen, care se anticipează a avea o contribuție semnificativă la decarbonarea țării.
Ca atare, portofoliul OMV Petrom va fi extins pentru a include cinci noi activități cu emisii de carbon reduse și zero, care, împreună, vor reprezenta aproximativ 35% din valoarea cumulată a investițiilor până în 2030 și aproximativ 15% din EBIT CCA, excluzând elementele speciale în 2030.
OMV Petrom va achiziționa de la RNV Infrastructure un pachet de 50% din acțiunile Electrocentrale Borzești, care deține proiecte din surse regenerabile cu o capacitate de aproximativ 1 GW, din care 950 MW eolian și 50 MW fotovoltaic. Proiectele vor fi dezvoltate, construite și operate în parteneriat cu RNV Infrastructure. Mai mult, OMV Petrom va achiziționa integral Renovatio Asset Management, proprietarul celei mai mari rețele de încărcare pentru vehicule electrice din România, cu peste 400 de puncte de încărcare în România, cu perspective de creștere la aproximativ 650, până în 2026. OMV Petrom împreună cu Renovatio planifică să investească circa 1,3 miliarde euro până în 2027, inclusiv finanțare bancară, în surse regenerabile în România.
BRD abordează viitorul din trei perspective principale: satisfacția clientului și digitalizare, tranziția către sustenabilitate și eficiența liniilor de business, prin planul de actiune HORIZONS 2025. Această strategie se traduce prin executarea viziunii Bancii de a consolida relația pe termen lung cu clienții sai, persoane fizice și juridice, oferind mai multă personalizare și un parcurs omnicanal. Prin Horizons 2025, BRD dorește să-și întărească poziția pe piața românească, să fie lider în tranziția energetică spre sustenabilitate și să ofere mai mult sprijin economiei și societății românești. Din perspectiva ESG, banca are ca obiectiv până în 2025 oferirea de finanțări sustenabile cumulate de peste 1 miliard de euro.
AEROSTAR S.A. a anunțat realizarea investiției de trei milioane de euro, din surse proprii, în securizarea energiei prin implementarea unui parc fotovoltaic în 2022. Compania și-a atins obiectivul de a contribui la creșterea sustenabilității, la reducerea efectelor de încalzire globală și la obținerea neutralității climatice.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
82
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Portofoliul Private - equity
EVERGENT Investments are oportunitatea de a genera un impact pozitiv prin posibilitatea de a influența comportamentul în companiile din portofoliul private equity.
Proiectul “Atria Urban Resort” are în derulare construcția a 350 de apartamente, conform Fazei a IIIa, în acord cu standardul nZEB de eficiență energetică (consum de energie aproape de zero), respectând principiile ”eco-friendly” și reducerea amprentei de carbon.
Clădirile sunt dotate cu 296 de panouri solare instalate în Faza III și acoperă o suprafață totală de 730 de metri pătrați. Au o capacitate de producție de 446.500 kWh/an, iar energia produsă va fi utilizată în sistemul solar de apă caldă menajeră. Panourile sunt plane, cu o suprafață absorbantă din aripioare selective din aluminiu, măsurând 2,00m x 1,30m.
Pe lângă sistemul proprietar de panouri solare, fiecare apartament este dotat cu un sistem de încălzire centrală și echipamente de ventilație cu recuperare de căldură care reduc și mai mult consumul de energie suplimentară , la fel ca și izolația pereților exteriori ( 15 cm pentru fațade și 25 cm pentru terase).
La data raportarii, Veranda Mall a finalizat o centrală fotovoltaică amplasată pe clădire care va acoperi 20-30% din necesarul de energie electrică folosit pentru încălzirea, răcirea și iluminatul mallului. Acest aspect face parte din strategia de dezvoltare a surselor de energie curată și este o acțiune importantă în direcția decarbonizării și a combaterii schimbărilor climatice. Scăderea consumului de energie și dezvoltarea surselor de energie mai curate sunt esențiale pentru atingerea obiectivelor companiei în materie de climă și soluționarea dependenței de surse externe și de reducere a amprentei de carbon.
Componenta socială – “Social”
Angajații sunt esența mixului de resurse al EVERGENT Investments. Filozofia companiei reflectă credința într-o cultură a performanței și a echipei, a oamenilor care împărtășesc același sistem de valori.
Compania consideră că o implicare temeinică a angajaților conduce la performanță, astfel susține inițiativele de diversitate, echitate și promovează permanent o cultură a colaborării. EVERGENT Investments continuă îmbunătățirea condițiilor de muncă și a planurilor de carieră ale angajaților. Toți angajații au participat în cursul anului 2023 la programe de pregătire continuă privind domeniul ESG.
EVERGENT Investments oferă angajaților săi oportunități de a avansa și evolua profesional, iar pentru retenția oamenilor talentați în cadrul companiei, a implementat sistemul de beneficii “stock option plan”.
Compania recunoaște impactul pozitiv pe care îl poate avea asupra comunității din care face parte, fie prin investiții de capital, fie prin sponsorizări. Își propune să creeze oportunități pentru comunitățile cu resurse insuficiente. Prin urmare, în 2023 a alocat sume pentru donații și sponsorizări pentru susținerea excelenței și performanței în educație, pentru susținerea copiilor din mediile defavorizate, pentru proiecte culturale ori competiții sportive, pentru nevoi ori crize sanitare și umanitare.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
83
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Educația
Compania e un susținător vehement al educației și al excelenței acesteia.
În scopul sprijinirii performanței, accesului la educație ori la excelența în educație, EVERGENT Investments a susținut organizarea olimpiadelor nationale, a contribuit la participarea elevilor la etapele internationale, la burse de studiu MBA, la concursurile naționale de șah, a susținut realizarea proiectele liceale, universitare si academice.
Sănătate, bunăstare și incluziune
Compania se implică în proiecte care oferă incluziune financiară și îmbunătățesc calitatea vieții persoanelor defavorizate ori cu nevoi speciale.
Proiectele sociale și umanitare sunt susținute prin Fundația Hospice Casa Speranței, Fundația STOP Drog, prin asociații non-profit sau în mod direct persoanelor în cauză.
Responsabilitatea socială
Prin toate acțiunile sale, EVERGENT Investments își propune să fie parte integrantă a comunității, cu o echipă de profesioniști cu principii solide, care au drept scop să genereze valoare pentru întreg spectrul stakeholderilor. Compania se implică în activități de responsabilitate socială, conform propriului Cod de guvernanță corporativă, sprijinindu-le direct sau prin intermediul fundațiilor ori asociațiilor specializate, astfel încât să construiască o comunitate puternică.
Inițiativele și proiectele numeroase în care s-a implicat în timpul anului 2023 reflectă misiunea companiei de a construi comunități reziliente.
Principalele domenii în care ne-am implicat sunt: educația, sănătatea, cultura, sportul, social.
Educația este un factor esențial al dezvoltării durabile a societății. EVERGENT Investments are parteneriate strategice cu universități, școli ori organizații pentru a susține performanța în educație, creând conexiuni între mediul de afaceri local și comunitatea academică națională ori globală. Misiunea EVERGENT Investments este de a descoperi tinerii talentați și de a-i sprijini în parcursul lor către excelență.
EVERGENT Investments sprijină domeniul sănătății pe mai multe planuri, astfel încât actul medical să ajungă să se desfășoare în condiții aliniate standardelor europene.
EVERGENT susține cultura deoarece își dorește ca tinerii să-și însușească identitatea românească, să le cultive curiozitatea și spiritul critic. Prin artă și cultură favorizează tuturor generațiilor un spațiu de dialog.
Sportul înseamnă perseverență, cutezanță, limite depășite, spirit de echipă, performanță și continuitatea ei. EVERGENT Investments susține, atât sportivii aflați la început de drum, cât și pe cei cu experiență, în atingerea obiectivelor propuse.
Comunitățile și companiile împărtășesc aceleași interese, iar impactul pozitiv asupra societății contribuie la consolidarea afacerilor. Implicarea EVERGENT Investments în comunitatea din care face parte are ca obiectiv dezvoltarea economică durabilă. Crearea de noi locuri de muncă și sprijinirea persoanelor defavorizate pentru integrarea lor în comunitate sunt mecanisme sustenabile de intervenție în societate, pe termen lung.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
84
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Componenta de guvernanță corporativă– “Governance”
EVERGENT Investments aplică un sistem de guvernanță corporativă aliniat la dispozițiile legale aplicabile entităților autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, prevederile Codului de Guvernanță Corporativă al Bursei de Valori București, principiile OECD de Guvernanță corporativă, precum și celor mai bune practici în materie. Acest sistem reprezintă setul de responsabilități și practici ale conducerii în scopul oferirii unei direcții strategice și a unei garanții privind atingerea obiectivelor.
Implementarea principiilor, structurilor și a mecanismelor de guvernanță corporativă, precum și dezvoltarea practicilor de afaceri responsabile și transparente, reprezintă repere importante ale activității EVERGENT Investments, asigurând totodată premisele pentru obținerea unei creșteri a performanței durabile și pentru armonizarea intereselor tuturor părților implicate în relația cu EVERGENT.
EVERGENT Investments se bazează pe valori ca responsabilitate, inovație, performanță, diligență în acțiune și modul în care își depășesc limitele angajații pentru a fi mai buni. Valorile companiei sunt bine înrădăcinate în cultura organizațională, fiind un ghid, atât la nivel personal, cât și în strategia de business. Echipa companiei este formată din oameni talentați și perseverenți, care împărtășesc aceleași valori, care au devenit avantajele competitive și au generat performanță.
12. Activitatea de Prevenire și combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului
Persoanele desemnate SB/FT și-au îndeplinit în cursul anului 2023 responsabilitățile stabilite de Regulamentul ASF nr. 13/2019 privind instituirea măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului prin intermediul sectoarelor financiare supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, precum și cele precizate în cuprinsul reglementărilor interne.
Principalele activități desfășurate și implementate în perioada de raportare sunt:
1. Aprobarea Strategiei generale de CSB/CFT , conform prevederilor Regulamentului ASF nr. 13/2019.
2. Actualizarea Procedurii CSB/FT aplicabilă la nivelul EVERGENT, incluzând modificările legislative la zi și transpunerea acestora la nivel de Grup, cu luarea în considerare a specificului activității desfășurate de fiecare filial ă .
3. Realizarea evaluării riscului de spălare a banilor și finanțare a terorismului la nivel individual și la nivelul întregii activități, cât și evaluarea eficienței controalelor interne. Toate controalele interne au fost evaluate ca fiind conforme.
4. Instructarea și informarea corespunzătoare a personalului companiei.
5. Elaborarea rapoartelor periodice de activitate și asigurarea corespondenței necesare în raport cu autoritățile.
În cursul perioadei de raportare nu au fost identificate la nivelul EVERGENT încălcări ale legislației CSB/CFT și nu au fost aplicate niciun fel de sancțiuni.
13. Activitatea de Supraveghere a punerii în aplicare a sancțiunilor internaționale pe piața de capital
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
85
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Activitatea este procedurată intern, compartimentul de conformitate gestionează procedura de lucru specifică în aplicarea reglementărilor exprese ale A.S.F.
P rocedura se aplică persoanelor desemnate pentru administrarea corespunzătoare a sancțiunilor internaționale pe piața de capital, salariaților care intră în relații directe cu clienții, precum și tuturor salariaților EVERGENT Investments.
În prezent este numită o comisie internă de către Consiliul de administrație/conducerea executivă, cu respectarea condițiilor legale; reprezentantul compartimentului de conformitate poate fi și membru în Comisie, calitate în care asigură și relația cu A.S.F.
Persoanele desemnate răspund pentru îndeplinirea responsabilităților stabilite de legislația specială în materie .
Principalele activități desfășurate și implementate în perioada de raportare sunt:
• Asigurarea respectării procedurii interne privind “ Supravegherea punerii în aplicare a sancțiunilor internaționale pe piața de capital”
• Monitorizarea și comunicarea către ASF, dacă este cazul, dacă persoanele vizate de măsurile restrictive impuse la nivel internațional se regăsesc în structura acționariatului EVERGENT Investments SA sau dacă au impact asupra activității sau asupra strategiei și politicii investiționale a companiei . Nu a fost identificată nicio situație.
• Verificarea efectuării instruirii personalului – au fost desfășurate Programe de pregătire profesională continuă pentru anul 2023, la care au participat toți angajații, organizate de formatori autorizați de ASF ; s uplimentar au fost instruiri ale întregului personal realizate de către ofițerul de conformitate SI
• Elaborarea raportului anual de activitate către Consiliul de administrație
În cursul perioadei de raportare nu a existat nicio situație de înghețare fonduri și resurse economice, urmare a verificărilor măsurilor restrictive emise de Uniunea Europeană față de Federația Rusă.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
86
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
14. Evenimente ulterioare datei de raportare
14.1. Finalizarea Ofertei publice de cumpărare de acțiuni emise de EVERGENT Investments, aprobată prin Decizia ASF nr. 1328/22.12.2023– rapoarte curente din 19.01.2023 și din 25.01.2023 furnizate pieței de către BT Capital Partners, în calitate de intermediar al ofertei.
✓ Perioada de derulare a ofertei: 08.01.2024 – 19.01.2024
✓ Indicele de alocare stabilit în cadrul ofertei: 0,0409086221.
✓ Numărul și procentul reprezentat de valorile mobiliare depuse în cadrul ofertei: 244.447.246 acțiuni, reprezentând 25,42% din capitalul social;
✓ Numărul acțiunilor cumpărate în cadrul ofertei: 10.000.000, ce reprezintă 1,0398% din capitalul social;
✓ Valoarea totală a acțiunilor cumpărate: 14.500.000 de lei.
14.2. Accesarea de facilități de credit pentru valorificarea oportunităților de piață
S-a prelungit facilitatea de credit revolving sub formă de overdraft, în valoare maximă de 19.200.000 de euro, pentru o perioadă de 12 luni și s-a contractat o nouă facilitate de credit revolving sub forma unui plafon de credite pe obiect, în valoare maximă de 10 milioane de euro, pentru o perioadă de 24 de luni, din care 12 luni perioadă de tragere.
14.3 În data de 28 februarie 2024, Consiliul de administrație al EVERGENT Investments a aprobat o serie de operațiuni care vizează optimizarea activității Companiei și continuarea unor proiecte aflate în desfășurare, astfel:
• Cumpărarea de la filiala CASA S.A a unui imobil în valoare de 5.441.600 lei și vânzarea către aceasta a unui imobil în valoare de 7.572.000 lei, ambele situate în Bacău;
• Aportarea la capitalul social al filialei CASA S.A. a unor imobile în valoare de 1.108.900 lei, situate în Iași și Vaslui;
• Aportarea la capitalul social al filialei EVER IMO S.A. a unor imobile în valoare de 4.975.000 lei, situate în București;
• Majorarea capitalului social in numerar al filialei EVER IMO SA cu suma de 2.100.000 lei;
• Majorarea capitalului social in numerar al filialei AGROINTENS SA cu suma de 7.650.000 lei;
• Subscrierea și vărsarea sumei de 4950.000 lei în cadrul operațiunii de majorare subsecventă a capitalului social al mWare Solutions.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
87
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Raportul de activitate 2023 al Consiliului de administrație aferent Situațiilor financiare individuale a fost aprobat în ședința din 25 martie 2024.
Claudiu DOROȘ
Președinte Director general
Director Financiar
Mihaela MOLEAVIN
Ofițer conformitate
Gabriel LUPAȘCU
Director
Georgiana DOLGOȘ
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
88
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 1.1.
Conform Regulametului ASF 7/2020
ANEXA 10
SITUATIA ACTIVELOR SI DATORIILOR EVERGENT Investments
Data de calcul 31.12.2023 - Lunar, balanta IFRS
LEI
% din total active
1
Imobilizari necorporale
402.982,68
0,014
2
Imobilizari corporale
10.435.506,91
0,354
3
Investitii imobiliare
4.109.000,00
0,139
4
Active biologice
0,00
0,000
5
Active reprezentând drepturi de utilizare a activelor-suport în cadrul unui contract de leasing
3.320.773,83
0,113
6
Active financiare, din care:
2.612.719.740,44
88,588
6.1
Active financiare evaluate la cost amortizat, din care:
17.642.111,19
0,598
6.1.1
Obligatiuni, din care:
17.642.111,19
0,598
6.1.1.1
Obligatiuni cotate, din care:
0,00
0,000
6.1.1.1.1
Obligatiuni corporative
0,00
0,000
6.1.1.1.2
Obligatiuni municipale
0,00
0,000
6.1.1.2
Obligatiuni cotate si netrazactionate in ultimele 30 zile, din care:
35.711,19
0,001
6.1.1.2.1
Obligatiuni corporative
0,00
0,000
6.1.1.2.2
Obligatiuni municipale
35.711,19
0,001
6.1.1.3
Obligatiuni necotate, din care:
17.606.400,00
0,597
6.1.1.3.1
Obligatiuni corporative
17.606.400,00
0,597
6.1.1.3.2
Obligatiuni municipale
0,00
0,000
6.2
Active financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, din care:
347.807.747,24
11,793
6.2.1
Actiuni, din care:
74.452.577,19
2,524
6.2.1.1
Actiuni cotate
22.845.593,60
0,775
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
89
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
6.2.1.2
Actiuni cotate si netranzactionate in ultimele 30 zile de tranzactionare
0,00
0,000
6.2.1.3
Actiuni necotate, din care:
51.606.983,59
1,750
6.2.1.3.1
Actiuni necotate
50.532.762,00
1,713
6.2.1.3.2
Actiuni necotate dintr-un stat membru
1.074.221,59
0,036
6.2.2
Titluri de participare ale OPCVM si/sau FIA, din care:
273.355.170,05
9,268
6.2.2.1
Unitati de fond, din care:
273.355.170,05
9,268
6.2.2.1.1
Unitati de fond cotate
0,00
0,000
6.2.2.1.2
Unitati de fond necotate
273.355.170,05
9,268
6.2.2.2
Actiuni, din care:
0,00
0,000
6.2.2.2.1
Actiuni cotate
0,00
0,000
6.3
Active financiare evaluate la valoarea justa prin alte elemente ale rezultatului global, din care:
2.247.269.882,01
76,197
6.3.1
Actiuni, din care:
2.208.084.673,84
74,868
6.3.1.1
Actiuni cotate
1.996.880.168,84
67,707
6.3.1.2
Actiuni cotate si netranzactionate in ultimele 30 zile de tranzactionare
0,00
0,000
6.3.1.3
Actiuni necotate
211.204.505,00
7,161
6.3.1.4
Valori mobiliare nou emise
0,00
0,000
6.3.2
Titluri de participare ale OPCVM si/sau FIA, din care:
35.300.725,15
1,197
6.3.2.1
Unitati de fond, din care:
0,00
0,000
6.3.2.1.1
Unitati de fond cotate
0,00
0,000
6.3.2.1.2
Unitati de fond necotate
0,00
0,000
6.3.2.2
Actiuni, din care:
35.300.725,15
1,197
6.3.2.2.1
Actiuni cotate
35.300.725,15
1,197
6.3.3
Obligatiuni
3.884.483,02
0,132
6.3.3.1
Obligatiuni cotate, din care:
3.884.483,02
0,132
6.3.3.1.1
Obligatiuni corporative
3.884.483,02
0,132
6.3.3.1.2
Obligatiuni municipale
0,00
0,000
6.3.3.2
Obligatiuni cotate si netrazactionate in ultimele 30 zile, din care:
0,00
0,000
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
90
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
6.3.3.2.1
Obligatiuni corporative
0,00
0,000
6.3.3.2.2
Obligatiuni municipale
0,00
0,000
6.3.3.3
Obligatiuni necotate, din care:
0,00
0,000
6.3.3.3.1
Obligatiuni corporative
0,00
0,000
6.3.3.3.2
Obligatiuni municipale
0,00
0,000
7
Disponibilitati (numerar si echivalente de numerar), din care:
1.094.946,89
0,037
7.1
sume in conturi curente si la SSIF-uri
1.024.389,32
0,035
7.2
sume in curs de decontare
70.557,57
0,002
7.3
sume in tranzit
0,00
0,000
8
Depozite bancare
310.149.212,71
10,516
9
Alte active
6.673.079,77
0,226
9.1
Dividende sau alte drepturi de incasat, din care:
0,00
0,000
9.1.1
Dividende cuvenite de la emitenti cotati
0,00
0,000
9.1.2
Actiuni distribuite fara contraprestatie in bani
0,00
0,000
9.1.3
Actiuni distribuite cu contraprestatie in bani
0,00
0,000
9.1.4
Sume cuvenite din diminuari de capital social
0,00
0,000
9.2
Alte active, din care:
6.673.079,77
0,226
9.2.1
Alte active financiare evaluate la cost amortizat
6.275.137,96
0,213
9.2.2
Alte active
397.941,81
0,013
10
Cheltuieli înregistrate în avans
400.771,81
0,014
11
Total activ
2.949.306.015,04
100,000
12
Total datorii
281.705.891,14
#Error
12.1
Datorii financiare evaluate la cost amortizat
1.267.032,74
#Error
12.2
Datorii privind impozitul pe profit amânat
149.977.380,22
#Error
12.3
Imprumuturi
63.674.420,52
#Error
12.4
Alte datorii, din care:
66.787.057,66
#Error
12.4.1
Dividende datorate actionarilor
49.950.267,22
#Error
12.4.2
Sume subscrise si nevarsate la majorarile de capital ale emitentiilor
0,00
#Error
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
91
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
12.4.3
Alte datorii
16.836.790,44
#Error
13
Provizioane pentru riscuri si cheltuieli
1.632.553,14
#Error
14
Venituri înregistrate în avans
21.831,97
#Error
15
Capital propriu, din care:
2.666.034.409,19
#Error
15.1
Capital social
96.175.359,20
#Error
15.2
Elemente asimilate capitalului
403.813.278,04
#Error
15.3
Alte elemente de capitaluri proprii
28.934.412,57
#Error
15.4
Prime de capital
0,00
#Error
15.5
Rezerve din reevaluare
1.050.164.830,92
#Error
15.6
Rezerve
904.200.810,39
#Error
15.7
Actiuni proprii
66.642.399,51
#Error
15.8
Rezultat reportat
124.654.692,66
#Error
15.9
Rezultatul exercitiului
124.733.424,92
#Error
16
Activul Net
2.665.945.738,79
#Error
17
Numar de actiuni emise si aflate in circulatie
910.011.057
#Error
18
Valoarea unitara a activului net
2,9296
#Error
19
Numar societati din portofoliu, din care:
30
#Error
19.1
Societati admise la tranzactionare în cadrul unui loc de tranzactionare din UE
15
#Error
19.2
Societati admise la tranzactionare în cadrul unei burse dintre-un stat tert
0
#Error
19.3
Societati neadmise la tranzactionare
15
#Error
*Conform art. 123 alin. (3) din Reg. ASF 9/2014, referitor la calculul VUAN, aceasta pozitie reprezinta:'Numarul de actiuni emise si aflate in circulatie la acea data, exclusiv actiunile proprii rascumparate de societate'
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
92
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
ANEXA - conform art. 38 alin. (4) din Legea nr. 243/2019
Activele din portofoliul EVERGENT Investments care au fost evaluate prin metode de evaluare conforme cu Standardele Internationale de Evaluare, la data de 31.12.2023
Nr. crt
Denumire emitent
CIF
Simbol
Nr actiuni detinute
Nr/data Raport evaluare
Valoare
actiune
totala
EUR
Actiuni necotate (inchise)
1
CATALYST ROMANIA SCA SICAR Munsbach
LU25590227
299,5440
1494 / 15.11.2023
720,9001
1.074.221,59
RON
Actiuni cotate fara piata activa
1
BRIKSTON CONSTRUCTION SOLUTIONS IASI
1989343
BKS
225,0000
1497 / 15.11.2023
3,5289
794,00
2
NORD S.A. Bucuresti BUCURESTI
1558154
NORD
1.665.004,0000
1749 / 29.12.2023
10,3849
17.290.900,00
3
PROFESSIONAL IMO PARTNERS S.A. BUCURESTI
24599480
PPLI
24.307.608,0000
1750 / 29.12.2023
2,7508
66.865.419,00
4
MECANICA CEAHLAU PIATRA NEAMT
2045262
MECF
175.857.653,0000
1747 / 29.12.2023
0,0861
15.141.344,00
Actiuni necotate (inchise)
1
AGROINTENS SA BUCURESTI
33857839
4.776.911,0000
1743 / 29.12.2023
9,2577
44.223.366,00
2
CASA S.A. BACAU
8376788
14.098.462,0000
1742 / 29.12.2023
2,4265
34.209.918,00
3
DEPOZITARUL CENTRAL S.A. BUCURESTI
9638020
7.396.029,0000
1495 / 15.11.2023
0,1233
911.825,00
4
DYONISOS COTESTI
7467373
772.824,0000
1744 / 29.12.2023
0,5106
394.582,00
5
EVER AGRIBIO S.A. Saucesti
46793311
378.429,0000
1493 / 15.11.2023
6,8230
2.582.026,00
6
EVER IMO S.A. BUCURESTI
425818
4.963.027,0000
1745 / 29.12.2023
8,7548
43.450.309,00
7
EVERLAND SA BACAU
33857820
4.440.750,0000
1746 / 29.12.2023
11,4738
50.952.229,00
8
MWARE SOLUTIONS S.A. BUCURESTI
31021453
75.000,0000
1748 / 29.12.2023
69,1260
5.184.452,00
9
REGAL GALATI
1647588
1.116.258,0000
1751 / 29.12.2023
6,3448
7.082.453,00
10
RULMENTI BIRLAD
2808089
2.408.645,0000
1752 / 29.12.2023
1,7088
4.115.893,00
11
STRAULESTI LAC ALFA S.A. BUCURESTI
36160878
3.880.307,0000
1753 / 29.12.2023
17,6868
68.630.214,00
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
93
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Nota explicativa: Metodele de evaluare utilizate pentru instrumentele financiare pentru care s-au ales metode de evaluare conforme cu standardele de evaluare în vigoare, potrivit legii, in baza unui raport de evaluare, prezentate in Anexa, sunt detaliate in “Politicile si procedurile de evaluare a activelor si de calculare a VUAN”.
Nivelul levierului si valoarea expunerii EVERGENT Investments calculata conform prevederilor Regulamentului (UE) nr.231/2013
Tip Metoda
Nivel levier
Valoarea expunerii (lei)
Metoda bruta
1,0029 (sau 100,29%)
2.673.586.747,00
Metoda angajamentului
1,0239 (sau 102,39%)
2.729.620.159,00
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
94
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 1.2.
SITUATIA DETALIATA A INVESTITIILOR LA 31.12.2023 COMPARATIV CU 30.11.2023
Nr. crt.
Denumire Element
Moneda
Inceputul perioadei de raportare (30.11.2023)
Sfarsitul perioadei de raportare (31.12.2023)
Diferente
% din activul net
% din activul total
Valuta
LEI
% din activul net
% din activul total
Valuta
LEI
LEI
1
I. Total active
RON
111,595
100,000
0,00
2.879.874.608,09
110,629
100,000
0,00
2.949.306.015,04
69.431.406,95
2
I.1. Valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare din care:
RON
76,590
68,632
0,00
1.976.510.326,20
75,762
68,483
0,00
2.019.761.473,63
43.251.147,43
3
I.1. Valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare din care:
EUR
0,167
0,150
865.848,09
4.305.516,21
0,146
0,132
780.863,39
3.884.483,02
-421.033,19
4
I.1.1. Valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania, din care:
RON
76,590
68,632
0,00
1.976.510.326,20
75,762
68,483
0,00
2.019.761.473,63
43.251.147,43
5
I.1.1. Valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania, din care:
EUR
0,167
0,150
865.848,09
4.305.516,21
0,146
0,132
780.863,39
3.884.483,02
-421.033,19
6
I.1.1.1. - Actiuni cotate BVB
RON
73,492
65,856
0,00
1.896.564.521,52
72,310
65,363
0,00
1.927.752.004,52
31.187.483,00
7
I.1.1.2. - Actiuni cotate ATS
RON
3,097
2,775
0,00
79.910.312,62
3,450
3,118
0,00
91.973.757,92
12.063.445,30
8
I.1.1.3. - Actiuni cotate, dar netranzactionate in ultimele 30 zile
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
9
I.1.1.4. - Obligatiuni municipale
RON
0,001
0,001
0,00
35.492,06
0,001
0,001
0,00
35.711,19
219,13
10
I.1.1.5. - Obligatiuni orasenesti
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
11
I.1.1.6. - Obligatiuni corporative
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
12
I.1.1.6. - Obligatiuni corporative
EUR
0,167
0,150
865.848,09
4.305.516,21
0,146
0,132
780.863,39
3.884.483,02
-421.033,19
13
I.1.1.7. - Obligatiuni de stat
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
95
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
14
I.1.1.8. - Drepturi de preferinta / alocare
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
15
I.1.2. valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata dintr-un stat membru
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
16
I.1.3. valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare admise la cota oficiala a unei burse dintr-un stat tert sau negociate pe o alta piata reglementata dintr-un stat tert, care opereaza în mod regulat si este recunoscuta si deschisa publicului, aprobata de A.S.F., din care:
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
17
I.2. valori mobiliare nou emise
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
18
I.3. alte valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare mentionate la art. 83 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 32/2012 din care:
RON
11,158
9,999
0,00
287.945.894,00
10,478
9,472
0,00
279.343.667,00
-8.602.227,00
19
I.3. alte valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare mentionate la art. 83 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 32/2012 din care:
EUR
0,042
0,037
215.941,30
1.073.789,71
0,040
0,036
215.941,30
1.074.221,59
431,88
20
I.3.1. - Actiuni necotate (inchise)
RON
10,481
9,392
0,00
270.469.694,00
9,818
8,875
0,00
261.737.267,00
-8.732.427,00
21
I.3.1. - Actiuni necotate (inchise)
EUR
0,042
0,037
215.941,30
1.073.789,71
0,040
0,036
215.941,30
1.074.221,59
431,88
22
I.3.2. - Obligatiuni municipale
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
23
I.3.3. - Obligatiuni orasenesti
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
24
I.3.4. - Obligatiuni corporative
RON
0,677
0,607
0,00
17.476.200,00
0,660
0,597
0,00
17.606.400,00
130.200,00
25
I.3.5. - Obligatiuni de stat
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
26
I.4. Depozite bancare din care:
RON
10,777
9,657
0,00
278.116.136,67
11,615
10,499
0,00
309.659.064,89
31.542.928,22
27
I.4. Depozite bancare din care:
EUR
0,140
0,126
728.957,61
3.624.814,59
0,018
0,017
98.530,10
490.147,82
-3.134.666,77
28
I.4.1. depozite bancare constituite la institutii de credit din Romania;
RON
10,777
9,657
0,00
278.116.136,67
11,615
10,499
0,00
309.659.064,89
31.542.928,22
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
96
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
29
I.4.1. depozite bancare constituite la institutii de credit din Romania;
EUR
0,140
0,126
728.957,61
3.624.814,59
0,018
0,017
98.530,10
490.147,82
-3.134.666,77
30
I.4.2. depozite bancare constituite la institutii de credit dintr-un stat membru;
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
31
I.4.3. depozite bancare constituite la institutii de credit dintr-un stat tert;
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
32
I.5. Instrumente financiare derivate tranzactionate pe o piata reglementata
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
33
I.6. Conturi curente si numerar
RON
0,064
0,057
0,00
1.644.098,52
0,037
0,033
0,00
983.230,14
-660.868,38
34
I.6. Conturi curente si numerar
EUR
0,011
0,010
58.026,74
288.543,77
0,001
0,001
6.743,60
33.546,71
-254.997,06
35
I.6. Conturi curente si numerar
USD
0,000
0,000
1.208,64
5.476,71
0,000
0,000
1.693,24
7.612,47
2.135,76
36
I.7. Instrumente ale pietei monetare, altele decat cele tranzactionate pe o piata reglementata, conform art. 82 lit.g) din O.U.G. nr. 32/2012 - Contracte de tip repo pe titluri de valoare
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
37
I.8. Titluri de participare ale FIA/OPCVM, din care:
RON
11,642
10,433
0,00
300.444.366,13
11,578
10,465
0,00
308.655.895,20
8.211.529,07
38
I.8.1. Unitati de fond
RON
10,324
9,251
0,00
266.423.183,74
10,254
9,268
0,00
273.355.170,05
6.931.986,31
39
I.8.2. Actiuni
RON
1,318
1,181
0,00
34.021.182,39
1,324
1,197
0,00
35.300.725,15
1.279.542,76
40
I.9. Dividende sau alte drepturi de incasat
RON
0,097
0,087
0,00
2.500.000,00
0,000
0,000
0,00
0,00
-2.500.000,00
41
I.10. Alte active (sume in tranzit, sume la distribuitori, sume la SSIF, etc.)
RON
0,907
0,813
0,00
23.415.645,58
0,953
0,862
0,00
25.412.672,57
1.997.026,99
42
II. Total obligatii
RON
11,595
10,390
0,00
299.231.529,54
10,629
9,608
0,00
283.360.276,25
-15.871.253,29
43
II.1. Cheltuieli pentru plata comisioanelor datorate A.F.I.A.
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
44
II.2. Cheltuieli pentru plata comisioanelor datorate depozitarului
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
45
II.3. Cheltuieli cu comisioanele datorate intermediarilor
RON
0,000
0,000
0,00
207,36
0,000
0,000
0,00
127,23
-80,13
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
97
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
46
II.4. Cheltuieli cu comisioanele de rulaj si alte servicii bancare
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
47
II.5. Cheltuieli cu dobanzile
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
48
II.6. Cheltuieli de emisiune
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
49
II.7. Cheltuieli cu plata comisioanelor/ tarifelor datorate A.S.F.
RON
0,008
0,007
0,00
201.626,00
0,008
0,007
0,00
206.563,00
4.937,00
50
II.8. Cheltuielile cu auditul financiar
RON
0,004
0,004
0,00
106.798,25
0,013
0,012
0,00
355.044,37
248.246,12
51
II.9. Alte cheltuieli aprobate
RON
11,583
10,380
0,00
298.922.897,93
10,608
9,589
0,00
282.798.541,65
-16.124.356,28
52
II.10. Rascumparari de platit
RON
0,000
0,000
0,00
0,00
0,000
0,000
0,00
0,00
0,00
53
III. Valoarea activului net (I-II)
RON
100,000
89,610
0,00
2.580.643.078,55
100,000
90,392
0,00
2.665.945.738,79
85.302.660,24
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
98
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Situatia valorii unitare a activului net
Denumire element
Perioada curenta (31.12.2023)
Perioada corespunzatoare a anului precedent (31.12.2022)
Diferente
Activul Net
2.665.945.738,79
2.214.741.795,06
451.203.943,73
Numar de actiuni emise si aflate in circulatie
910.011.057
929.905.696
-19.894.639
Valoarea unitara a activului net
2,9296
2,3817
0,5479
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
99
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
I. Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania
1.Actiuni tranzactionate în ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare)
Nr. crt.
Emitent
Simbol actiune
Data ultimei sedinte in care s-a tranzactionat
Numar de actiuni detinute
Valoare nominala
Valoare actiune
Valoare totala
Pondere in capitalul social al emitentului
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
lei
lei
%
%
1
AEROSTAR
ARS
29.12.2023
23.106.135
0,3200
8,7500
202.178.681,25
15,174
6.855
2
AGROSERV MARIUTA
MILK
29.12.2023
1.188.612
0,1000
6,3400
7.535.800,08
11,444
0.256
3
ARMAX GAZ
ARAX
29.12.2023
157.778
10,0000
1,7800
280.844,84
2,569
0.010
4
BANCA TRANSILVANIA SA
TLV
29.12.2023
47.839.065
10,0000
24,2600
1.160.575.716,90
5,990
39.351
5
BRD - GROUPE SOCIETE GENERALE SA
BRD
29.12.2023
6.437.170
1,0000
17,9200
115.354.086,40
0,924
3.911
6
BRIKSTON CONSTRUCTION SOLUTIONS
BKS
28.12.2023
225
0,1000
3,5289
794,00
0,000
0.000
7
Bursa de Valori Bucuresti S.A.
BVB
29.12.2023
348.256
10,0000
65,6000
22.845.593,60
4,327
0.775
8
MECANICA CEAHLAU
MECF
21.12.2023
175.857.653
0,1000
0,0861
15.141.344,00
73,302
0.513
9
NORD S.A. Bucuresti
NORD
19.12.2023
1.665.004
2,5000
10,3849
17.290.900,00
18,190
0.586
10
OMV PETROM
SNP
29.12.2023
592.451.366
0,1000
0,5745
340.363.309,77
0,951
11.540
11
PROFESSIONAL IMO PARTNERS S.A.
PPLI
12.12.2023
24.307.608
1,0000
2,7508
66.865.419,00
31,420
2.267
12
S.P.E.E.H. HIDROELECTRICA S.A.
H2O
29.12.2023
60.000
10,0000
128,0000
7.680.000,00
0,013
0.260
13
SNGN ROMGAZ SA
SNG
29.12.2023
1.269.726
1,0000
50,1000
63.613.272,60
0,329
2.157
TOTAL
2.019.725.762,44
68,481
2.Actiuni netranzactionate în ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare)
Nu este cazul
3. Actiuni netranzactionate in ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare) pentru care nu se obtin situatiile financiare in termen de 90 de zile de la datele legale de depunere
Nu este cazul
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
100
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
4. Drepturi de preferinta / drepturi de alocare
Nr. crt.
Emitent
Tipul de drept
Simbol
Data ultimei sedinte in care s-a tranzactionat
Numar drepturi detinute
Valoare drept
Valoare totala
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
lei
%
1
IASITEX
de preferinta
IASXR03
611.269
0,0000
0,00
0.000
TOTAL
0,00
0,000
5. Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice locale/obligatiuni corporative
Emitent
Simbol obligatiune
Data ultimei sedinte in care s-a tranzactionat
Nr. obligatiuni detinute
Data achizitiei
Data cupon
Data scadenta cupon
Valoare initiala
Crestere zilnica
Dobanda cumulata
Discount / prima cumulate
Pret de piata
Valoare totala
Pondere in total obligatiuni emisiune
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
%
%
Obligatiuni admise la tranzactionare in EUR
AUTONOM SERVICES S.A.
AUT24E
27.12.2023
800
12.11.2019
12.11.2023
11.11.2024
800.000,00
97,27
4.863,39
#Error
97,0000
3.884.483,02
4,000
0,132
Total obligatiuni admise la tranzactionare in EUR
3.884.483,02
0,132
Obligatiuni admise la tranzactionare in RON
MUNICIPIUL BACAU
BAC26B
27.05.2016
2.000
03.09.2009
01.11.2023
31.01.2024
35.280,00
7,07
431,19
#Error
93,0000
35.711,19
0,500
0,001
Total obligatiuni admise la tranzactionare in RON
35.711,19
0,001
TOTAL
3.920.194,21
0,133
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
101
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
6. Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice centrale
Nu este cazul
7.Alte valori mobiliare admise la tranzactionare pe o piata reglementata
Nu este cazul
8. Sume in curs de decontare pentru valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania
Emitent
Tipul de valoare mobiliara
Simbol
Valoare unitara
Nr. valori mobiliare tranzactionate
Valoare totala
Pondere in capitalul social al emitentului / total obligatiuni ale unui emitent
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
lei
%
%
BANCA TRANSILVANIA SA
Actiuni
TLV
23,8800
2.960
70.684,80
0,000
0,002
TOTAL
70.684,80
0,002
II. Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat membru
1.Actiuni tranzactionate în ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare)
Nu este cazul
2.Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice locale, obligatiuni corporative
Nu este cazul
3. Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice centrale
Nu este cazul
4.Alte valori mobiliare admise la tranzactionare pe o piata reglementata din alt stat membru
Nu este cazul
5. Sume in curs de decontare pentru valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat membru
Nu este cazul
III. Valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata dintr-un stat tert
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
102
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
1.Actiuni tranzactionate în ultimele 30 de zile de tranzactionare (zile lucratoare)
Nu este cazul
2.Obligatiuni admise la tranzactionare emise sau garantate de autoritati ale administratiei publice locale, obligatiuni corporative, tranzactionate in ultimele 30 de zile
Nu este cazul
3.Alte valori mobiliare admise la tranzactionare pe o piata reglementata dintr-un stat tert
Nu este cazul
4. Sume in curs de decontare pentru valori mobiliare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata dintr-un stat tert
Nu este cazul
IV.Instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania
Nu este cazul
Sume in curs de decontare pentru instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din Romania
Nu este cazul
V.Instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat membru
Nu este cazul
Sume in curs de decontare pentru instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat membru
Nu este cazul
VI.Instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata dintr-un stat tert
Nu este cazul
Sume in curs de decontare pentru instrumente ale pietei monetare admise sau tranzactionate pe o piata reglementata din alt stat tert
Nu este cazul
VII.Valori mobiliare nou emise
1. Actiuni nou emise
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
103
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Nu este cazul
2. Obligatiuni nou emise
Nu este cazul
3.Drepturi de preferinta (ulterior inregistrării la depozitarul central, anterior admiterii la tranzactionare)
Nu este cazul
VIII. Alte valori mobiliare si instrumente ale pietei monetare
VIII.1 Alte valori mobiliare
1. Actiuni neadmise la tranzactionare
Nr. crt.
Emitent
Nr. actiuni detinute
Valoare nominala
Valoare actiune
Valoare totala
Pondere in capitalul social al emitentului / total obligatiuni ale unui emitent
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
%
%
Actiuni necotate in EUR
1
CATALYST ROMANIA SCA SICAR
299,5440
1.000,0000
720,9001
1.074.221,59
1,989
0,036
Total actiuni necotate in EUR
1.074.221,59
0,036
Actiuni necotate in RON
2
AGROINTENS SA
4.776.911,0000
10,0000
9,2577
44.223.366,00
100,000
1,499
3
CASA ROMANA DE COMPENSATIE
852.039,0000
0,1000
0,0000
0,00
7,879
0,000
4
CASA S.A.
14.098.462,0000
2,5000
2,4265
34.209.918,00
99,774
1,160
5
DEPOZITARUL CENTRAL S.A.
7.396.029,0000
0,1000
0,1233
911.825,00
2,924
0,031
6
DYONISOS
772.824,0000
0,1000
0,5106
394.582,00
12,410
0,013
7
EVER AGRIBIO S.A.
378.429,0000
10,0000
6,8230
2.582.026,00
100,000
0,088
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
104
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
8
EVER IMO S.A.
4.963.027,0000
2,5000
8,7548
43.450.309,00
100,000
1,473
9
EVERLAND SA
4.440.750,0000
10,0000
11,4738
50.952.229,00
100,000
1,728
10
MWARE SOLUTIONS S.A.
75.000,0000
0,1000
69,1260
5.184.452,00
5,556
0,176
11
REGAL
1.116.258,0000
0,1000
6,3448
7.082.453,00
93,889
0,240
12
RULMENTI
2.408.645,0000
2,7500
1,7088
4.115.893,00
6,005
0,140
13
STRAULESTI LAC ALFA S.A.
3.880.307,0000
10,0000
17,6868
68.630.214,00
50,000
2,327
14
VASTEX
147.105,0000
2,5000
0,0000
0,00
13,935
0,000
15
VISIONALFA INVESTMENTS S.A.
2.499.750,0000
0,1000
0,0000
0,00
99,990
0,000
Total actiuni necotate in RON
261.737.267,00
8,875
TOTAL
262.811.488,59
8,911
2. Actiuni tranzactionate in cadrul altor sisteme decat pietele reglementate
Nu este cazul
3. Actiuni neadmise la tranzactionare evaluate la valoare zero (lipsa situatii financiare actualizate depuse la Registrul Comertului)
Nu este cazul
4.Obligatiuni neadmise la tranzactionare
Nr. crt.
Emitent
Nr. obligatiuni detinute
Data achizitiei
Data cupon
Data scadentei cupon
Valoare initiala
Crestere zilnica
Dobanda cumulata
Discount / prima cumulate
Valoare totala
Pondere in total obligatiuni emisiune
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
%
%
Obligatiuni neadmise la tranzactionare in RON
1
EVER IMO S.A.
6.720.000
24.06.2021
23.06.2023
22.06.2024
16.800.000,00
4.200,00
806.400,00
#Error
17.606.400,00
100,000
0,597
Total obligatiuni neadmise la tranzactionare in RON
17.606.400,00
0,597
TOTAL
17.606.400,00
0,597
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
105
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
5. Sume in curs de decontare pentru actiuni tranzactionate in cadrul altor sisteme decat pietele reglementate
Nu este cazul
VIII.2. Alte instrumente ale pietei monetare mentionate la art. 83 alin.(1) lit.a) din O.U.G. nr. 32/2012
1. Efecte de comert
Nu este cazul
IX.Disponibil in conturi curente si numerar
1. Disponibil in conturi curente si numerar in lei
Nr. crt.
Denumire banca
Valoare curenta
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
%
1
BANCA TRANSILVANIA SA - RO09BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX
0,00
0,000
2
BANCA TRANSILVANIA SA Sucursala BACAU - RO87BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX
0,00
0,000
3
BANCA TRANSILVANIA SA Sucursala BACAU - RO95BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX
9.996,50
0,000
4
BANCA TRANSILVANIA SA Sucursala Bacau - RO55BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX
894.914,08
0,030
5
BCR - RO14RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
5.058,63
0,000
6
BCR - RO41RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
9.970,00
0,000
7
BCR - RO68RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
9.970,00
0,000
8
BCR - RO84RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
4.222,35
0,000
9
BCR - RO95RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
172,25
0,000
10
BCR Sucursala Bacau - RO51RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
0,00
0,000
11
DIRECTIA GENERALA A FINANTELOR PUBLICE BUCURESTI - RO91TREZXXXXXXXXXXXXXXXX
44.659,95
0,002
12
EVERGENT Investments S.A. - Casa
2.394,17
0,000
13
Exim Banca Romaneasca - RO66BRMAXXXXXXXXXXXXXXXX
1.872,21
0,000
TOTAL
983.230,14
0,033
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
106
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
2. Disponibil in conturi curente si numerar denominate in valuta
Nr. crt.
Denumire banca
Valoare curenta
Curs valutar BNR
Valoare actualizata in lei
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
valuta
%
Disponibil in conturi curente si numerar in EUR
1
BANCA TRANSILVANIA SA Sucursala Bacau - RO04BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX
2.212,31
4,9746
11.005,36
0,000
2
BANCA TRANSILVANIA SA Sucursala Bacau - RO20BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX
1.463,12
4,9746
7.278,44
0,000
3
BCR - RO30RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
917,97
4,9746
4.566,53
0,000
4
BCR - RO52RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
1.154,23
4,9746
5.741,83
0,000
5
BCR - RO57RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
995,97
4,9746
4.954,55
0,000
6
BCR Sucursala BUCURESTI - RO90RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
0,00
4,9746
0,00
0,000
Total disponibil in conturi curente si numerar in EUR
6.743,60
33.546,71
0,001
Disponibil in conturi curente si numerar in USD
1
BANCA TRANSILVANIA SA Sucursala BACAU - RO83BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX
0,00
4,4958
0,00
0,000
2
BANCA TRANSILVANIA SA Sucursala BACAU - RO86BTRLXXXXXXXXXXXXXXXX
55,26
4,4958
248,44
0,000
3
BCR - RO03RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
995,66
4,4958
4.476,29
0,000
4
BCR - RO25RNCBXXXXXXXXXXXXXXXX
642,32
4,4958
2.887,74
0,000
Total disponibil in conturi curente si numerar in USD
1.693,24
7.612,47
0,000
TOTAL
41.159,18
0,001
X. Depozite bancare pe categorii distincte: constituite la institutii de credit din Romania / din alt stat membru / dintr-un stat tert
1. Depozite bancare denominate in lei
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
107
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Nr. crt.
Denumire banca
Data constituirii
Data scadentei
Valoare initiala
Crestere zilnica
Dobinda cumulata
Valoare totala
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
lei
lei
lei
%
1
Exim Banca Romaneasca
17.10.2023
16.01.2024
6.000.000,00
1.016,67
77.266,67
6.077.266,67
0,206
2
BANCA TRANSILVANIA SA
05.10.2023
04.01.2024
7.000.000,00
1.195,83
105.233,33
7.105.233,33
0,241
3
Exim Banca Romaneasca
19.10.2023
18.01.2024
7.000.000,00
1.195,83
88.491,67
7.088.491,67
0,240
4
Exim Banca Romaneasca
19.10.2023
18.01.2024
6.500.000,00
1.110,42
82.170,83
6.582.170,83
0,223
5
Exim Banca Romaneasca
16.11.2023
15.02.2024
5.000.000,00
833,33
38.333,33
5.038.333,33
0,171
6
Exim Banca Romaneasca
16.11.2023
15.02.2024
4.000.000,00
666,67
30.666,67
4.030.666,67
0,137
7
Exim Banca Romaneasca
12.12.2023
12.03.2024
8.500.000,00
1.463,89
29.277,78
8.529.277,78
0,289
8
Exim Banca Romaneasca
12.12.2023
12.03.2024
7.000.000,00
1.205,56
24.111,11
7.024.111,11
0,238
9
Exim Banca Romaneasca
12.12.2023
12.03.2024
8.000.000,00
1.377,78
27.555,56
8.027.555,56
0,272
10
Exim Banca Romaneasca
12.12.2023
12.03.2024
5.000.000,00
861,11
17.222,22
5.017.222,22
0,170
11
Exim Banca Romaneasca
14.12.2023
14.03.2024
1.500.000,00
256,25
4.612,50
1.504.612,50
0,051
12
Exim Banca Romaneasca
19.12.2023
23.01.2024
8.000.000,00
1.255,56
16.322,22
8.016.322,22
0,272
13
Exim Banca Romaneasca
19.12.2023
23.01.2024
5.200.000,00
816,11
10.609,44
5.210.609,44
0,177
14
Exim Banca Romaneasca
19.12.2023
23.01.2024
6.000.000,00
941,67
12.241,67
6.012.241,67
0,204
15
Exim Banca Romaneasca
28.12.2023
30.01.2024
8.500.000,00
1.334,03
5.336,11
8.505.336,11
0,288
16
Exim Banca Romaneasca
28.12.2023
30.01.2024
9.000.000,00
1.412,50
5.650,00
9.005.650,00
0,305
17
Exim Banca Romaneasca
28.12.2023
27.02.2024
4.000.000,00
661,11
2.644,44
4.002.644,44
0,136
18
Exim Banca Romaneasca
28.12.2023
27.02.2024
6.000.000,00
991,67
3.966,67
6.003.966,67
0,204
19
BCR
18.01.2023
17.01.2024
10.000.000,00
2.083,33
725.000,00
10.725.000,00
0,364
20
BCR
31.12.2023
01.01.2024
8.350.182,57
1.101,76
1.101,76
8.351.284,33
0,283
21
BANCA TRANSILVANIA SA
05.10.2023
04.01.2024
5.000.000,00
854,17
75.166,67
5.075.166,67
0,172
22
BANCA TRANSILVANIA SA
10.10.2023
11.01.2024
8.000.000,00
1.333,33
110.666,67
8.110.666,67
0,275
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
108
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
23
BANCA TRANSILVANIA SA
10.10.2023
11.01.2024
8.000.000,00
1.333,33
110.666,67
8.110.666,67
0,275
24
BANCA TRANSILVANIA SA
10.10.2023
11.01.2024
7.000.000,00
1.166,67
96.833,33
7.096.833,33
0,241
25
BANCA TRANSILVANIA SA
10.10.2023
11.01.2024
7.000.000,00
1.166,67
96.833,33
7.096.833,33
0,241
26
BANCA TRANSILVANIA SA
02.11.2023
04.01.2024
6.000.000,00
941,67
56.500,00
6.056.500,00
0,205
27
BANCA TRANSILVANIA SA
02.11.2023
04.01.2024
4.000.000,00
627,78
37.666,67
4.037.666,67
0,137
28
BANCA TRANSILVANIA SA
02.11.2023
02.02.2024
4.000.000,00
666,67
40.000,00
4.040.000,00
0,137
29
BANCA TRANSILVANIA SA
02.11.2023
02.02.2024
6.000.000,00
1.000,00
60.000,00
6.060.000,00
0,205
30
BANCA TRANSILVANIA SA
06.11.2023
06.02.2024
7.000.000,00
1.186,11
66.422,22
7.066.422,22
0,240
31
BANCA TRANSILVANIA SA
06.11.2023
06.02.2024
6.000.000,00
1.016,67
56.933,33
6.056.933,33
0,205
32
BANCA TRANSILVANIA SA
06.11.2023
06.02.2024
8.000.000,00
1.355,56
75.911,11
8.075.911,11
0,274
33
BANCA TRANSILVANIA SA
06.11.2023
06.02.2024
9.000.000,00
1.525,00
85.400,00
9.085.400,00
0,308
34
BANCA TRANSILVANIA SA
21.11.2023
22.02.2024
5.000.000,00
833,33
34.166,67
5.034.166,67
0,171
35
BANCA TRANSILVANIA SA
05.10.2023
04.01.2024
6.700.000,00
1.144,58
100.723,33
6.800.723,33
0,231
36
BANCA TRANSILVANIA SA
21.11.2023
22.02.2024
5.000.000,00
833,33
34.166,67
5.034.166,67
0,171
37
BANCA TRANSILVANIA SA
28.11.2023
27.02.2024
8.000.000,00
1.355,56
46.088,89
8.046.088,89
0,273
38
BANCA TRANSILVANIA SA
05.12.2023
05.03.2024
8.000.000,00
1.355,56
36.600,00
8.036.600,00
0,272
39
BANCA TRANSILVANIA SA
05.12.2023
05.03.2024
6.000.000,00
1.016,67
27.450,00
6.027.450,00
0,204
40
BANCA TRANSILVANIA SA
05.12.2023
05.03.2024
7.000.000,00
1.186,11
32.025,00
7.032.025,00
0,238
41
BANCA TRANSILVANIA SA
28.12.2023
28.03.2024
5.000.000,00
847,22
3.388,89
5.003.388,89
0,170
42
BANCA TRANSILVANIA SA
28.12.2023
28.03.2024
8.000.000,00
1.355,56
5.422,22
8.005.422,22
0,271
43
BANCA TRANSILVANIA SA
28.12.2023
28.03.2024
7.000.000,00
1.186,11
4.744,44
7.004.744,44
0,238
44
BANCA TRANSILVANIA SA
22.12.2023
21.03.2024
8.000.000,00
1.355,56
13.555,56
8.013.555,56
0,272
45
BANCA TRANSILVANIA SA
22.12.2023
21.03.2024
7.000.000,00
1.186,11
11.861,11
7.011.861,11
0,238
46
BANCA TRANSILVANIA SA
22.12.2023
21.03.2024
5.000.000,00
847,22
8.472,22
5.008.472,22
0,170
47
Exim Banca Romaneasca
17.10.2023
16.01.2024
5.700.000,00
965,83
73.403,33
5.773.403,33
0,196
TOTAL
309.659.064,88
10,499
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
109
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
2. Depozite bancare denominate in valuta
Nr. crt.
Denumire banca
Data constituirii
Data scadentei
Valoare initiala
Crestere zilnica
Dobinda cumulata
Curs valutar BNR
Valoare totala
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
valuta
valuta
valuta
lei
lei
%
Depozite bancare denominate in EUR
1
BANCA TRANSILVANIA SA
10.12.2023
10.01.2024
98.500,00
1,37
30,10
4,9746
490.147,82
0,017
Total depozite bancare denominate in EUR
98.500,00
30,10
490.147,82
0,017
TOTAL
490.147,82
0,017
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
110
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
XI. Instrumente financiare derivate tranzactionate pe o piata reglementata
- pe categorii distincte: pe o piata reglementata din Romania / dintr-un stat membru / dintr-un stat tert
1. Contracte futures
Nu este cazul
2. Optiuni
Nu este cazul
3. Sume in curs de decontare pentru instrumente financiare derivate tranzactionate pe o piata reglementata
Nu este cazul
XII. Instrumente financiare derivate negociate în afara pietelor reglementate
1. Contracte forward
Nu este cazul
2. Contracte swap
- evaluare in functie de cotatie
Nu este cazul
- evaluare in functie de determinarea valorii prezente a platilor din cadrul contractului
Nu este cazul
3. Contracte pe diferenta
Nu este cazul
4. Alte contracte derivate în legatura cu valori mobiliare, valute, rate ale dobanzii sau rentabilitatii ori alte instrumente derivate, indici financiari sau indicatori financiari/alte contracte derivate in legatura cu marfuri care trebuie decontate in fonduri banesti sau pot fi decontate in
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
111
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
fonduri banesti la cererea uneia dintre parti
Nu este cazul
XIII. Instrumente ale pietei monetare, altele decat cele tranzactionate pe o piata reglementata, conform art. 82 lit.g) din O.U.G. nr. 32/2012
Nu este cazul
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
112
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
XIV. Titluri de participare la O.P.C.V.M. / FIA
1. Titluri de participare denominate in lei
Nr. rt.
Denumire fond
Data ultimei sedinte in care s-a tranzactionat
Nr. unitati de fond detinute
Valoare unitate de fond (VUAN)
Pret piata
Valoare totala
Pondere in total titluri de participare ale O.P.C.V.M./AOPC
Pondere in activul total al F.I.A.I.R.
lei
lei
lei
%
%
Actiuni
1
FONDUL PROPRIETATEA
29.12.2023
3.129.178
#Error
0,5230
1.636.560,09
0,055
0,055
2
Transilvania Investments Alliance S.A
29.12.2023
103.264.310
#Error
0,3260
33.664.165,06
4,775
1,141
Total Actiuni
35.300.725,15
1,197
Unitati de fond
3
FDI BT Index Romania ROTX
238.117,915992
29,4780
#Error
7.019.239,93
2,205
0,238
4
FDI BT MAXIM
319.468,404575
23,0140
#Error
7.352.245,86
2,733
0,249
5
FDI NAPOCA
7.265.417,540000
0,8651
#Error
6.285.312,71
33,162
0,213
6
FDI TehnoGlobinvest
1.071,770000
1.552,6480
#Error
1.664.081,55
25,993
0,056
7
FDI Transilvania
116.884,880000
59,2698
#Error
6.927.743,46
20,008
0,235
8
FIA ALCHEMIST
614,676400
117.036,8144
#Error
71.939.767,74
49,995
2,439
9
FIA BT INVEST 1
1.308,797738
23.726,2700
#Error
31.052.888,52
8,267
1,053
10
FIA DCP INVESTITII
4.161,462300
10.478,2157
#Error
43.604.699,61
42,051
1,478
11
FIA FONDUL PRIVAT COMERCIAL
166.024,330000
498,9079
#Error
82.830.849,83
48,209
2,808
12
FIA HERMES
70,958400
206.858,3964
#Error
14.678.340,84
49,448
0,498
Total Unitati de fond
273.355.170,05
9,268
TOTAL
308.655.895,20
10,465
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
113
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
2. Titluri de participare denominate in valuta
Nu este cazul
3. Sume in curs de decontare pentru titluri de participare denominate in lei
Nu este cazul
4. Sume in curs de decontare pentru titluri de participare denominate in valuta
Nu este cazul
XV. Dividende sau alte drepturi de primit
1. Dividende de incasat
Nu este cazul
2. Actiuni distribuite fara contraprestatie in bani
Nu este cazul
3. Actiuni distribuite cu contraprestatie in bani
Nu este cazul
4. Suma de plata pentru actiuni distribuite cu contraprestatie in bani
Nu este cazul
5. Drepturi de preferinta (anterior admiterii la tranzactionare si ulterior perioadei de tranzactionare)
Nu este cazul
Evolutia activului net si a VUAN in ultimele 3 perioade de raportare
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2021
Activul Net
2.665.945.738,79
2.214.741.795,06
2.383.174.895,38
Valoarea unitara a activului net
2,9296
2,3817
2,4888
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
114
Image should be here
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Nota explicativa: Metodele de evaluare utilizate pentru instrumentele financiare pentru care s-au ales metode de evaluare conforme cu standardele de evaluare în vigoare, potrivit legii, in baza unui raport de evaluare, prezentate in Anexa conform art. 38 alin. (4) din Legea nr. 243/2019, sunt detaliate in “Politicile si procedurile de evaluare a activelor si de calculare a VUAN”.
Nivelul levierului si valoarea expunerii EVERGENT Investments calculata conform prevederilor Regulamentului (UE) nr.231/2013 (conform art.38, alin (4) din Legea nr.243/2019).
Tip Metoda
Nivel levier
Valoarea expunerii (lei)
Metoda bruta
1,0029 (sau 100,29%)
2.673.586.747,00
Metoda angajamentului
1,0239 (sau 102,39%)
2.729.620.159,00
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Situatii financiare individuale
Anexa 2
EVERGENT INVESTMENTS S.A.
SITUATII FINANCIARE INDIVIDUALE
LA 31 DECEMBRIE 2023
Întocmite în conformitate cu
Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare , aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 39/ 2015
Image should be here
Situatii financiare individuale
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
CUPRINS:
NR. PAGINĂ
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A REZULTATULUI GLOBAL
117 – 118
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A POZIŢIEI FINANCIARE
119
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII
120 – 121
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR
122 – 123
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
124 – 215
Image should be here
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A REZULTATULUI GLOBAL
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, daca nu se specifica altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
117
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
În LEI
Notă
2023
2022
Venituri și câștiguri/(pierderi)
Venituri brute din dividende
6
143.419.181
120.777.371
Venituri din dobânzi
7
9.909.187
7.087.713
Alte venituri operaționale
8
1.163.202
1.607.660
Câştig net/(Pierdere netă) din activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
9
39.332.779
(474.436)
Câștig net din vânzarea activelor nefinanciare
5.490
-
Câștig net din reevaluarea investițiilor imobiliare
37.290
798.078
Cheltuieli
Reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare
100.129
2.332.072
Reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare
-
671
Reluari ale provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli
24
-
117.190
Cheltuieli cu salariile, indemnizațiile și alte cheltuieli asimilate
10
(37.100.983)
(28.773.429)
Alte cheltuieli operaționale
11
(13.553.289)
(11.660.747)
Profit operaţional
143.312.986
91.812.143
Cheltuieli de finanțare
12
(4.084.887)
(95.436)
Profit înainte de impozitare
139.228.099
91.716.707
Impozitul pe profit
13
(14.494.674)
(8.863.072)
Profit net al exercițiului financiar
124.733.425
82.853.635
Alte elemente ale rezultatului global
Creşteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, netă de impozit amânat
1.530.984
806.957
Câştig net/(Pierdere netă) din reevaluarea instrumentelor de capitaluri proprii la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global (FVTOCI)
16 d)
414.997.141
(168.168.297)
Alte elemente ale rezultatului global – elemente care nu vor fi reclasificate în profit sau pierdere
416.528.125
(167.361.340)
Pierdere netă din reevaluarea obligațiunilor FVTOCI
16 d)
(185.969)
(105.304)
Alte elemente ale rezultatului global – elemente care vor fi reclasificate în profit sau pierdere
(185.969)
(105.304)
Alte elemente ale rezultatului global - Total
416.342.156
(167.466.644)
Total rezultat global aferent exercițiului financiar
541.075.581
(84.613.009)
Image should be here
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A REZULTATULUI GLOBAL
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, daca nu se specifica altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
118
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
În LEI
Notă
2023
2022
Câștigul pe acţiune de bază și diluat (profit net pe acțiune)
27
0,1365
0,0874
Rezultatul pe acţiune de bază și diluat (incluzand câștigul realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI)
27
0,2230
0,1244
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de
25 martie 2024 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director financiar
Image should be here
SITUAŢIA INDIVIDUAL Ǎ A POZIŢIEI FINANCIARE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
119
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
În LEI
Notă
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Active
Numerar şi conturi curente
14
1.024.388
788.781
Depozite plasate la bănci cu maturitatea ini țială mai mica de 3 luni
15 a)
299.408.624
104.971.764
Depozite plasate la bănci cu maturitatea ini țială mai mare de 3 luni
15 b)
10.724.880
-
Active financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere
16 a)
347.807.747
333.619.756
Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
16 b)
2.240.394.284
1.875.688.529
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
16 e)
3.884.483
3.982.047
Obligaţiuni la cost amortizat
16 e)
17.555.243
17.550.535
Alte active financiare la cost amortizat
17 a)
6.418.790
9.869.910
Alte active
17 b)
515.601
497.055
Active imobilizate deținute în vederea vânzării
212.738
-
Investiţii imobiliare
18
4.109.000
4.284.448
Imobilizări corporale
19
10.435.507
9.282.127
Active reprezentând drepturi de utilizare a activelor suport în contracte de leasing
19
3.320.774
3.474.536
Imobilizări necorporale
19
402.983
412.375
Total active
2.946.215.042
2.364.421.863
Datorii
Imprumuturi
20
63.674.421
-
Datorii din contracte de leasing
21
3.303.893
3.456.939
Dividende de plată
22
49.950.267
42.633.808
Datorii privind impozitul pe profit curent
7.410.272
5.370.896
Datorii financiare la cost amortizat
23 a)
1.267.195
2.871.103
Alte datorii
23 b)
6.144.422
4.154.999
Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli
24
1.632.553
1.632.553
Datorii privind impozitul pe profit amânat
25
149.977.380
89.669.402
Total datorii
283.360.403
149.789.700
Capitaluri proprii
Capital social
26
499.988.637
499.988.637
Rezultatul reportat
1.153.588.929
1.018.427.444
Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale
11.305.777
9.774.793
Rezerve din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
16 d)
1.035.679.283
699.891.438
Acţiuni proprii
26 e)
(66.642.400)
(38.991.230)
Beneficii acordate salaria ților, directorilor și administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri proprii
26 f)
24.881.378
20.765.780
Alte elemente de capitaluri proprii
26 g)
4.053.035
4.775.301
Total capitaluri proprii
2.662.854.639
2.214.632.163
Total datorii şi capitaluri proprii
2.946.215.042
2.364.421.863
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 25 martie 2024 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director financiar
Image should be here
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, daca nu se specifica altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
120
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
În LEI
Notă
Capital social
Rezerve din reevaluarea imobiliză- rilor corporale
Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVTOCI
Rezultat reportat
Acţiuni proprii
Beneficii acordate salaria ților, directorilor și administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri propii
Alte elemente de capitaluri proprii
Total
Sold la 31 decembrie 2022
26
499.988.637
9.774.793
699.891.438
1.018.427.444
(38.991.230)
20.765.780
4.775.301
2.214.632.163
Rezultatul global
Profitul net al exerci ṭ iului financiar
-
-
-
124.733.425
-
-
-
124.733.425
Alte elemente ale rezultatului global
-
-
-
Creşteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, netă de impozitul amânat
-
1.530.984
-
-
-
-
-
1.530.984
Reevaluarea la valoare justă justă a instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI, netă de impozit amânat
-
-
414.997.141
-
-
-
-
414.997.141
Reevaluarea la valoare justă a obligațiunilor FVTOCI
-
-
(185.969)
-
-
-
-
(185.969)
Total alte elemente ale rezultatui global
-
1.530.984
414.811.172
-
-
-
-
416.342.156
Total rezultat global aferent exercițiului financiar
-
1.530.984
414.811.172
124.733.425
-
-
-
541.075.581
Câştig net, transferat în rezultatul reportat aferent vânzării instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI
16 d)
-
-
(79.023.327)
79.023.327
-
-
-
-
Tranzacții cu acționarii, recunoscute direct în capitalurile proprii
Acţiuni proprii răscumparate
-
-
-
-
(38.842.825)
(380.999)
(39.223.824)
Acţiuni proprii atribuite salariaților si administratorilor
26 e)
-
-
-
-
11.191.655
(10.850.388)
(341.267)
-
Beneficii acordate salariatilor, directorilor si administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri propii
-
-
-
-
-
14.965.986
-
14.965.986
Dividende prescrise conform legii (Nota 3 m)
-
-
-
14.100.250
-
-
-
14.100.250
Dividende distribuite din rezultatul exercițiului financiar 2022
-
-
-
(82.695.517)
-
-
-
(82.695.517)
Total tranzacții cu acționarii, recunoscute direct în capitalurile proprii
-
-
-
(68.595.267)
(27.651.170)
4.115.598
(722.266)
(92.853.105)
Sold la 31 decembrie 2023
26
499.988.637
11.305.777
1.035.679.283
1.153.588.929
(66.642.400)
24.881.378
4.053.035
2.662.854.639
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 25 martie 2024 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director financiar
Image should be here
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A MODIFICĂRILOR CAPITALURILOR PROPRII
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, daca nu se specifica altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
121
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
În LEI
Not ă
Capital social
Rezerve din reevaluarea imobiliză- rilor corporale
Rezerve din reevaluarea activelor financiare FVTOCI
Rezultat reportat
Acţiuni proprii
Beneficii acordate salaria ților, directorilor și administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri propii
Alte elemente de capitaluri proprii
Total
Sold la 31 decembrie 2021
26
510.105.062
8.967.836
903.246.143
981.801.980
(41.119.507)
16.252.012
3.685.004
2.382.938.530
Rezultatul global
Profitul net al exerci ṭ iului financiar
-
-
-
82.853.635
-
-
-
82.853.635
Alte elemente ale rezultatului global
Creşteri ale rezervei din reevaluarea imobilizărilor corporale, netă de impozitul amânat
-
806.957
-
-
-
-
-
806.957
Reevaluarea la valoare justă justă a instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI, netă de impozit amânat
-
-
(168.168.297)
-
-
-
-
(168.168.297)
Reevaluarea la valoare justă a obligațiunilor FVTOCI
-
-
(105.304)
-
-
-
-
(105.304)
Total alte elemente ale rezultatui global
-
806.957
(168.273.601)
-
-
-
-
(167.466.644)
Total rezultat global aferent exercițiului financiar
-
806.957
(168.273.601)
82.853.635
-
-
-
(84.613.009)
Câştig net, transferat în rezultatul reportat aferent vânzării instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI
16 d)
-
-
(35.081.104)
35.081.104
-
-
-
-
Tranzacții cu acționarii, recunoscute direct în capitalurile proprii
Diminuare capital social
26 a)
(10.116.425)
-
-
(26.389.968)
35.999.999
-
506.394
-
Acţiuni proprii răscumparate
-
-
-
-
(38.566.162)
-
(119.881)
(38.686.043)
Acţiuni proprii atribuite salariaților si administratorilor
26 e)
-
-
-
-
4.694.440
(5.398.224)
703.784
-
Beneficii acordate salariatilor, directorilor si administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri propii
-
-
-
-
-
9.911.992
-
9.911.992
Dividende prescrise conform legii (Nota 3 m)
-
-
-
7.133.676
-
-
-
7.133.676
Dividende distribuite din rezultatul exercițiului financiar 2021
-
-
-
(62.052.983)
-
-
-
(62.052.983)
Total tranzacții cu acționarii, recunoscute direct în capitalurile proprii
(10.116.425)
-
-
(81.309.275)
2.128.277
4.513.768
1.090.297
(83.693.358)
Sold la 31 decembrie 2022
26
499.988.637
9.774.793
699.891.438
1.018.427.444
(38.991.230)
20.765.780
4.775.301
2.214.632.163
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 25 martie 2024 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director financiar
Image should be here
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
122
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
În LEI
Notă
2023
2022
Activităţi de exploatare
Profit net al exerciţiului financiar
124.733.425
82.853.635
Ajustări:
Reluarea pierderilor din deprecierea activelor financiare
(100.129)
(2.332.072)
Reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare
-
(671)
Câștig net din reevaluarea investitiilor imobiliare
17
(37.290)
(798.078)
(Câștig net) / Pierdere netă aferentă activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
9
(39.332.779)
474.436
Reluări ale provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli
24
-
(117.190)
Venituri brute din dividende
6
(143.419.181)
(120.777.371)
Venituri din dobânzi
7
(9.909.187)
(7.087.713)
Cheltuieli de finanţare
12
4.084.887
95.436
Impozit pe profit
13
14.494.674
8.863.072
Alte ajustări
18.417.493
11.021.983
Modificări ale activelor şi pasivelor aferente activităţii de exploatare
Plăți pentru achiziții ale activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
(57.426)
(5.000.000)
Încasări din vânzări ale activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
25.202.214
52.121.165
Plăți pentru achiziții ale activelor financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
(197.181.371)
(207.420.556)
Încasări din vânzări ale activelor financiare la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
322.049.047
89.198.421
Î ncasări din obligaţiuni
11.760
16.711.760
Constituiri de depozite cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
(10.000.000)
-
Modificări ale altor active
3.680.264
(2.502.603)
Modificări ale altor datorii
1.042.630
1.399.845
Dividende încasate
132.016.774
115.165.356
Dobânzi încasate
7.425.009
7.016.519
Impozit pe profit plătit
(17.155.411)
(3.504.141)
Numerar net rezultat din activităţi de exploatare
235.965.403
35.381.233
Activităţi de investiţii
Plăţi pentru achiziţii de imobilizări corporale
(152.696)
(740.070)
Plăţi pentru achiziţii de imobilizări necorporale
(83.235)
(124.869)
Plăţi pentru achiziţii de investiţii imobiliare
-
(948.484)
Încasări din vânzarea imobilizărilor şi a investiţiilor imobiliare
5.490
2.321
Numerar net utilizat în activităţi de investiţii
(230.441)
(1.811.102)
Activităţi de finanţare
Dividende plătite
(61.278.808)
(46.322.241)
Plăţi aferente contractelor de leasing
(542.462)
(558.211)
Încasări din împrumuturi
94.121.516
-
Ramburs ă ri de împrumuturi
(32.135.621)
-
Dobânzi plătite aferente împrumuturilor
(3.641.718)
-
Dobânzi plătite aferente contractelor de leasing
(111.396)
(95.436)
Acţiuni proprii răscumpărate
(39.223.824)
(38.686.043)
Numerar net utilizat în activităţi de finanţare
(42.812.313)
(85.661.931)
Creşterea / (Scăderea) netă în numerar şi echivalente de numerar
192.922.649
(52.091.800)
Numerar şi echivalente de numerar la 1 ianuarie
105.541.921
157.633.721
Numerar şi echivalente de numerar la 31 decembrie
298.464.570
105.541.921
Image should be here
SITUAŢIA INDIVIDUALĂ A FLUXURILOR DE NUMERAR
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
Notele atasate sunt parte integranta din situatiile financiare.
123
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Numerar în casierie
2.394
4.626
Conturi curente la bănci
1.021.995
784.158
Depozite bancare cu maturitatea inițială mai mică de 3 luni (principal)
297.440.181
104.753.137
Numerar şi echivalente de numerar
298.464.570
105.541.921
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 25 martie 2024 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director financiar
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
124
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
1. ENTITATEA CARE RAPORTEAZĂ
EVERGENT Investments S.A. („Compania” sau „EVERGENT Investments”), este înființată ca persoană juridică română de drept privat, organizată ca societate pe acțiuni, încadrată conform reglementărilor aplicabile ca Fond de investiții alternative de tipul societăților de investiții – F.I.A.S., categoria Fond de investiții alternative destinat investitorilor de retail – F.I.A.I.R. , cu o politică de investiții diversificată, închis, autoadministrat.
Compania este autorizată de Autoritatea de Supraveghere Financiară ( ASF) în calitate de Administrator de fonduri de investiții alternative prin Autorizația nr. 20/23.01.2018, ş i în calitate de Fond de Investi ț ii Alternative destinat investitorilor retail (F.I.A.I.R.), prin Autorizația nr. 101/25.06.2021.
Durata Companiei este de 100 de ani începând din 23.08.2021 și poate fi prelungită de acționari înainte de expirarea acesteia, prin decizia Adunării generale extraordinare a acționarilor.
S ediul social al Companiei este situat în strada Pictor Aman nr. 94C, municipiul Bacău, județul Bacău, România.
Conform Actului Constitutiv, obiectul principal de activitate al Companiei constă în:
• administrarea portofoliului;
• administrarea riscurilor;
• alte activități auxiliare și adiacente activităţii de administrare colectivă permise de legislația în vigoare.
Compania se autoadministrează în sistem unitar.
Acţiunile emise de EVERGENT Investments SA sunt cotate la Bursa de Valori Bucureşti (“BVB”), piața principală, categoria Premium , simbol EVER, începând cu data de 29 martie 2021 (anterior acțiunile Companiei au fost tranzacționate cu simbolul “SIF2”, conform Deciziei BVB din 01.11.2011) .
Evidenţa acţiunilor și acţionarilor este menţinută în condiţiile legii de către Depozitarul Central S.A. Bucureşti.
Serviciile de depozitare și custodie a activelor sunt asigurate, începând din data de 22 mai 2023, de către Banca Comercială Română S.A., conform Autorizației ASF nr. 74 din 18 mai 2023. Anterior, aceste servicii au fost asigurate de către BRD – Groupe Société Générale S.A.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
125
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
2. BAZELE ÎNTOCMIRII
(a) Declaraţia de conformitate
Situaţiile financiare individuale au fost întocmite de către Companie în conformitate cu Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile entităților autorizate, reglementate şi supravegheate de ASF din Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, aprobate prin „Norma 39/2015”.
În înțelesul Normei 39/2015, Standardele Internaționale de Raportare Financiară, denumite în continuare IFRS , reprezintă standardele adoptate potrivit procedurii prevăzute de Regulamentul (CE) nr.1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate, cu modificările și completările ulterioare.
Situaţiile financiare individuale pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023, incluzând informații financiare comparative, cuprind situația individuală a poziției financiare, situația individuală a rezultatului global, situația individuală a fluxurilor de numerar, situația individuală a modificărilor capitalurilor proprii şi notele explicative.
Situaţiile financiare consolidate ale Grupului (Compania și filialele sale) la 31 decembrie 2023 au fost aprobate în data de 25 martie 2024. Acestea vor putea fi consultate pe site-ul Companiei:
www.evergent.ro
.
Evidenţele contabile ale Companiei sunt menţinute în Lei (simbolul monedei naționale: „RON”).
(b) Prezentarea situaţiilor financiare
Situaţiile financiare individuale sunt prezentate în conformitate cu cerințele IAS 1 „Prezentarea situațiilor financiare”. Compania a adoptat o prezentare bazată pe lichiditate în cadrul situației poziției financiare şi o prezentare a veniturilor şi cheltuielilor în funcție de natura lor în cadrul situației rezultatului global, considerând că aceste metode de prezentare oferă informații mai relevante decât cele care ar fi fost prezentate în baza altor metode permise de IAS 1.
Prezentele situaţii financiare individuale au fost întocmite în baza principiului continuităţii activităţii care presupune faptul că EVERGENT Investments îşi va continua activitatea şi în viitorul previzibil.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
126
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
2. BAZELE ÎNTOCMIRII (continuare)
(b) Prezentarea situaţiilor financiare (continuare)
Conducerea Companiei consideră că EVERGENT Invetsments îşi va continua în mod normal activitatea în viitor şi, în consecinţă, situaţiile financiare individuale au fost întocmite pe această bază (a se vedea și Nota 2 (g) “Impactul conflictului militar ruso- ucrainian și al altor tendințe la nivel internațional, asupra poziției și performanței financiare ale Companiei”.
(c) Moneda funcţională şi de prezentare
Conducerea Companiei consideră că moneda funcţională, aşa cum este aceasta definită de IAS 21 „Efectele variaţiei cursului de schimb valutar”, este leul românesc („Leu”
sau „RON”). Situaţiile financiare individuale sunt prezentate în lei, rotunjite la cel mai apropiat leu, monedă pe care conducerea Companiei a ales-o ca monedă de prezentare.
(d) Bazele evaluării
Situaţiile financiare individuale sunt întocmite pe baza convenției valorii juste pentru activele financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere şi activele financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global.
Alte active financiare şi datoriile financiare sunt prezentate la cost amortizat, iar activele şi datoriile nefinanciare sunt prezentate la cost istoric, valoare justă sau valoare reevaluată.
(e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor
Întocmirea situaţiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea de către conducere a unor estimări, judecăţi şi ipoteze ce afectează determinarea și aplicarea politicilor contabile ale Companiei, precum şi valoarea raportată în situațiile financiare a activelor, datoriilor, veniturilor şi cheltuielilor. Judecăţile şi ipotezele asociate acestor estimări sunt bazate pe experienţa istorică, precum şi pe alţi factori consideraţi rezonabili în contextul acestor estimări. Rezultatele acestor estimări formează baza judecăţilor referitoare la valorile contabile ale activelor şi datoriilor care nu pot fi obţinute din alte surse de informaţii. Rezultatele obţinute pot fi diferite de valorile estimărilor.
Judecăţile şi ipotezele ce stau la baza lor sunt revizuite periodic. Revizuirile estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea este revizuită, dacă revizuirea afectează doar acea perioadă, sau în perioada în care estimarea este revizuită şi perioadele viitoare dacă revizuirea afectează atât perioada curentă cât şi perioadele viitoare.
Informațiile și raționamentele legate de determinarea și aplicarea politicilor contabile
și determinarea estimărilor contabile având cel mai mare grad de incertitudine în ceea ce privește estimările, care au un impact semnificativ asupra sumelor recunoscute în aceste situații financiare anuale, sunt următoarele:
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
127
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
2. BAZELE ÎNTOCMIRII (continuare)
(e) Utilizarea estimărilor şi judecăţilor (continuare)
• Determinarea valorii juste a instrumentelor financiare (a se vedea notele 16 (c) și 3 (e) (vi))
• Ierarhia valorilor juste și datele de intrare neobservabile
folosite în evaluare (Nivel 3) (a se vedea notele 16 (c) și nota 18)
• Clasificarea instrumentelor financiare (a se vedea notele 3 (e) i) și 5)
• Ajustări
pentru pierderile de credit așteptate aferente activelor evaluate la cost amortizat (a se vedea nota 3 (e) (vii) )
(f) Informații privind politicile contabile cu impact material
Compania a adoptat documentul “ Prezentarea politicilor contabile (Amendamente la IAS 1 și Declarația 2 privind practica IFRS)” începând din data de 1 ianuarie 2023. Deși amendamentele nu au dus la modificări ale politicilor contabile în sine, acestea au avut, în unele situații, impact asupra informațiilor privind politicile contabile prezentate în situațiile financiare.
Amendamentele prevăd prezentarea politicilor contabile “ cu impact material”, mai degrabă decât a politicilor contabile “ semnificative”. De asemenea, amendamentele oferă îndrumări privind aplicarea conceptului de „material” în prezentarea politicilor contabile.
Conducerea a revizuit politicile contabile și a actualizat, în unele cazuri, informațiile prezentate în Nota 3 Politici contabile cu impact material (2022: Politici contabile semnificative) în conformitate cu amendamentele.
(g)
Impactul conflictului militar ruso-ucrainian și al altor evenimente și tendințe la nivel internațional, asupra poziției și performanței financiare ale Companiei
În contextul continu ării conflictului militar ruso-ucrainian și a declanșării altor conflicte militare, cu toate consecințele acestora, î n cursul anului 2023 Bursa de Valori București a înregistrat o volatilitate ridicată și lichiditate relativ scăzută, însă a continuat trendul ascendent.
Presiunile inflaționiste sunt încă ridicate. Banca Națională a României a menținut dobânda de politică monetară la 7% pe an, ultima majorare fiind operată la începutul lunii ianuarie 2023, iar Banca Central Europeană a continuat creșterea dobanzii de referință (în 14 septembrie 2023 a anunțat a zecea majorare consecutivă), aceasta atingând un nou maxim istoric.
Intern, riscurile suplimentare se referă la dezechilibrele macoreconomice care au continuat să se accentueze, întârzierea reformelor și a absorbției fondurilor europene, în special prin Planul Național de Redresare și Reziliență (PNRR) și la riscul de nerambursare a creditelor contractate de către sectorul neguvernamental.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
128
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
2. BAZELE ÎNTOCMIRII (continuare)
(g) Impactul conflictului militar ruso-ucrainian și al altor evenimente și tendințe la nivel internațional, asupra poziției și performanței financiare ale Companiei (continuare)
Prelungirea războiului din Ucraina, declanșarea altor conflicte militare și estimările privind evoluția pe termen mediu a inflației generează, în continuare, incertitudini și riscuri cu privire la perspectiva activității economice, cu potențial impact asupra evoluției cotațiilor instrumentelor financiare, inclusiv pe Bursa de Valori București, unde este de așteptat ca în continuare, cel puțin pe termen scurt, pe un orizont de 3-6 luni, să fie o volatilitate ridicată.
În acest context, conducerea Companiei apreciază c ă profitabilitatea EVERGENT Investments poate fi afectat ă , dar pe termen scurt sau mediu, și nu se estimează dificultăți în onorarea angajamentelor Companiei , iar continuitatea activității nu este afectată.
Conducerea monitorizează atent evoluția acestui conflict și a altor evenimente și tendințe la nivel global, și impactul acestora, și a măsurilor luate la nivel internațional, asupra mediului economic la nivel național, piață unde activele Companiei sunt expuse.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
129
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL
Politicile contabile au fost aplicate în mod consecvent asupra tuturor perioadelor prezentate în situaţiile financiare individuale întocmite de Companie.
Informațiile comparative din anumite note la situațiile financiare (i.e Notele: 11. Alte cheltuieli operaționale și 13. Impozit pe profit) au fost reclasificate/actualizate pentru consecvență cu informațiile prezentate în anul curent.
De asemenea, Compania a adoptat documentul “ Prezentarea politicilor contabile (Amendamente la IAS 1 și Declarația 2 privind practica IFRS)” începând din data de 1 ianuarie 2023. Amendamentele prevăd prezentarea politicilor contabile “ cu impact material”, mai degrabă decât a politicilor contabile “ semnificative”.
Deși amendamentele nu au dus la modificări ale politicilor contabile în sine, acestea au avut impact, în unele cazuri, asupra informațiilor privind politicile contabile prezentate în situațiile financiare (a se vedea Nota 2 (f) pentru mai multe informații).
(a) Tranzacţii în monedă străină
Operaţiunile exprimate în monedă străină sunt înregistrate în lei la cursul oficial de schimb de la data tranzacţiilor. Activele şi datoriile monetare înregistrate în devize sunt transformate în moneda funcţională la data întocmirii situațiilor financiare, la cursul din data respectivă.
Diferenţele de curs valutar care apar cu ocazia decontării elementelor monetare sau a convertirii elementelor monetare la cursuri diferite faţă de cele la care au fost convertite la recunoaşterea iniţială (pe parcursul perioadei) sau în situaţiile financiare anuale anterioare sunt recunoscute ca pierdere sau câştig în profit sau pierdere în perioada în care apar.
Cursurile de schimb ale principalelor monede străine conform raportării BNR au fost:
Valuta
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Variaţie
Euro (EUR)
1: 4,9746 Lei
1: 4,9474 Lei
+0,55%
Dolar american (USD)
1: 4,4958 Lei
1: 4,6346 Lei
-2,99%
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
130
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(b) Filialele şi entităţile asociate
Filialele sunt entităţi aflate sub controlul Companiei. Controlul există atunci când Compania este expusă, sau are drepturi la câștiguri variabile din implicarea sa în entitatea în care a investit și are capacitatea de a afecta aceste câștiguri prin autoritatea sa asupra entității în care a investit. La momentul evaluării controlului sunt luate în calcul şi drepturile de vot potenţiale sau convertibile care sunt exercitabile la momentul respectiv.
Entităţile asociate sunt acele companii în care Compania poate exercita o influenţă semnificativă, dar nu şi control asupra politicilor financiare şi operaţionale.
Lista filialelor şi lista entităţilor asociate se regăsește în Nota 29.
Compania a clasificat în aceste situaţii financiare individuale participaţiile în filiale şi entităţi asociate ca active financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global sau active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere, în conformitate cu IFRS 9.
(c) Înregistrarea efectului hiperinflaţiei
În conformitate cu IAS 29, situaţiile financiare ale unei entităţi a cărei monedă funcţională este moneda unei economii hiperinflaţioniste trebuie prezentate în unitatea de măsură curentă la data întocmirii acestora (elementele nemonetare sunt retratate folosind un indice general al preţurilor de la data achiziţiei sau a contribuţiei). Conform IAS 29, o economie este considerată ca fiind hiperinflaţionistă dacă, pe lângă alţi factori, rata cumulată a inflaţiei pe o perioadă de trei ani depăşeşte 100%.
În cazul României (economia a cărei monedă funcţională a fost adoptată de către Companie), prevederile IAS 29 au fost adoptate în întocmirea situaţiilor financiare individuale până la data de 31 decembrie 2003, începând cu 1 ianuarie 2004 economia sa încetând să mai fie hiperinflaţionistă.
Astfel, valorile exprimate în unitatea de măsură curentă la 31 decembrie 2003 sunt tratate ca bază pentru valorile contabile raportate în situaţiile financiare individuale şi nu reprezintă valori evaluate, cost de înlocuire, sau oricare altă măsurare a valorii curente a activelor sau a preţurilor la care tranzacţiile ar avea loc în acest moment.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
131
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(d) Situaţia fluxurilor de numerar
La întocmirea situaţiei fluxurilor de numerar, Compania consideră ca numerar şi echivalente de numerar: numerarul efectiv, conturile curente la bănci, depozitele cu o scadenţă iniţială mai mică sau egală cu 3 luni (exclusiv, dacă este cazul, depozitele blocate și conturile curente restricționate), mai puțin dobânzile atașate și ajustările pentru pierderea de credit așteptată aferente acestora.
Având în vedere principalul domeniu de activitate, Compania consideră ca întreaga activitate de investiții în instrumente financiare, atât gestionarea activelor financiare clasificate la valoarea justă prin profit sau pierdere (FVTPL), cât și a celor clasificate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (FVTOCI) face parte din activitatea operațională.
(e) Active şi datorii financiare
(i) Clasificarea activelor financiare
IFRS 9 prevede o abordare privind clasificarea și evaluarea activelor financiare care reflectă modelul de afaceri în cadrul căruia sunt gestionate activele financiare și caracteristicile fluxurilor de numerar.
Modelele de afaceri folosite de Companie pentru gestionarea activelor sale financiare sunt:
• Pentru a colecta fluxurile de numerar contractuale:
Activele financiare care sunt deținute în cadrul acestui model de afaceri sunt gestionate pentru a obține fluxuri de numerar prin colectarea plăților contractuale pe durata vieții instrumentului. Aceasta înseamnă că EVERGENT Investments gestionează activele deținute în portofoliu pentru a colecta acele fluxuri de numerar contractuale (în loc să gestioneze rentabilitatea generală a portofoliului atât prin deținerea, cât și prin vânzarea activelor).
Activele deținute în cadrul acestui model de afaceri nu sunt păstrate în mod necesar până când acestea ajung la scadenţă, sunt posibile şi vânzări cu „frecvenţă rară”, atunci când
riscul de credit al instrumentelor respective a crescut. O creştere a frecvenţei vânzărilor într-o anumită perioadă nu este neapărat contrară acestui model de afaceri, dacă Compania poate explica motivele care au condus la aceste vânzări şi poate demonstra că vânzările nu reflectă o modificare a modelului de afaceri curent.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
132
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(e) Active şi datorii financiare (continuare)
(i) Clasificarea activelor financiare (continuare)
• Pentru a colecta fluxurile de numerar contractuale şi pentru vânzare:
Activele financiare care sunt deținute în cadrul acestui model de afaceri sunt gestionate atât pentru colectarea fluxurilor de numerar contractuale, cât și pentru vânzarea activelor financiare.
• Alte modele de afaceri:
Alte modele de afaceri includ maximizarea fluxurilor de numerar prin vânzare, tranzacţionare, administrarea activelor pe baza valorii juste, instrumente financiare cumpărate în vederea vânzării sau tranzacţionării şi care se evaluează la valoare justă prin profit sau pierdere.
Managementul acestui portofoliu se face pe baza evoluţiei valorii de piaţă a activelor respective şi include vânzări şi cumpărări frecvente în scop de maximizare a profitului.
Analiza caracteristicilor fluxurilor de numerar (testul SPPI)
Testul SPPI reprezintă analiza termenilor contractuali ai activelor financiare în vederea identificării dacă fluxurile de numerar reprezintă exclusiv plăți ale principalului și ale dobânzii aferente principalului datorat.
IFRS 9 include trei categorii de clasificare a activelor financiare: evaluate la cost amortizat, evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global și evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
133
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(e) Active şi datorii financiare (continuare)
(i) Clasificarea activelor financiare (continuare)
• Active financiare evaluate la cost amortizat
După recunoaşterea inițială, un activ financiar este clasificat ca fiind evaluat la cost amortizat, doar dacă sunt îndeplinite simultan două condiţii:
o activul este deţinut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este de a păstra activele financiare pentru a încasa fluxurile de numerar contractuale;
o termenii contractuali ai activului financiar dau naştere, la date specificate, unor fluxuri de numerar reprezentând exclusiv plăţi de principal şi dobândă.
• Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global („FVTOCI”)
După recunoaşterea inițială, un activ financiar este clasificat ca fiind evaluat la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, doar dacă sunt îndeplinite simultan două condiţii:
o activul este deţinut în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este de a păstra activele financiare atât pentru a încasa fluxurile de numerar contractuale, cât și pentru vânzarea lor;
o termenii contractuali ai activului financiar dau naştere, la date specificate, unor fluxuri de numerar reprezentând exclusiv plăţi de principal şi dobândă.
În plus, la recunoașterea inițială a unei investiții în instrumente de capitaluri proprii care nu este deținută pentru tranzacționare, Compania poate opta în mod irevocabil să prezinte modificări ulterioare ale valorii juste în alte elemente ale rezultatului global.
Compania a utilizat opțiunea irevocabilă de a desemna aceste instrumente de capitaluri proprii la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global întrucat aceste active financiare sunt deținute atât pentru colectarea de dividende, cât și pentru câștiguri din vânzarea lor, nu pentru tranzacţionare.
Câştigurile sau pierderile aferente unui instrument de capital evaluat la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global sunt recunoscute în alte elemente ale rezultatului global, cu excepţia veniturilor din dividende.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
134
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(e) Active şi datorii financiare (continuare)
(i) Clasificarea activelor financiare (continuare)
• Active financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere („FVTPL”):
Toate activele financiare care nu sunt clasificate ca fiind evaluate la costul amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, așa cum este descris mai sus, sunt evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere.
În plus, la recunoașterea inițială, Compania poate desemna în mod irevocabil ca un activ financiar, care altfel întrunește cerințele pentru a fi evaluat la cost amortizat sau la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, să fie evaluat la valoare justă prin profit sau pierdere, dacă acest lucru elimină sau reduce în mod semnificativ o neconcordanță contabilă care ar apărea dacă s-ar proceda în alt mod.
Activele financiare care nu îndeplinesc criteriile privind încasarea fluxurilor de numerar (testul SPPI), trebuie evaluate obligatoriu la valoare justă prin profit sau pierdere.
În urma adoptării IFRS 9, activele financiare de natura instrumentelor de capital pentru care Compania nu a utilizat opțiunea irevocabilă de a le clasifica în categoria activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global precum și cele nedeținute în vederea tranzacționării, au fost clasificate la valoarea justă prin profit sau pierdere.
Activele deținute în vederea tranzacționării sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere. Un activ este deţinut în vederea tranzacţionarii dacă îndeplineşte cumulativ următoarele condiţii:
o Este deţinut î n scopul vanzării şi răscumpărării în viitorul apropiat;
o La recunoaşterea iniţiala face parte dintr-un portofoliu de instrumente financiare identificate, ce sunt gestionate împreună şi pentru care există dovezile unui tipar real recent de urmărire a profitului pe termen scurt ; sau
o Este un instrument derivat (cu excepția unui instrument derivat care este un contract de garanție financiară sau un instrument desemnat și eficace de acoperire împotriva riscurilor).
Compania nu deține active financiare deținute în vederea tranzacționării la 31 decembrie 2023 sau la 31 decembrie 2022.
În cazul activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere, modificările valorii juste sunt înregistrate în situația rezultatului global, în profit sau pierdere.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
135
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(e) Active şi datorii financiare (continuare)
(ii) Clasificarea datoriilor financiare
Datoriile financiare , inclusiv împrumuturile, sunt clasificate ulterior recunoa șterii iniţiale la cost amortizat, excepţie facând datoriile financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere (datorii financiare deținute în vederea tranzacționării, care sunt desemnate la recunoașterea inițială sau ulterior la valoarea justă prin profit sau pierdere, conform prevederilor specifice IFRS 9, inclusiv datoriile financiare aferente instrumentelor derivate). Instrumentele derivate încorporate sunt separate de contractul gazdă în cazul datoriilor financiare.
Compania nu deținea datorii financiare clasificate la valoare justă prin profit sau pierdere la 31 decembrie 2023 sau la 31 decembrie 2022.
(iii) Recunoaşterea inițială
Activele şi datoriile sunt recunoscute la data la care Compania devine o parte a prevederilor contractuale ale instrumentului (data tranzacţiei). Activele şi datoriile financiare sunt evaluate la momentul recunoaşterii iniţiale la valoare justă, plus sau minus, în cazul activelor financiare sau al datoriilor financiare care nu sunt la valoarea justă prin profit sau pierdere, costurile de tranzacționare direct atribuibile achiziției sau emiterii activelor financiare sau datoriilor financiare respective.
(iv) Compensări ale activelor și datoriilor financiare
Activele şi datoriile financiare sunt compensate, iar rezultatul net este prezentat în situaţia poziţiei financiare doar atunci când există un drept legal de compensare şi dacă există intenţia decontării lor pe o bază netă sau dacă Compania intenţionează realizarea activului şi stingerea datoriei în mod simultan.
Veniturile şi cheltuielile sunt prezentate net numai atunci când este permis de standardele contabile, sau pentru profitul şi pierderea rezultate dintr-un grup de tranzacţii similare cum ar fi cele din activitatea de tranzacţionare a Companiei.
(v) Evaluarea la cost amortizat
Costul amortizat al unui activ sau al unei datorii financiare reprezintă valoarea la care activul financiar sau datoria financiară este evaluat(ă) la recunoaşterea iniţială, minus rambursările de principal, plus sau minus amortizarea cumulată utilizând metoda dobânzii efective a oricărei diferenţe dintre valoarea iniţială și valoarea la scadenţă, mai puţin, în cazul activelor financiare, reducerile aferente pierderilor de risc de credit așteptate.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
136
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(e) Active şi datorii financiare (continuare)
(vi) Evaluarea la valoarea justă
Valoarea justă este preţul care ar fi primit ca urmare a vânzării unui activ sau preţul care ar fi plătit pentru a transfera o datorie printr-o tranzacţie normală între participanţii la piaţă la data evaluării, (i.e. un preţ de ieşire).
Determinarea valorii juste a activelor şi datoriilor financiare se bazează pe cotaţiile pe o piaţă activă. Un instrument financiar are o piaţă activă dacă pentru acel instrument sunt disponibile rapid şi în mod regulat preţuri cotate, iar aceste preţuri reflectă tranzacţii de piaţă efectuate regulat în condiţii de piaţă obiective.
Evaluarea la valoare justă pentru instrumentele tranzacționate pe o piață activă se face prin înmulțirea numărului de acțiuni deținute cu prețul de închidere din ultima zi de tranzacționare din perioada corespunzătoare de raportare.
În cazul în care un activ financiar este cotat pe mai multe piețe active, Compania utilizează cotația de pe piața principală pe care se tranzactionează activul, sau, în cazul absenței pieței principale, cotaţia de pe piața cea mai avantajoasă, cu luarea în considerare a tuturor barierelor/ costurilor asociate accesului la fiecare dintre piețe.
Pentru toate celelalte instrumente financiare, valoarea justă se determină folosind tehnici de evaluare. Tehnicile de evaluare includ tehnici bazate pe valoarea actualizată netă, metoda fluxurilor de numerar actualizate, metoda comparaţiilor cu instrumente similare pentru care există un preţ de piaţă observabil şi alte metode de evaluare.
(vii) Identificarea şi evaluarea
pierderilor de credit așteptate
Active financiare măsurate la cost amortizat
Compania recunoaște pierderile de credit așteptate pentru activele financiare la cost amortizat conform prevederilor IFRS 9.
In acest sens, aceste instrumente sunt clasificate in stadiul 1, stadiul 2 sau stadiul 3 in functie de riscul de credit absolut sau relativ, în comparație cu momentul recunoașterii initiale. Astfel:
Stadiul 1 : include (i) expunerile nou recunoscute, cu excepția celor care nu au fost achiziţionate sau emise depreciate; (ii) expunerile pentru care riscul de credit nu s-a deteriorat semnificativ de la recunoasterea initiala; (iii) expunerile cu risc de credit redus (scutire de risc de credit redus).
Stadiul 2 : include expunerile care, deși performante, au înregistrat o deteriorare semnificativă a riscului de credit de la recunoașterea inițială.
Stadiul 3 : include expuneri de credit depreciate.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
137
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(e) Active şi datorii financiare (continuare)
(vii) Identificarea şi evaluarea pierderilor de credit așteptate (continuare)
Pierderea de credit așteptată reprezintă diferența dintre toate fluxurile de trezorerie contractuale care sunt datorate Companiei și toate fluxurile de trezorerie pe care Compania preconizează să le primească, actualizate la rata dobânzii efective inițiale.
Pentru expunerile din stadiul 1, p ierderea de credit așteptată este egală cu pierderea așteptată calculată pe un orizont de timp de până la un an. Pentru expunerile în stadiile 2 sau 3, pierderea de credit așteptată este egală cu pierderea așteptată calculată pe un orizont de timp corespunzător întregii durate a expunerii.
Compania evaluează dacă riscul de credit pentru un instrument financiar a crescut semnificativ de la recunoașterea inițială pe baza informațiilor, disponibile fără cost sau efort nejustificate, ce sunt un indicator al creșterii semnificative a riscului de credit de la recunoașterea inițială, cum ar fi deteriorarea semnificativă a rezultatelor financiare sau a credit rating-ului emitentului instrumentului financiar sau întârzieri de peste 30 de zile la plata dobânzii sau principalului aferente instrumentului financiar.
Compania folosește abordarea simplificată aplicabilă creanțelor comerciale și altor creanțe înregistrate în categoria “Alte active financiare la cost amortizat”, care nu au o componentă semnificativă de finanțare. Prin această abordare Compania măsoară pentru aceste creanțe ajustarea pentru pierdere la o valoare egală cu pierderile din credit preconizate pe durata de viață (i.e. elimină necesitatea calculării pierderilor așteptate pentru riscul de credit pentru Stadiul 1 pentru o sumă egală cu pierderile din credit așteptate pe 12 luni și necesitatea evaluării apariției unei creșteri semnificative a riscului de credit).
Compania a definit ca expuneri "depreciate" creanţele care îndeplinesc unul sau ambele criterii:
• expuneri pentru care Compania evaluează că este puţin probabil ca debitorul să îşi plătească integral obligaţiile, indiferent de valoarea expunerilor şi de numărul de zile pentru care expunerea este în întârziere (e.g. din cauza unor dificultăți financiare majore cu care se confruntă clientul
; în cazul sumelor în litigiu);
• sume neachitate la scadență, cu întârzieri semnificative, mai mari de 365 de zile.
Compania recunoaște în profit sau pierdere valoarea modificărilor pierderilor de credit așteptate pe toată durata de viață a activelor financiare, drept pierderi sau
reluarea pierderilor de credit așteptate.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
138
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(e) Active şi datorii financiare (continuare)
(vii) Identificarea şi evaluarea pierderilor de credit așteptate (continuare)
Pierderile sau reluarea pierderilor de credit așteptate se determină ca diferenţă între valoarea contabilă a activului financiar şi valoarea actualizată a fluxurilor viitoare de numerar utilizând rata dobânzii efective a activului financiar la momentul iniţial.
(viii) Derecunoașterea
Compania derecunoaşte un activ financiar atunci când drepturile contractuale de a primi fluxuri de numerar din acel activ financiar expiră, sau atunci când Compania a transferat drepturile contractuale de a primi fluxurile de numerar contractuale aferente acelui activ financiar într-o tranzacţie în care a transferat în mod semnificativ toate riscurile şi beneficiile dreptului de proprietate al activului financiar respectiv.
Orice interes în activele financiare transferate reţinut de Companie sau creat pentru Companie este recunoscut separat ca un activ sau datorie. Compania derecunoaşte o datorie financiară atunci când s-au încheiat obligaţiile contractuale sau atunci când obligaţiile contractuale sunt anulate sau expiră.
Dacă o entitate transferă un activ financiar printr-un transfer care îndeplineşte condiţiile pentru derecunoaştere şi păstrează dreptul de a administra activul financiar în schimbul unui onorariu, atunci trebuie să recunoască fie un activ din administrare, fie o datorie din administrare pentru acel contract de administrare.
La derecunoaşterea unui activ financiar în întregime (cu excepţia instrumentelor de capital clasificate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global), diferenţa dintre:
• valoarea sa contabilă şi
• suma alcătuită din (i) contravaloarea sumei primite (inclusiv orice activ nou obţinut minus orice nouă datorie asumată) şi (ii) orice câştig sau pierdere cumulat(ă) care a fost recunoscut(ă) în alte elemente ale rezultatului global
trebuie recunoscută în profit sau pierdere.
În cazul instrumentelor de datorie, atunci când activul financiar la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global este derecunoscut, câştigul sau pierderea cumulat(ă) recunoscut(ă) anterior în alte elemente ale rezultatului global este reclasificat(ă) din rezerva din reevaluare în profit sau pierdere drept o ajustare din reclasificare, (reciclare în profit sau pierdere).
În cazul instrumentelor de capital evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, câștigul sau pierderea cumulat(ă) recunoscut(ă) anterior în alte elemente ale rezultatului global nu este reclasificat(ă) din rezerva din reevaluare în profit sau pierdere (i.e. nu se recicleaza în profit sau pierdere), ci este reclasificată în rezultatul reportat.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
139
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(f) Investiții imobiliare
(i) Recunoasterea initială
Investiţiile imobiliare sunt proprietăţi imobiliare (terenuri, clădiri sau părţi ale unei clădiri) deţinute de către Companie în scopul închirierii sau pentru creşterea valorii sau ambele, şi nu pentru a fi utilizate în producţia sau furnizarea de bunuri sau servicii sau în scopuri administrative sau a fi vândute pe parcursul desfăşurării normale a activităţii.
O investiţie imobiliară este recunoscută ca activ dacă, şi numai dacă:
- este probabil ca beneficiile economice viitoare asociate activului să revină Companiei;
- costul activului poate fi determinat în mod credibil.
O investiţie imobiliară este evaluată iniţial la cost, inclusiv costurile de tranzacţionare. Costul unei investiţii imobiliare achiziţionate este format din preţul de cumpărare al acesteia plus orice cheltuieli direct atribuibile (de exemplu, onorariile profesionale pentru prestarea serviciilor juridice, taxele de transfer ale proprietăţii şi alte costuri de tranzacţionare).
(ii) Evaluarea ulterioară
Compania înregistrează investiţiile imobiliare la valoarea justă, modificările în valoarea justă fiind recunoscute în profit sau pierdere.
Măsurarea valorii juste
La 31 decembrie 2023, investiţiile imobiliare ale Companiei au fost evaluate de către evaluatori independenţi externi, autorizaţi de către Asociaţia Naţională a Evaluatorilor Autorizaţi din România (“ANEVAR”). Evaluatorii au aplicat în principal abordarea prin piață, folosind metoda comparaţiilor de piață, si abordarea prin venit, utilizand metoda capitalizării directe, cu respectarea principiilor şi tehnicilor de evaluare cuprinse în Standardele ANEVAR de evaluare a bunurilor.
Câştigurile sau pierderile rezultate în urma modificării valorii juste a investiţiilor imobiliare sunt recunoscute în profit sau pierdere
, în perioada la care se referă evaluarea.
(iii) Transferuri
Transferurile în sau din investiţii imobiliare sunt făcute atunci şi numai atunci când există o modificare în utilizarea respectivului activ.
Pentru transferul unei investiţii imobiliare evaluate la valoare justă în imobilizări corporale, costul implicit al activului în scopul înregistrării sale ulterioare va fi valoarea sa justă de la data modificării utilizării.
Dacă o proprietate imobiliară utilizată de Companie devine o investiție imobiliară care va fi înregistrată la valoarea justă, Compania aplică IAS 16 până la data modificării utilizării. Compania trebuie să trateze orice diferență de la acea dată în valoarea contabilă a proprietății imobiliare în conformitate cu IAS 16 și valoarea sa justă la fel ca pe o reevaluare, în conformitate cu IAS 16.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
140
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(f) Investiții imobiliare (continuare)
(iv) Derecunoaştere
Valoarea contabilă a unei investiţii imobiliare este derecunoscută la cedare sau atunci când investiţia este definitiv retrasă din folosinţă şi nu se mai aşteaptă beneficii economice viitoare din cedarea sa.
Câştigurile sau pierderile care rezultă din vânzarea sau casarea unei investiţii imobiliare sunt recunoscute în profit sau pierdere atunci când aceasta este vândută sau casată.
(g) Imobilizări corporale și necorporale
(i) Recunoaştere şi evaluare
Imobilizările corporale recunoscute ca active sunt evaluate iniţial la cost de către Companie. Costul unui element de imobilizări corporale este format din preţul de cumpărare, inclusiv taxele nerecuperabile, după deducerea oricăror reduceri de preţ de natură comercială la care se adaugă orice cost care poate fi atribuit direct aducerii activului în locaţia şi în condiţiile necesare pentru ca acesta să poată fi utilizat în scopul dorit de management, cum ar fi spre exemplu: cheltuielile cu angajaţii care rezultă direct din construcţia sau achiziţionarea activului, costurile de amenajare a amplasamentului, costurile iniţiale de livrare şi manipulare, costurile de instalare şi asamblare, onorariile profesionale.
Imobilizările corporale sunt clasificate de către Companie în următoarele clase de active de aceeaşi natură şi cu utilizări similare:
o Terenuri;
o Construcţii;
o Echipamente, instalaţii tehnice şi maşini;
o Mijloace de transport;
o Alte imobilizări corporale;
o Active reprezentând drepturi de utilizare în cadrul unui contract de leasing.
Evaluarea ulterioară
Terenurile și construcţiile sunt evidenţiate la valoarea reevaluată, aceasta reprezentând valoarea justă la data reevaluării.
Determinarea valorii juste și reevaluare se realizează la sfârșitul fiecărui exercițiu financiar.
Toate celelalte clase de active din cadrul aceste categorii sunt înregistrate la cost minus orice amortizare cumulată și orice pierdere din depreciere cumulată (dacă este cazul).
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
141
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(g) Imobilizări corporale și necorporale (continuare)
În cazul imobiliz ărilor corporale reevaluate (terenuri și construcții), dacă valoarea contabilă a unui activ este majorată ca urmare a reevaluării, creşterea va fi recunoscută în alte elemente ale rezultatului global, ca rezervă din reevaluare. În cazul în care valoarea contabilă este diminuată, această diminuare va fi recunoscută în profit sau pierdere, cu excepţia cazului în care această diminuare se recunoaşte în alte elemente ale rezultatului global în măsura în care rezerva din reevaluare prezintă sold creditor pentru activul analizat.
Cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile imobilizărilor corporale se înregistrează de către Companie în situaţia rezultatului global (în profit sau pierdere) atunci când apar, iar îmbunătăţirile semnificative aduse imobilizărilor corporale, care îndeplinesc condițiile de recunoaștere a activelor imobilizate, sunt capitalizate.
(ii) Amortizare
Amortizarea este calculată folosindu-se metoda liniară de-a lungul duratei utile de viaţă estimată a activelor, după cum urmează:
Construcţii
40 ani
Echipamente, instalații și mașini
2-12 ani
Mijloace de transport
4-8 ani
Mobilier şi alte imobilizări corporale
4-12 ani
Active reprezentând drepturi de utilizare în cadrul unui contract de leasing
Durata contractului de leasing
Terenurile nu sunt supuse amortizării.
Imobilizările necorporale care îndeplinesc criteriile de recunoaștere conform IFRS sunt înregistrate la cost mai puțin amortizarea cumulată. Amortizarea imobilizărilor necorporale este înregistrată în profit sau pierdere pe baza metodei liniare, pe o perioadă estimată de maxim 3 ani, cu excepția mărcilor, pentru care durata de amortizare este de maxim 10 ani.
Metodele de amortizare, duratele utile de viaţă estimate precum şi valorile reziduale sunt revizuite la fiecare dată de raportare.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
142
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(g) Imobilizări corporale și necorporale (continuare)
(iii) Vânzarea/ casarea imobilizărilor corporale și necorporale
Imobilizările corporale care sunt casate sau vândute sunt scoase din evidență împreună cu amortizarea cumulată corespunzătoare. Orice profit sau pierdere rezultate dintr-o asemenea operaţiune sunt incluse în profit sau pierdere în perioada curentă.
Rezerva din reevaluare pentru imobilizări corporale reevaluate (terenurile și construcțiile) inclusă în capitalurile proprii este transferată direct în rezultatul reportat atunci când activul este cedat sau casat.
(h) Deprecierea activelor altele decât cele financiare
Valoarea contabilă a activelor Companiei care nu sunt de natură financiară, altele decât activele de natura impozitelor amânate, sunt revizuite la fiecare dată de raportare pentru a identifica existenţa indiciilor de depreciere. Dacă există asemenea indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor respective.
O pierdere din depreciere este recunoscută atunci când valoarea contabilă a activului sau a unităţii generatoare de numerar depăşeşte valoarea recuperabilă a activului sau a unităţii generatoare de numerar respectiv(ă). O unitate generatoare de numerar este cel mai mic grup identificabil care generează intrări de numerar şi care în mod independent faţă de alte active şi alte grupuri de active are capacitatea de a genera fluxuri de numerar.
Pierderea din depreciere este alocată pentru a reduce valoarea contabilă a activelor din unitatea generatoare de numerar, în următoarea ordine:
(a) în primul rând, pentru a reduce valoarea contabilă a oricărui fond comercial alocat unităţii generatoare de numerar (dacă există) și
(b) apoi, oricăror alte active ale unităţii, în mod proporţional, pe baza ponderii valorii contabile a fiecărui activ din unitatea respectiva.
Pierderile din depreciere se recunosc în situația rezultatului global, în profit sau pierdere.
Valoarea recuperabilă a unui activ sau a unei unităţi generatoare de numerar este maximul dintre valoarea de utilizare şi valoarea sa justă mai puţin costurile pentru vânzarea acelui activ sau unităţi. Pentru determinarea valorii de utilizare, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piaţă şi riscurile specifice activului respectiv. Pierderile din depreciere recunoscute în perioadele precedente sunt evaluate la fiecare dată de raportare pentru a determina dacă s-au diminuat sau nu mai există. Pierderea din depreciere se reia dacă s-a produs o modificare în estimările folosite pentru a determina valoarea de recuperare. Pierderea din depreciere se reia doar în cazul în care valoarea contabilă a activului nu depăşeşte valoarea contabilă care s-ar fi calculat, netă de amortizare şi depreciere, dacă pierderea din depreciere nu ar fi fost recunoscută.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
143
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(i) Capital social
Acţiunile ordinare sunt recunoscute în capitalul social.
(j) Acțiuni proprii
Compania recunoaște acțiunile proprii (răscumpărările de acțiuni proprii) la data tranzacției, ca o diminuare a capitalurilor proprii , în alte elemente de capitaluri proprii . Acțiunile proprii sunt înregistrare la valoarea de achiziție, iar comisioanele de brokeraj și alte costuri direct legate de achiziție sunt înregistrate direct în capitalurile proprii, într-un cont distinct. Pentru detalii privind scopul programelor de răscumpărare, a se vedea nota 26 (e).
Anularea acțiunilor proprii se efectuează în conformitate cu aprobarea acționarilor, după îndeplinirea tuturor cerințelor legale. La anulare, soldul acțiunilor proprii este compensat cu capitalul social și rezultatul reportat.
Anularea acțiunilor proprii poate genera câștiguri sau pierderi, în funcție de valoarea de achiziție a acțiunilor proprii raportată la valoarea nominală a acestora. Câștigurile sau pierderile din anularea acțiunilor proprii sunt recunoscute direct în capitalurile proprii, într- un cont distinct.
(k) Dividende de distribuit
Dividendele sunt tratate ca o distribuire a rezultatului în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea generală a acţionarilor.
Dividendele declarate înaintea datei de raportare și neachitate încă sunt înregistrate ca obligații la data raportării.
(l) Dividende prescrise
Drepturile de a cere dividendele neridicate de către acționari în termen de 3 ani de la data declarării se prescriu conform legii.
La data prescrierii, Compania înregistrează valoarea acestora în capitalurile proprii, într- un cont distinct
în cadrul rezultatului reportat .
(m) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli
Provizioanele sunt recunoscute în situaţia poziţiei financiare atunci când pentru Companie se naşte o obligaţie legală sau implicită legată de un eveniment trecut şi este probabil ca în viitor să fie necesară consumarea unor resurse economice care să stingă această obligaţie şi se poate face o estimare rezonabilă a valorii obligaţiei.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
144
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(m) Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli (continuare)
Pentru determinarea provizionului, fluxurile viitoare de numerar sunt actualizate folosind o rată de actualizare înainte de impozitare care reflectă condiţiile curente de piaţă şi riscurile specifice datoriei respective.
(n) Venituri din dobânzi și cheltuielile cu dobânzile
Veniturile şi cheltuielile cu dobânzi (reprezentând costurile îndatorării) sunt recunoscute în situaţia rezultatului global (în profit sau pierdere) prin metoda dobânzii efective. Rata dobânzii efective reprezintă rata care actualizează exact plăţile sau încasările viitoare estimate în numerar pe durata de viaţă preconizată a activului sau datoriei financiare la valoarea contabilă brută a activului financiar sau la costul amortizat al datoriei financiare.
(o) Venituri din dividende
Veniturile din dividende sunt recunoscute în profit sau pierdere la data la care este stabilit dreptul de a primi aceste venituri.
Compania înregistrează veniturile din dividende la valoarea brută ce include impozitul pe dividende, care este recunoscut ca şi cheltuială curentă cu impozitul pe profit. Calculul efectiv se realizează conform prevederilor fiscale în vigoare la data calculului.
(p) Beneficiile administratorilor, directorilor și angajaţilor
Beneficii pe termen scurt
Beneficiile pe termen scurt ale administratorilor, directorilor și angajaţilor includ în principal indemnizațiile / salariile și premiile, dar și participarea la planul de beneficii în numerar (a se vedea nota (s) de mai jos). Beneficiile pe termen scurt sunt recunoscute ca şi cheltuială atunci când serviciile sunt prestate. Se recunoaşte o datorie pentru sumele ce se aşteaptă a fi plătite cu titlul de prime în numerar pe termen scurt, în condiţiile în care Compania are la data raportării o obligaţie legală sau implicită de a plăti acele sume ca rezultat al serviciilor prestate anterior de către administratori, directori și angajaţi şi dacă obligaţia respectivă poate fi estimată în mod credibil.
Componenta fixă (indemnizații) și variabilă (premii și participarea la planul de beneficii) a remunerației administratorilor și directorilor Companiei sunt stabilite prin prevederile Articolul 7 alin. (11) al Actului constitutiv și ale Politicii de remunerare a conducătorilor Companiei, aprobată de Adunarea generală ordinară a acționarilor, fiind prevăzute în contractele de administrare și de management .
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
145
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(p) Beneficiile administratorilor, directorilor și angajaţilor (continuare)
Componenta fixă (salarii) și variabilă (premii și participarea la planul de beneficii) a remunerației angajaților Companiei sunt stabilite prin contractele individuale de muncă și contractul colectiv de muncă.
Planuri de contribuţii determinate
Compania efectuează plăţi în numele administratorilor, directorilor și angajaţilor către sistemul de pensii al statului român şi asigurări de sănătate, în decursul derulării activităţii normale.
Toţi administratorii, directorii și angajaţii Companiei sunt membri şi, de asemenea, au obligaţia legală de a contribui (prin intermediul contribuţiilor sociale) la sistemul de pensii al statului român (un plan de contribuţii determinate al statului). Toate contribuţiile aferente sunt recunoscute în profit sau pierdere în perioada pentru care sunt efectuate. Compania nu are alte obligaţii suplimentare.
Compania nu este angajată în niciun sistem de pensii independent şi, în consecinţă, nu are nici un fel de alte obligaţii în acest sens. Compania nu este angajată în nici un alt sistem de beneficii post pensionare. Compania nu are obligaţia de a presta servicii ulterioare foştilor sau actualilor administratori, directori și salariaţi.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
146
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(q) Participarea la planul de beneficii a administratorilor, directorilor și salariaților, în numerar și sub forma instrumentelor de capitaluri proprii
Administratorii și directorii participa la planul de beneficii (parte a componentei variabile a remunerației), plătit inclusiv sub formă de acțiuni sau opțiuni de a achiziționa acțiuni ale Companiei, în cuantum de 5% din profitul net realizat și din câștigul net din tranzacții reflectat în rezultatul reportat al Companiei, înainte de constituirea fondului de participare la planul de beneficii.
Nivelul efectiv al participarii la planul de beneficii se stabilește de către Consiliul de administrație, după aprobarea
situațiilor financiare anuale ale Companiei în Adunarea generală a acționarilor, în baza rezultatului evaluării îndeplinirii următoarelor obiective de performanță:
• realizarea unui rezultat net pozitiv, indicator compus din profitul net realizat și din câștigul net din tranzacții reflectat în rezultatul reportat;
• rezultatul evaluării anuale a adecvării structurii de conducere, conform criteriilor și procedurii stabilite de Regulamentul ASF nr. 1/2019 privind evaluarea şi aprobarea membrilor structurii de conducere şi a persoanelor care deţin funcţii-cheie în cadrul entităţilor reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, respectiv calificativul “adecvat”.
Fondul de participare al salariaților Companiei la planul de beneficii este în cuantum de cel mult 5% din profitul net realizat și din câștigul net din tranzacții reflectat în rezultatul reportat al Companiei, înainte de constituirea fondului de participare la planul de beneficii, plătit inclusiv sub formă de acțiuni sau opțiuni de achiziționa acțiuni ale Companiei, cu aprobarea Consiliului de administrație, sub rezerva aprobării de către Adunarea generală a acționarilor a situațiilor financiare anuale. Valoarea totală a remunerării individuale a fiecărui salariat se situează în intervalul 0-9 salarii tarifare brute lunare.
La nominalizarea salariaților și stabilirea nivelurilor individuale în cadrul planului
de beneficii se au în vedere următoarele:
o realizarea de către Companie a unui rezultat net pozitiv (indicator compus din profitul net realizat și din câștigul net din tranzacții reflectat în rezultatul reportat);
o rezultatele evaluării anuale a criteriilor de performanță profesională aplicabile salariaților, conform regulamentului intern și procedurii interne specifice;
o planul de beneficii se acordă doar salariaților care au lucrat efectiv în Companie în anul pentru care se acorda planul de beneficii, proporțional cu perioada lucrată în cursul anului respectiv;
o nu vor participa la planul de beneficii salariații ale căror contracte de muncă au încetat din motive imputabile lor și salariații care au generat direct sau indirect pierderi Companiei (materiale, de imagine).
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
147
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(q) Participarea la planul de beneficii a administratorilor, directorilor și salariaților, în numerar și sub forma instrumentelor de capitaluri proprii (continuare)
Planul de beneficii se poate aco`rda anual, în numerar și/sau în acțiuni. Structura acestei remunerații variabile acordate administratorilor, directorilor și salariaților Companiei (Beneficiari) este următoarea: cel puțin 51% se acordă sub formă de acțiuni ale Companiei, prin derularea unui plan de tipul Stock Option Plan (SOP), având ca sursă acțiunile răscumpărate de către Companie, și cel mult 49%, se acordă în numerar. În acest cadru, Beneficiarii pot opta în ceea ce privește procentul remunerației variabile acordate sub formă de acțiuni, până la 100%.
În ceea ce privește participarea la planul de beneficii în numerar, aceasta se plătește în cursul anului următor celui în care serviciile au fost prestate, în urma aprobării Consiliului de administrație, după aprobarea situațiilor financiare anuale ale Companiei în Adunarea generală a acționarilor.
În ceea ce privește participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni ale Companiei, Beneficiarii își pot exercita dreptul/opțiunea numai după împlinirea termenului de 12 luni de la data semnării de către fiecare beneficiar a acordului acestuia cu Compania, dar nu mai mult de 15 luni de la această dată. Semnarea acordului beneficiarilor cu Compania, care are loc după aprobarea de către Consiliul de administrație a planului SOP (ulterior aprobării situațiilor financiare de către Adunarea Generală a acționarilor), iar în acest acord se stabilește și numărul de acțiuni acordate fiecărui Beneficiar.
În consecință, atribuirea efectivă a planului de beneficii sub formă de acțiuni are loc la mai mult de 12 luni după încheierea anului în care serviciile au fost prestate.
Pentru participarea la planul de beneficii a administratorilor, directorilor și salariaților, Compania recunoaşte o cheltuială în perioada în care serviciile au fost prestate (perioada la care se referă planul de beneficii), în corespondență cu: o datorie, pentru partea acordată în numerar, respectiv în corespondență cu o creștere a capitalurilor proprii (Beneficii acordate angajatilor sub forma de instrumente de capitaluri proprii), pentru partea acordată în acțiuni în cadrul programelor SOP.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
148
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(r) Impozitul pe profit
Impozitul pe profit aferent exerciţiului cuprinde impozitul curent şi impozitul amânat. Impozitul pe profit curent include impozitul pe veniturile din dividendele recunoscute la valoare brută.
Impozitul pe profit este recunoscut în situația rezultatului global sau în alte elemente ale rezultatului global dacă impozitul este aferent altor elemente ale rezultatului global.
Impozitul curent este impozitul de plătit aferent profitului fiscal realizat în perioada curentă (inclusiv câștigului realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI, recunoscut direct în rezultatul reportat), determinat în baza procentelor aplicate la data raportării şi a tuturor ajustărilor aferente perioadelor precedente.
Pentru perioada încheiată la 31 decembrie 2023, rata impozitului pe profit a fost de 16% (31 decembrie 2022: 16%).
Rata de impozitare aferentă veniturilor din dividende a fost de 8% sau 0% (2022: 5% sau 0%). Scutirea de impozit pe dividende se aplică în cazul în care procentul de deținere al Companiei a fost mai mare de 10% din capitalul social al companiei care a distribuit dividende, pentru o perioadă neîntreruptă de cel puțin un an anterior distibuirii.
Impozitul amânat este determinat pentru acele diferenţe temporare ce apar între baza fiscală de calcul a impozitului pentru active şi datorii şi valoarea contabilă a acestora, folosită pentru raportare în situaţiile financiare.
Impozitul amânat nu se recunoaşte pentru următoarele diferenţe temporare: recunoaşterea iniţială a fondului comercial, recunoaşterea iniţială a activelor şi datoriilor provenite din tranzacţii care nu sunt combinaţii de întreprinderi şi care nu afectează nici profitul contabil nici pe cel fiscal şi diferenţe provenind din investiţii în filiale, cu condiţia ca acestea să nu fie reluate în viitorul apropiat.
Impozitul amânat este calculat pe baza procentelor de impozitare care se aşteaptă să fie aplicabile diferenţelor temporare la reluarea acestora, în baza legislaţiei în vigoare la data raportării. Creanţele şi datoriile cu impozitul amânat sunt compensate numai dacă există dreptul legal de a compensa datoriile şi creanţele curente cu impozitul şi dacă acestea sunt aferente impozitului colectat de aceeaşi autoritate fiscală pentru aceeaşi entitate supusă taxării sau pentru autorităţi fiscale diferite, dar care doresc să realizeze decontarea creanţelor şi datoriilor curente cu impozitul utilizând o bază netă sau activele şi datoriile aferente vor fi realizate simultan.
Creanţa privind impozitul amânat este recunoscută numai în măsura în care este probabilă realizarea de profituri viitoare care să poată fi utilizate pentru acoperirea pierderii fiscale. Creanţa este revizuită la încheierea fiecărui exerciţiu financiar şi este diminuată în măsura în care beneficiul fiscal aferent este improbabil să se realizeze.
Impozitele adiţionale care apar din distribuirea de dividende (dacă este cazul) sunt recunoscute la aceeaşi dată cu obligaţia de plată a dividendelor.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
149
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(s) Câștigul pe acţiune
Compania prezintă câștigul pe acţiune de bază şi diluat pentru acţiunile ordinare. Câștigul pe acţiune de bază se determină prin divizarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari ai Companiei la numărul mediu ponderat de acţiuni ordinare în circulaţie aferente perioadei de raportare.
Câștigul pe acţiune diluat se determină prin ajustarea profitului sau pierderii atribuibile acţionarilor ordinari şi a numărului mediu ponderat de acţiuni ordinare cu efectele de diluare generate de acţiunile ordinare potenţiale.
Rezultatul pe acţiune de bază și diluat (incluzând câștigul realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI)
Compania prezintă în situatiile financiare, alături de Câștigul pe acțiune de bază și diluat, o metodă alternativă de măsurare a performanței (neprevăzută de IFRS), Rezultatul pe acţiune de bază și diluat, incluzând nu numai profitul net al perioadei, ci și câștigul realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI (prezentat în Situația modificărilor capitalurilor proprii, pe linia “Câştig net, transferat în rezultatul reportat, aferent vânzării instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI” ), întrucât alături de profitul net, câștigul realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI este considerat un indicator al performanței Companiei și reprezintă o potențială sursă pentru distribuirea de dividende către acționari,
nefiind totuși reflectat situația rezultatului global al perioadei.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
150
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(s) Câștigul pe acţiune (continuare)
Reconciliere
În LEI
2023
2022
Profitul net atribuibil acţionarilor Companiei
124.733.425
82.853.635
Câștig reflectat în rezultatul reportat atribuibil acţionarilor (din vânzarea activelor financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global)
79.023.327
35.081.104
Rezultatul net (incluzand castigul realizat din vanzarea activelor financiare FVTOCI)
203.756.752
117.934.739
Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulație aferente perioadei de raportare
913.537.589
947.657.151
Rezultatul pe acţiune de bază (incluzand castigul realizat din vanzarea activelor financiare FVTOCI)
0,2230
0,1244
Dividendele sunt tratate ca o distribuire a rezultatului net în perioada în care au fost declarate şi aprobate de către Adunarea generală a acţionarilor. Rezultatul net disponibil pentru repartizare este rezultatul net al anului înregistrat în situaţiile financiare individuale întocmite în conformitate cu IFRS.
(t) Contracte de leasing în calitate de locatar
Recunoaştere şi evaluare inițială
La data inițierii unui contract, Compania evaluează dacă acel contract este, sau include un contract de leasing. Un contract este sau conține un contract de leasing dacă acel contract acordă dreptul de a controla utilizarea unui activ identificat pentru o anumită perioadă de timp în schimbul unei contravalori.
La data începerii derulării, Compania, în calitate de locatar, recunoaște un activ aferent dreptului de utilizare și o datorie ce decurge din contractul de leasing.
Determinarea duratei contractului de leasing
Compania determină durata contractului de leasing ca fiind perioada irevocabilă a unui contract de leasing, împreună cu:
• perioadele acoperite de o opţiune de prelungire a contractului de leasing dacă Compania are certitudinea rezonabilă că va exercita acea opţiune; și
• perioadele acoperite de o opţiune de reziliere a contractului de leasing dacă Compania are certitudinea rezonabilă că nu va exercita acea opţiune.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
151
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(t) Contracte de leasing în calitate de locatar (continuare)
Atunci când evaluează măsura în care are certitudinea rezonabilă că va exercita o opţiune de prelungire a unui contract de leasing sau că nu va exercita o opţiune de reziliere a unui contract de leasing, Compania are în vedere intențiile sale și toţi factorii și toate circumstanţele relevante care reprezintă un stimulent economic pentru ca EVERGENT Investments să exercite opţiunea de prelungire a contractului de leasing sau să nu exercite opţiunea de reziliere a contractului de leasing. Principalii factori relevanți analizați sunt: termenii și condiţiile contractuale pentru perioadele opţionale comparate cu ratele de pe piaţă, modernizările semnificative ale activului în sistem de leasing, costurile legate de rezilierea contractului de leasing.
Evaluarea iniţială a activului aferent dreptului de utilizare
La data începerii derulării, Compania evaluează la cost activul aferent dreptului de utilizare.
Costul conține valoarea inițială a datoriei de leasing (așa cum este descris în paragraful de mai jos), orice plăți de leasing efectuate la sau înainte de data începerii derulării contractului, mai puțin orice stimulente primite și orice costuri directe inițiale suportate de locatar (dacă este cazul).
Evaluarea iniţială a datoriei care decurge din contractul de leasing
La data începerii derulării, Compania evaluează datoria ce decurge din contractul de leasing la valoarea actualizată a plăților de leasing care nu sunt achitate la acea dată. Plățile de leasing sunt actualizate utilizând rata dobânzii implicită în contractul de leasing dacă acea rată poate fi determinată imediat. Dacă această rată nu poate fi determinată imediat, Compania utilizează rata sa marginală de împrumut.
Rata marginală de împrumut a Companiei este rata dobânzii pe care ar trebui să o plătească Compania pentru a împrumuta pe o perioadă similară, în aceeași valută, cu o garanție similară, fondurile necesare pentru a obține un activ cu o valoare similară cu cea a activului aferent dreptului de utilizare, într-un mediu economic similar.
Evaluarea ulterioară a activului aferent dreptului de utilizare
După data începerii derulării, Compania evaluează activul aferent dreptului de utilizare aplicând modelul bazat pe cost, adică evaluează activul aferent dreptului de utilizare la cost, minus orice amortizare acumulată şi orice pierderi din depreciere acumulate.
Evaluarea ulterioară a datoriei care decurge din contractul de leasing
După data începerii derulării, Compania evaluează datoria care decurge din contractul de leasing prin majorarea valorii contabile pentru a reflecta dobânda asociată datoriei care decurge din contractul de leasing și reducerea valorii contabile pentru a reflecta plățile de leasing efectuate, reflectând, dacă este cazul, orice modificări ale contractului de leasing.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
152
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(t) Contracte de leasing în calitate de locatar (continuare)
Dobânda aferentă datoriei care decurge din contractul de leasing pentru fiecare perioadă de- a lungul duratei contractului trebuie să fie valoarea care produce o rată periodică constantă a dobânzii pentru soldul datoriei ce decurge din contractul de leasing.
După data începerii derulării, dobânda aferentă datoriei care decurge din contractul de leasing este reflectată în profit sau pierdere.
Derogari de la recunoaștere
Compania , în calitate de locatar, alege să aplice derogarile permise de IFRS 16:
o contracte de leasing pe termen scurt; și
o contractelor de leasing pentru care activul-suport are o valoare mică.
În consecinta, în cazul contractelor de leasing pe termen scurt și în cazul contractelor de leasing în care activul-suport are o valoare mică, Compania recunoaște plățile de leasing asociate acestor contracte de leasing ca pe o cheltuială, utilizând o bază liniară pe toată durata contractului de leasing.
(u) Datoriile și activele contingente
Datoriile, respectiv activele contingente sunt obligații, respectiv active potenţiale apărute ca urmare a unor evenimente anterioare și a căror existenţă va fi confirmată sau nu de apariţia unuia sau mai multor evenimente viitoare incerte, care nu sunt în totalitate controlate de Companie. Evaluarea datoriilor și activelor contingente implică, în mod inerent, utilizarea de raţionamente și estimări cu privire la rezultatul unor evenimente viitoare.
Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare. Ele sunt prezentate în note, cu excepția cazurilor în care posibilitatea unei ieșiri de beneficii economice este redusă. Activele contingente nu sunt recunoscute în situațiile financiare, dar sunt prezentate când o intrare de beneficii este probabilă.
(v)
Standarde contabile IFRS noi și amendamente la standardele existente, care sunt în vigoare în anul curent
Amendamentele standardelor existente emise de Consiliul pentru Standardele Internaționale de Contabilitate (International Accounting Standard Board - ”IASB”) şi adoptate de Uniunea Europeană („UE”) prezentate în tabelul de mai jos sunt în vigoare pentru perioada de raportare curentă, fiind obligatorii pentru perioadele de raportare începând cu sau după 1 ianuarie 2023 .
Adoptarea acestora, în cazul în care au fost aplicabile Companiei, nu a avut un impact semnificativ asupra informaților care trebuie furnizate sau asupra sumelor raportate în aceste situații financiare.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
153
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(w) Standarde contabile IFRS noi și amendamente la standardele existente, care sunt în vigoare în anul curent (continuare)
Standard
Titlu
IFRS 17 Contracte de asigurare
Noul standard IFRS 17 „Contracte de asigurare” care include amendamentele la IFRS 17 din iunie 2020 și decembrie 2021
Amendamente la IAS 1
Prezentarea politicilor contabile
Amendamente la IAS 8
Definiția estimărilor contabile
Amendamente la IAS 12
Impozit amânat aferent creanțelor și datoriilor care decurg dintr-o singură tranzacție
Amendamente la IAS 12
Reforma fiscală internațională — Regulile modelului privind Pilonul II
(x) Standarde de contabilitate IFRS noi și amendamente la standardele existente emise și adoptate de UE, dar care nu au intrat încă în vigoare
La data aprobării acestor situații financiare, amendamentele standardelor existente emise de IASB şi adoptate de UE prezentate în tabelul de mai jos, nu erau în vigoare, prin urmare Compania nu le-a aplicat.
Standard
Titlu
Data intrării în vigoare stabilită de IASB
Amendamente la IFRS 16
Datorii de leasing într-o tranzacție de vânzare și leaseback
1 ianuarie 2024
Amendamente la IAS 1
Clasificarea datoriilor în datorii pe termen scurt și datorii pe termen lung și datorii pe termen lung cu indicatori financiari
1 ianuarie 2024
Compania anticipează că adoptarea acestor noi amendamente la standardele existente, în cazul în care sunt aplicabile Companiei, nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale acesteia în perioadele viitoare.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
154
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
3. POLITICI CONTABILE CU IMPACT MATERIAL (continuare)
(y) Standarde de contabilitate IFRS noi și amendamente la standardele existente emise, dar care nu au fost încă adoptate de UE
În prezent, IFRS astfel cum au fost adoptate de UE, nu diferă semnificativ de IFRS adoptate de IASB, cu excepția următoarelor standarde noi și amendamente la standardele existente, care nu au fost adoptate de UE la data aprobării prezentelor situații financiare:
Standard
Titlu
Stadiu adoptare UE
Amendamente la IAS 7 și IFRS 7
Acorduri de finanțare în relația cu furnizorii (data intrării în vigoare stabilită de IASB: 1 ianuarie 2024)
Nu au fost încă adoptate de UE
Amendamente la IAS 21
Lipsa convertibilității (data intrării în vigoare stabilită de IASB: 1 ianuarie 2025)
Nu au fost încă adoptate de UE
IFRS 14
Conturi de amânare aferente activităților reglementate ( data intrării în vigoare stabilită de : 1 ianuarie 2016)
Comisia Europeană a decis să nu înceapă procesul de aprobare al acestui standard interimar și să aștepte standardul final.
Amendamente la IFRS 10 și IAS 28
Vânzarea de sau contribuția cu active între un investitor şi entitățile asociate sau asocierile în participație ale acestuia și amendamentele ulterioare (data intrării în vigoare a fost amânată pe perioadă nedeterminată de IASB, dar este permisă aplicarea anticipată)
Procesul de aprobare a fost amânat pe o perioadă nedeterminată până la finalizarea proiectului de cercetare privind metoda punerii în echivalență.
Compania anticipează că adoptarea acestor standarde noi și amendamentelor la standardele existente, în cazul în care sunt aplicabile Companiei, nu va avea un impact semnificativ asupra situațiilor financiare ale acesteia în perioadele viitoare.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
155
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE
Gestionarea riscurilor în cadrul Companiei se realizeaza într-un cadru metodologic consistent, constituind o componentă importantă a strategiei privind maximizarea profitului Companiei, cu menținerea unei expuneri la risc acceptabile și respectarea reglementărilor legale. Formalizarea politicilor si procedurilor de administrare a riscurilor hotărâtă de conducerea Companiei este parte integrantă a obiectivelor strategice ale Companiei.
Activitatea investiţională conduce la expunerea Companiei la o varietate de riscuri asociate instrumentelor financiare deţinute şi pieţelor financiare pe care operează. Principalele riscuri la care Companiei este expusă sunt:
• riscul de piaţă (riscul de rată a dobânzii, riscul valutar şi riscul de preţ);
• riscul de credit;
• riscul de lichiditate;
• riscul aferent impozitării (risc nefinanciar);
• riscul operațional (risc nefinanciar).
Strategia generală de administrare a riscurilor urmăreşte maximizarea profitului Companiei raportat la nivelul de risc la care acesta este expusă şi minimizarea potenţialelor variaţii adverse asupra performanţei financiare a Companiei. Compania a implementat politici şi proceduri de administrare şi evaluare a riscurilor la care este expusă. Aceste politici şi proceduri sunt prezentate în cadrul secţiunii dedicate fiecărui tip de risc.
(a) Riscul de piaţă
Riscul de piaţă este definit ca riscul de a înregistra o pierdere sau de a nu obţine profitul aşteptat, ca rezultat al fluctuaţiilor preţurilor, ratelor de dobândă şi a cursurilor de schimb ale valutelor. Pentru administrarea eficientă a riscului de piață, se utilizeaza proceduri de diligența în investiții și diligență în monitorizarea deținerilor din portofoliu, metode le de
analiză tehnică și fundamentală, prognoze privind evoluția ramurilor economice și pieţelor financiare si proceduri specifice cum ar fi:
• monitorizare permanentă a emitenților în piață și a caracteristicilor de risc/randament a participațiilor din portofoliu
• diversificarea gamei de instrumente financiare și a sectoarelor de activitate
• administrarea activă a portofoliului de acțiuni
• optimizarea raportului performanță/risc de piață
• evaluarea adecvată a participațiilor nelistate
• urmărirea contextului macroeconomic, politic și sectorial și adaptarea managementului riscului de piața la acest context
• urmărirea încadrării categoriilor de active din portofoliu în limitele legale
• stabilirea de limite privind apetitul și toleranța la riscul de piață și urmărirea încadrării în profilul de risc stabilit.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
156
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(a) Riscul de piaţă (continuare)
Selectarea oportunităților investiționale se efectuează prin:
• analiză tehnică;
• analize fundamentale – determinarea capacităţii emitentului de a genera profit;
• analize comparative – determinarea valorii relative a unui emitent în raport cu piața sau cu alte companii similare;
• analize statistice – determinându-se tendințe și corelații folosind istoricul prețurilor și volumelor tranzacționate.
Compania este expusă la următoarele categorii de risc de piaţă: riscul de preţ, riscul de rată a dobânzii și riscul valutar.
(i) Riscul de preţ
Compania este expusă riscului asociat variaţiei preţului activelor financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere şi al activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global.
La 31 decembrie 2023, 87,5% din totalul acţiunilor tranzacționate pe o piaţă activă deţinute de Companie (31 decembrie 2022: 86,5%) reprezentau investiţii în companii ce erau incluse în indicele BET al Bursei de Valori Bucureşti, indice ponderat cu capitalizarea
free float-ului celor mai lichide companii romanesti de pe piata reglementa a Bursei de Valori Bucureşti.
O variaţie pozitivă de 10% a preţului activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere ar conduce la o creştere a profitului după impozitare, cu
30.024.375 lei (31 decembrie 2022: 28.901.780 lei), o variaţie negativă de 10% având un impact net egal şi de semn contrar.
O variaţie pozitivă de 10% a preţurilor activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global ar conduce la o creştere a capitalurilor proprii, netă de impozitul pe profit, cu 196.949.607 lei (31 decembrie 2022: 165.398.856 lei), o variaţie negativă de 10% având un impact net egal şi de semn contrar.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
157
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(a) Riscul de piaţă (continuare)
(i) Riscul de preţ (continuare)
Compania deţine acţiuni în companii care operează în diferite sectoare de activitate, astfel:
În LEI
31 decembrie 2023
%
31 decembrie 2022
%
Activităţi financiare, bancare şi de asigurări
1.336.250.825
57,73%
998.900.780
51,38%
Industria petrolieră
340.363.310
14,70%
122.045.217
6,28%
Fabricarea și intreținerea mijloacelor de transport
202.178.681
8,74%
177.917.240
9,15%
Dezvoltare (promovare) imobiliară
177.501.692
7,67%
166.644.821
8,57%
Tranzacţii imobiliare, închirieri, alte servicii
83.426.626
3,60%
68.801.031
3,54%
Industria gazelor naturale
63.613.273
2,75%
248.620.519
12,79%
Agricultura, cresterea animalelor, pescuit
46.805.392
2,02%
57.565.624
2,96%
Comerţ cu ridicata, cu amănuntul, turism şi restaurante
24.373.353
1,05%
23.224.474
1,19%
Fabricarea de maşini, utilaje şi echipamente
19.257.237
0,83%
26.904.764
1,38%
Industria alimentară
7.930.382
0,34%
7.321.768
0,38%
Produc ția energiei electrice
7.680.000
0,33%
37.945.196
1,95%
Industria IT
5.184.452
0,23%
6.118.695
0,31%
Industria construcţiilor metalice şi a produselor din metal
280.845
0,01%
195.644
0,01%
Transport, depozitare, comunicaţii
-
0,00%
1.996.157
0,10%
Altele
793
0,00%
595
0,01%
TOTAL
2.314.846.861
100,00%
1.944.202.525
100,00%
Aşa cum se poate observa din tabelul de mai sus, la 31 decembrie 2023, Compania deţine preponderent acţiuni în companii care activează în sectorul financiar-bancar şi asigurări, cu o pondere de 57,73 % din total portofoliul de acţiuni al Companiei (31 decembrie 2022: 51,38 %). Expunerea Companiei privind deținerea în acțiuni Banca Transilvania este de 50 % din portofoliul de acţiuni al Companiei la 31 decembrie 2023 (31 decembrie 2022: 44%).
Unităţile de fond deţinute de Companie sunt expuse riscului de preţ având la rândul lor plasamente cu grade diferite de risc (depozite bancare, obligaţiuni, alte instrumente cu venit fix, acţiuni şi alte instrumente financiare).
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
158
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(a) Riscul de piaţă (continuare)
(ii) Riscul de rată a dobânzii
Compania este expusă riscului de rată a dobânzii. Modificarea ratei dobânzii pe piaţă influenţează în mod direct veniturile şi cheltuielile aferente activelor şi datoriilor financiare purtătoare de dobânzi variabile, precum şi valoarea justă a celor purtătoare de dobânzi fixe.
La datele de 31 decembrie 2023 și 31 decembrie 2022, majoritatea activelor şi datoriilor Companiei nu sunt purtătoare de dobândă. Drept urmare Compania nu este afectată semnificativ de riscul fluctuaţiilor ratei de dobândă. Excedentul de numerar sau de alte disponibilităţi băneşti asimilate este investit în principal în depozite bancare pe termen scurt cu maturitatea inițială între 1 și 3 luni. În plus, Compania a investit, nesemnificativ, în obligațiuni corporative și municipale cu dobândă fixă sau variabilă.
Compania nu utilizează instrumente financiare derivate pentru a se proteja faţă de fluctuaţiile ratei dobânzii, riscul de rată a dobânzii nefiind semnificativ.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
159
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(a) Riscul de piaţă (continuare)
(ii) Riscul de rată a dobânzii (continuare)
Următoarele tabele prezintă expunerea Companiei la riscul de rată a dobânzii, la valoare contabilă, împărțit ă în funcție de cea mai recentă dată dintre modificarea dobânzii și maturitatea contractuală la 31 decembrie 2023, respectiv 31 decembrie 2022 :
În LEI
Valoare netă la 31 decembrie 2023
Sub 1 luna
Între 1 şi 3 luni
Între 3 şi 12 luni
Mai mare de 1 an
Fără risc de dobândă
31 decembrie 2023
Active financiare
Numerar şi conturi curente
1.024.388
1.024.388
-
-
-
-
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni
299.408.624
130.600.608
168.808.016
-
-
-
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
10.724.880
10.724.880
-
-
-
-
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
347.807.747
-
-
-
-
347.807.747
Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
2.240.394.284
-
-
-
-
2.240.394.284
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.884.483
-
-
3.884.483
-
-
Obligaţiuni la cost amortizat
17.555.243
3.371
-
17.528.371
23.501
-
Alte active financiare la cost amortizat
6.418.790
-
-
-
-
6.418.790
Total active financiare
2.927.218.439
142.353.247
168.808.016
21.412.854
23.501
2.594.620.821
Datorii financiare
Împrumuturi
63.674.421
63.674.421
-
-
-
-
Datorii din contractele de leasing
3.303.893
44.463
89.907
410.219
2.759.304
-
Dividende de plată
49.950.267
-
-
-
-
49.950.267
Datorii financiare la cost amortizat
1.267.195
-
-
-
-
1.267.195
Total datorii financiare
118.195.776
63.718.884
89.907
410.219
2.759.304
51.217.462
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
160
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(a) Riscul de piaţă (continuare)
(ii) Riscul de rată a dobânzii (continuare)
În LEI
Valoare netă la 31 decembrie 2022
Sub 1 lună
Între 1 şi 3 luni
Între 3 şi 12 luni
Mai mare de 1 an
Fără risc de dobândă
31 decembrie 2022
Active financiare
Numerar şi conturi curente
788.781
788.781
-
-
-
-
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni
104.971.764
104.971.764
-
-
-
-
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
333.619.756
-
-
-
-
333.619.756
Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
1.875.688.529
-
-
-
-
1.875.688.529
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.982.047
-
-
24.127
3.957.920
-
Obligaţiuni la cost amortizat
17.550.535
3.594
-
815.220
16.731.721
-
Alte active financiare la cost amortizat
9.869.910
-
-
-
-
9.869.910
Total active financiare
2.346.471.322
105.764.139
-
839.347
20.689.641
2.219.178.195
Datorii financiare
Datorii din contractele de leasing
3.456.939
43.069
79.648
326.947
3.007.275
-
Dividende de plată
42.633.808
-
-
-
-
42.633.808
Datorii financiare la cost amortizat
2.871.103
-
-
-
-
2.871.103
Total datorii financiare
48.961.850
43.069
79.648
326.947
3.007.275
45.504.911
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
161
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(a) Riscul de piaţă (continuare)
(ii) Riscul de rată a dobânzii (continuare)
Impactul asupra profitului net al Companiei al unei modificări de +/- 100 bp a ratei dobânzii aferentă activelor şi datoriilor purtătoare de dobândă variabilă şi exprimate în alte valute coroborată cu o modificare de +/- 500 bp a ratei dobânzii aferentă activelor şi datoriilor purtătoare de dobândă variabilă şi exprimate în lei este de -/+ 533.365 lei (31 decembrie 2022: +/- 2.002 lei).
(iii) Riscul valutar
Riscul valutar este riscul înregistrării unor pierderi sau al nerealizării profitului estimat ca urmare a fluctuaţiilor nefavorabile ale cursului de schimb.
Majoritatea activelor și datoriilor financiare ale Companiei sunt exprimate în moneda naţională și prin urmare fluctuaţiile cursului de schimb nu afectează în mod semnificativ activitatea și rezultatele Companiei . Expunerea față de fluctuaţiile cursului de schimb valutar se datorează în principal conturilor curente și depozitelor plasate la bănci, obligațiunilor corporative, acţiunilor și împrumuturilor bancare și datoriilor din contractele de leasing în valută.
Activele și datoriile exprimate în lei şi în alte valute la datele de 31 decembrie 2023 și 31 decembrie 2022 sunt prezentate în tabelele următoare:
În LEI
Valoare netă la 31 decembrie 2023
Lei
EUR
USD
31 decembrie 2023
Numerar şi conturi curente
1.024.388
983.229
33.547
7.612
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni
299.408.624
298.918.476
490.148
-
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
10.724.880
10.724.880
-
-
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
347.807.747
346.733.526
1.074.221
-
Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
2.240.394.284
2.240.394.284
-
-
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.884.483
-
3.884.483
-
Obligaţiuni la cost amortizat
17.555.243
17.555.243
-
-
Alte active finanicare la cost amortizat
6.418.790
6.418.790
-
-
Total active financiare
2.927.218.439
2.921.728.428
5.482.399
7.612
Datorii financiare
Împrumuturi
63.674.421
-
63.674.421
-
Datorii din contractele de leasing
3.303.893
180.398
3.123.495
-
Dividende de plată
49.950.267
49.950.267
-
-
Datorii financiare la cost amortizat
1.267.195
813.787
453.408
-
Total datorii financiare
118.195.776
50.944.452
67.251.324
-
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
162
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(a) Riscul de piata (continuare)
(iii) Riscul valutar (continuare)
În LEI
Valoare netă la 31 decembrie 2022
Lei
EUR
USD
31 decembrie 2022
Active financiare
Numerar şi conturi curente
788.781
741.714
33.855
13.212
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni
104.971.764
101.372.972
3.598.792
-
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
333.619.756
332.256.736
1.363.020
-
Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
1.875.688.529
1.875.688.529
-
-
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.982.047
3.982.047
-
Obligaţiuni la cost amortizat
17.550.535
17.550.535
-
-
Alte active finanicare la cost amortizat
9.869.910
9.869.910
-
-
2.346.471.322
2.337.480.396
8.977.714
13.212
Total active financiare
Datorii financiare
Datorii din contractele de leasing
3.456.939
362.389
3.094.550
-
Dividende de plată
42.633.808
42.633.808
-
-
Datorii financiare la cost amortizat
2.871.103
2.197.712
673.391
-
Total datorii financiare
48.961.850
45.193.909
3.767.941
-
Impactul asupra profitului net al Companiei a unei modificări de +/- 15% a cursului de schimb RON/EUR coroborată cu o modificare de +/- 15% a cursului de schimb RON/USD, la 31 decembrie 2023, toate celelalte variabile rămânând constante, este -/+ 7.781.925 lei (31 decembrie 2022: de +/- 658.096 lei).
(b) Riscul de credit
Compania este expusă riscului de credit aferent instrumentelor financiare ce decurge din posibila neîndeplinire a obligaţiilor de plată pe care o terţă parte le are față de Companie. Compania este expusă riscului de credit ca urmare a investiţiilor realizate în depozite bancare şi în obligaţiuni emise de municipalităţi sau companii comerciale, a conturilor curente şi a altor creanţe.
La datele de 31 decembrie 2023 şi 31 decembrie 2022 Compania nu deţinea garanţii reale drept asigurare, şi nici alte ameliorări ale riscului de credit. La datele de 31 decembrie 2023 şi 31 decembrie 2022 Compania nu a înregistrat active financiare restante, cu excepția unor solduri de debitori diverși.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
163
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(b) Riscul de credit (continuare)
Expunerea maximă la riscul de credit a Companiei este în sumă de 339.014.014 lei la 31 decembrie 2023 și în sumă de de 137.158.411 lei la 31 decembrie 2022, şi poate fi analizată după cum urmează:
Expuneri în conturi curente şi depozite la bănci
În LEI
Rating
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Banca Transilvania
Moody’s: Baa2 (2022: Fitch BB+)
180.546.490
103.026.039
EximBank
Fitch: BBB- (asimilat ratingului suveran)
111.451.754
529
Banca Comercial ă Română
Fitch: BBB+
19.128.304
2.461
Trezoreria
Fitch: BBB- (asimilat ratingului suveran)
44.660
199
BRD - Group Societe Generale
Fitch: BBB+
-
2.725.654
CEC Bank
Fitch: BB
-
7.110
Total disponibilităţi la bănci
311.171.208
105.761.992
Numerar
2.394
4.626
Total numerar, conturi și depozite plasate la banci – valori brute, din care:
311.173.602
105.766.618
Numerar şi conturi curente
1.024.389
788.787
Depozite plasate la banci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni
299.424.213
104.977.831
Depozite plasate la banci cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
10.725.000
-
Pierderea de credit a ș teptată, din care aferent ă :
(15.710)
(6.073)
Conturilor curente
(1)
(3)
Depozitelor plasate la banci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni
(15.589)
(6.070)
Depozitelor plasate la banci cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
(120)
-
Total numerar, conturi și depozite plasate la banci
311.157.892
105.760.545
Rata de dobândă anuală medie
în anul 2023 pentru depozitele în lei plasate la bănci a fost de 6,06% (2022: 5,32%).
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
164
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(b) Riscul de credit (continuare)
Expuneri din obligaţiuni la cost amortizat
În LEI
Rating
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Obligațiuni EVER IMO
Fără rating
17.606.400
17.606.400
Obligațiuni municipale Bacău
Fitch: BBB- (asimilat ratingului suveran)
35.711
47.694
Total oblig ațiuni la cost amortizat – valoare brută
17.642.111
17.654.094
Pierderea de credit asteptată
(86.868)
(103.559)
Total obligațiuni la cost amortizat
17.555.243
17.550.535
Obligațiunile EVER IMO SA sunt denominate în Lei, convertibile în acțiuni ale emitentului, au maturitatea la 23 iunie 2024 și rata dobânzii (cuponul) este fixă, de 9% pe an.
Obligatiunile municipale Bacău sunt denominate în Lei, au maturitatea finală la 31 octombrie 2026 și rata dobânzii anuale este media ratelor de referință ROBID la 6 luni și ROBOR la 6 luni, plus marjă de 0,85%.
Expuneri din obligaţiuni la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global:
În LEI
31 decembrie
2023
31 decembrie
2022
Obligaţiuni Autonom Service
3.884.483
3.982.047
Total
3.884.483
3.982.047
Obligațiunile Autonom Service sunt denominate în EUR, au maturitatea la 12 noiembrie 2024 și rata dobânzii (cuponul) este fixă, de 4,45% pe an.
Societatea Autonom Service are un credit rating B+, acordat de Fitch.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
165
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(b) Riscul de credit (continuare)
Active financiare la cost amortizat
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Creanța asupra AAAS
48.762.677
48.756.218
Sumă reprezentând g aranția pentru oferta publică de răscumpărare de acțiuni proprii
5.000.000
8.500.000
BRD - Tranzactii în curs decontare
-
-
Avansuri la Depozitarul Central pentru plata dividendelor către acționari
859.628
1.051.798
Alte active financiare la cost amortizat
745.297
477.023
Dividende de încasat
-
Ajustări pentru p ierderea de credit așteptată
(48.948.812)
(48.915.129)
Total
6.418.790
9.869.910
Alte active la cost amortizat includ în principal creanța asupra AAAS, creanțe comeciale, debitori diverși și avansuri acordate furnizorilor.
Ajustările pentru pierderea de credit așteptată sunt aferente în principal creanţelor asupra
Autorității pentru Administrarea Activelor Statului ( “ AAAS”) din litigii câștigate definitiv pe care le acoperă integral, și aferente unei părți a creanțelor comerciale.
La 31 decembrie 2023 si 31 decembrie 2022, suma reprezentând garanția pentru oferta publică de r ă scumpărare de acțiuni proprii a fost constituită la intermediar conform prevederilor Regulamentului ASF nr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, art. 57 pct. 1, lit. d).
(c) Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate reprezintă riscul înregistrării de pierderi sau al nerealizării profiturilor estimate, ce rezultă din imposibilitatea de a onora în orice moment obligaţiile de plată pe termen scurt, fără ca aceasta să implice costuri excesive sau pierderi ce nu pot fi suportate de către Companie.
Instrumentele financiare ale Companiei includ investiţii în acţiuni care nu sunt tranzacţionate pe o piaţă organizată și care, în consecinţă, pot avea o lichiditate redusă.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
166
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(c) Riscul de lichiditate (continuare)
Structura activelor şi datoriilor Companiei a fost analizată pe baza perioadei rămase de la data bilanţului până la data contractuală a scadenţei, atât la 31 decembrie 2023, cât şi la 31 decembrie 2022, astfel:
În LEI
Valoare contabilă
Valoare neactualizată
Sub 1 luna
Între 1 şi 3 luni
Între 3 şi 12 luni
Mai mare de 1 an
Fără maturitate prestabilită
31 Decembrie 2023
Active financiare
Numerar şi conturi curente
1.024.388
1.024.388
1.024.388
-
-
-
-
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni
299.408.624
301.460.062
130.900.769
170.559.293
-
-
-
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
10.724.880
10.758.213
10.758.213
-
-
-
-
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
347.807.747
347.807.747
-
-
-
-
347.807.747
Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
2.240.394.284
2.240.394.284
-
-
-
-
2.240.394.284
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.884.483
4.033.205
-
-
4.033.205
-
-
Obligaţiuni la cost amortizat
17.555.243
18.377.284
3.608
-
18.347.794
25.882
-
Alte active finanicare la cost amortizat
6.418.790
6.418.790
6.286.620
-
9.769
78.877
43.524
Total active financiare
2.927.218.439
2.930.273.973
148.973.598
170.559.293
22.390.768
104.759
2.588.245.555
Datorii financiare
Împrumuturi
63.674.421
66.994.156
331.773
544.219
2.494.337
63.623.827
-
Datorii din contractele de leasing
3.303.893
4.651.465
54.615
109.231
491.538
3.996.081
-
Dividende de plată
49.950.267
49.950.267
49.950.267
-
-
-
-
Datorii financiare la cost amortizat
1.267.195
1.267.195
1.267.195
-
-
-
-
Total datorii financiare
118.195.776
122.863.083
51.603.850
653.450
2.985.875
67.619.908
-
Active financiare nete
2.809.022.663
2.807.410.890
97.369.748
169.905.843
19.404.893
(67.515.149)
2.588.245.555
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
167
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(c) Riscul de lichiditate (continuare)
În LEI
Valoare contabilă
Valoare neactualizată
Sub 1 lună
Între 1 şi 3 luni
Între 3 şi 12 luni
Mai mare de 1 an
Fără maturitate prestabilită
31 Decembrie 2022
Active financiare
Numerar şi conturi curente
788.781
788.781
788.781
-
-
-
-
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mica de 3 luni
104.971.764
105.232.894
105.232.894
-
-
-
-
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
333.619.756
333.619.756
-
-
-
-
333.619.756
Active financiare evaluate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
1.875.688.529
1.875.688.529
-
-
-
-
1.875.688.529
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.982.047
4.286.530
-
-
152.000
4.134.530
-
Obligaţiuni la cost amortizat
17.550.535
19.928.693
3.946
-
1.544.560
18.380.187
-
Alte active finanicare la cost amortizat
9.869.910
9.869.910
9.687.531
-
60.119
78.877
43.383
Total active financiare
2.346.471.322
2.349.415.093
115.713.152
-
1.756.679
22.593.594
2.209.351.668
Datorii financiare
Datorii din contractele de leasing
3.456.939
4.598.395
51.591
95.684
396.844
4.054.276
-
Dividende de plată
42.633.808
42.633.808
42.633.808
-
-
-
-
Datorii financiare la cost amortizat
2.871.103
2.871.103
2.871.103
-
-
-
-
Total datorii financiare
48.961.850
50.103.306
45.556.502
95.684
396.844
4.054.276
-
Active financiare nete
2.297.509.472
2.299.311.787
70.156.650
(95.684)
1.359.835
18.539.318
2.209.351.668
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
168
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(c) Riscul de lichiditate (continuare)
Pentru toate activele nefinanciare, cu excepția altor active și a activelor imobilizate deținute în vederea vânzării, perioada de recuperare așteptată este mai mare de 12 luni de la data raportării.
Pentru toate datoriile nefinanciare, cu excepția impozitului curent și al altor datorii, perioada de decontare așteptată este mai mare de 12 luni de la data raportării.
(d) Riscul aferent impozitării
Sistemul fiscal în România este supus unor interpretări diverse și modificări permanente care pot fi retroactive. În anumite situaţii, autorităţile fiscale pot adopta poziţii diferite faţă de poziţia Companiei şi pot calcula dobânzi şi penalităţi fiscale. Deşi impozitul aferent unei tranzacţii poate fi minim, penalităţile pot fi mari, în funcţie de interpretările autorităţilor fiscale.
În plus, Guvernul României are în subordine un număr de agenţii autorizate să controleze atât entităţi româneşti, cât și străine care desfăşoară activităţi în România. Aceste controale sunt în mare măsură similare cu cele desfăşurate în multe alte țări, dar se pot extinde și asupra unor arii legale sau de reglementare în care autorităţile româneşti pot fi interesate.
Declaraţiile privind impozitele și taxele pot fi supuse controlului și revizuirii pe o perioadă de cinci ani, în general după data depunerii lor. În conformitate cu reglementările legale în vigoare în România perioadele controlate mai pot fi supuse în viitor unor verificări adiţionale.
Conducerea Companiei consideră că a calculat și înregistrat corect taxele, impozitele și alte datorii către stat. Cu toate acestea, există un risc ca autorităţile să aibă o poziţie diferită de a Companiei.
Ultimul control al Agenției Naționale de Administrare Fiscală care a vizat Compania a acoperit perioada până la 1 ianuarie 2010. Ca urmare, datoriile fiscale ale Companiei după această dată pot face obiectul unei verificări ulterioare, în măsura în care ele nu au fost deja prescrise.
(e) Riscul operaţional
Riscul operațional reprezintă riscul de pierdere determinat fie de utilizarea unor procese, sisteme și resurse umane inadecvate sau care nu și-au indeplinit funcția în mod corespunzător, fie de evenimente și acţiuni externe.
Gestionarea riscului operațional este asigurată de către Companie prin implementarea și respectarea standardelor și procedurilor de administrare a riscului operațional și a unui sistem de control intern riguros.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
169
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
4. ADMINISTRAREA RISCURILOR SEMNIFICATIVE (continuare)
(f) Adecvarea capitalului
Politica conducerii Companiei în ceea ce priveşte adecvarea capitalului se concentrează asupra menţinerii unei baze solide de capital, în scopul susţinerii dezvoltării continue a Companiei şi atingerii obiectivelor investiţionale.
Capitalurile proprii ale Companiei includ capitalul social, diferite tipuri de rezerve şi rezultatul reportat. Capitalurile proprii au fost de 2.662.854.639 lei la 31 decembrie 2023 (31 decembrie 2022: 2.214.632.163 lei).
Compania, în calitate de AFIA, aplică cerințele legale prevăzute de Legea nr. 74/2015 în ceea ce privește nivelul minim al capitalul inițial și cele prevăzute de Legea nr. 74/2015 și de Regulamentul UE nr.2019/2033, în ceea ce privește nivelul minim al fondurilor proprii.
Conform reglementărilor aplicabile, nivelul capitalului inițial este de cel puțin echivalentul în lei a 300.000 euro, calculat la cursul de referință comunicat de BNR, iar nivelul minim al fondurilor proprii este de cel puțin un sfert din cheltuielile generale fixe din anul precedent.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
170
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
5. ACTIVE ŞI DATORII FINANCIARE
Tabelul de mai jos sumarizează valorile contabile şi valorile juste ale activelor şi datoriilor financiare ale Companiei la data de 31 decembrie 2023:
În LEI
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
Cost amortizat
Valoare contabilă totală
Valoare justă
Numerar şi conturi curente
-
-
1.024.388
1.024.388
1.024.388
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mică de 3 luni
-
-
299.408.624
299.408.624
299.408.624
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
-
-
10.724.880
10.724.880
10.724.880
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
347.807.747
-
-
347.807.747
347.807.747
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
-
2.240.394.284
-
2.240.394.284
2.240.394.284
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
-
3.884.483
-
3.884.483
3.884.483
Obligaţiuni la cost amortizat
-
-
17.555.243
17.555.243
17.555.243
Alte active financiare la cost amortizat
-
6.418.790
6.418.790
6.418.790
Total active financiare
347.807.747
2.244.278.767
335.131.925
2.927.218.439
2.927.218.439
Împrumuturi
-
-
63.674.421
63.674.421
63.674.421
Datorii din contractele de leasing
-
-
3.303.893
3.303.893
3.303.893
Dividende de plată
-
-
49.950.267
49.950.267
49.950.267
Datorii financiare la cost amortizat
-
-
1.267.195
1.267.195
1.267.195
Total datorii financiare
-
-
118.195.776
118.195.776
118.195.776
Pentru activele și datoriile financiare la cost amortizat, Compania a analizat valoarea justă la 31 decembrie 2023 şi a concluzionat că nu sunt diferenţe semnificative între valoarea justă şi cost amortizat.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
171
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
5. ACTIVE ŞI DATORII FINANCIARE (continuare)
Tabelul de mai jos sumarizează valorile contabile şi valorile juste ale activelor şi datoriilor financiare ale Companiei la data de 31 decembrie 2022:
În LEI
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
Cost amortizat
Valoare contabilă totală
Valoare justă
Numerar şi conturi curente
-
-
788.781
788.781
788.781
Depozite plasate la bănci cu maturitatea inițială mai mică de 3 luni
-
-
104.971.764
104.971.764
104.971.764
Active financiare la valoare justă prin profit sau pierdere
333.619.756
-
-
333.619.756
333.619.756
Active financiare la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
-
1.875.688.529
-
1.875.688.529
1.875.688.529
Obligaţiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
-
3.982.047
-
3.982.047
3.982.047
Obligaţiuni la cost amortizat
-
-
17.550.535
17.550.535
17.550.535
Alte active financiare la cost amortizat
-
-
9.869.910
9.869.910
9.869.910
Total active financiare
333.619.756
1.879.670.576
133.180.990
2.346.471.322
2.346.471.322
Datorii din contractele de leasing
-
-
3.456.939
3.456.939
3.456.939
Dividende de plată
-
-
42.633.808
42.633.808
42.633.808
Datorii financiare la cost amortizat
-
-
2.871.103
2.871.103
2.871.103
Total datorii financiare
-
-
48.961.850
48.961.850
48.961.850
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
172
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
6. VENITURI BRUTE DIN DIVIDENDE
În LEI
2023
2022
Banca Transilvania
54.765.272
48.355.982
OMV Petrom
51.652.238
10.927.544
SNGN Romgaz SA
16.385.524
28.759.388
Fondul Proprietatea
10.572.057
922.695
Aerostar
4.159.104
3.465.920
SN Nuclearelectrica SA
3.771.535
1.751.501
Transilvania Investments Alliance
1.468.285
-
Bursa de Valori Bucuresti
449.877
334.047
BRD Group Societe Generale
-
21.124.249
Străuleşti Lac Alfa
-
3.553.026
Regal
-
1.518.111
Alte dividende
195.289
64.908
Total
143.419.181
120.777.371
Veniturile din dividende se înregistrează la valoare brută. Cotele de impozitare a dividendelor aferente perioadei încheiată la 31 decembrie 2023 au fost de 8% şi 0% (2022: 5% şi 0%). Scutirea de impozit pe dividende se aplică în cazul în care procentul de deținere al Companiei a fost mai mare de 10% din capitalul social al companiei care a distribuit dividende, pentru o perioadă neîntreruptă de cel puțin un an anterior distibuirii.
În anul 2023, valoarea dividendelor brute distribuite de companiile pentru care participațiile au fost clasificate ca active financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global au fost de 142.833.231 lei (2022: 118.925.213 lei).
7. VENITURI DIN DOBÂNZI
În LEI
2023
2022
Venituri din dobânzi aferente depozitelor şi conturilor curente bancare
8.196.745
4.071.469
Venituri din dobânzi aferente obligaţiunilor la cost amortizat
1.534.092
2.837.987
Venituri din dobânzi aferente obligaţiunilor la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global
178.350
178.257
Total
9.909.187
7.087.713
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
173
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
8. ALTE VENITURI OPERAŢIONALE
În LEI
2023
2022
Venituri din chirii
940.113
793.834
Venituri din creanțe recuperate
166.364
115.351
Alte venituri operaționale
56.725
698.475
Total
1.163.202
1.607.660
9. CÂŞTIG NET / (PIERDERE NETĂ) DIN ACTIVELE LA VALOAREA JUSTĂ PRIN PROFIT SAU PIERDERE
În LEI
2023
2022
Câştig net din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin profit sau pierdere
38.752.808
1.830.713
Câştig net/(Pierdere netă) realizat din vânzarea activelor financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
579.971
(2.305.149)
Total
39.332.779
(474.436)
Câștigul net nerealizat înregistrat în anul 2023, în sumă de 38.752.808 lei (2022: 1.830.713 lei) reprezintă diferenţa din reevaluarea la valoare justă a acţiunilor şi unităţilor de fond deţinute, clasificate la valoare justă prin profit sau pierdere.
În anul 2023, câștigul net nerealizat a fost generat în principal de creșterea valorii juste a unităților de fond, în timp ce, în 2022, a fost generat în principal de creșterea valorii juste a acțiunilor clasificate în această categorie.
Câștigul net realizat în 2023, respectiv pierderea netă realizată în 2022 a rezultat din vânzarea unor dețineri de unități de fond.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
174
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
10. CHELTUIELI CU SALARIILE, INDEMNIZAȚIILE ȘI ALTE CHELTUIELI ASIMILATE
Cheltuielile cu salariile, indemnizațiile, contribuțiile şi alte cheltuieli asimilate includ cheltuielile cu salariile, indemnizațiile și alte beneficii, precum și contribuțiile aferente, ale salariaților, membrilor Comitetului de direcție și ai
Consiliului de administrație.
În LEI
2023
2022
Numar beneficiari
Valoare
Numar beneficiari
Valoare
Remuneratii fixe
Consiliul de administra ṭ ie
5
6.356.172
5
5.710.068
Comitet de direc ṭ ie
2
3.748.512
2
3.367.500
Salaria ṭ i
47
8.901.278
43
7.124.543
Total remunera ṭ ii fixe
19.005.962
16.202.111
Remunera ṭ ii variabile
Consiliul de administra ṭ ie și Comitetul de direc ṭ ie
5
5
Premii aferente anului în curs
-
263.547
Participarea la planul de beneficii sub formă de ac ṭ iuni aferentă anului în curs
10.907.474
6.379.200
Total
10.907.474
6.642.747
Salaria ṭ i
47
43
Participarea la planul de beneficii în numerar aferentă anului în curs
2.102.204
1.533.984
Premii aferente anului ȋ n curs
362.411
297.808
Participarea la planul de beneficii sub formă de ac ṭ iuni aferentă anului în curs
4.058.512
3.532.792
Total
6.523.127
5.364.584
Total remunera ṭ ii variabile
17.430.601
12.007.331
Cheltuieli cu contribu ṭ iile sociale și cheltuieli asimilate
472.078
405.787
Cheltuieli nete cu provizioanele aferente concediilor de odihnă neefectuate
192.342
158.200
Total salarii, indemnizații, contribuții și cheltuieli asimilate
37.100.983
28.773.429
Drepturile bănești ale administratorilor se aprobă de către Adunarea generală a acționarilor prin Actul constitutiv, contractele de administrare și Politica de remunerare a conducătorilor Companiei , iar ale directorilor se aprobă de către Adunarea generală a acționarilor și Consiliul de administraţie, prin contractele de management și Politica de remunerare a conducătorilor Companiei .
Numărul mediu de salariaţi pentru perioada încheiat ǎ la data de 31 decembrie 2023 a fost de 46 (31 decembrie 2022: 41).
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
175
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
11. ALTE CHELTUIELI OPERAŢIONALE
În LEI
2023
2022
Cheltuieli cu comisioanele și onorariile
4.115.438
3.895.593
Cheltuieli cu prestaţiile externe
3.301.445
3.079.156
Cheltuieli de promovare și protocol
935.278
664.132
Cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale și necorporale
870.330
765.152
Cheltuieli cu amortizarea activelor aferente dreptului de proprietate în contracte de leasing
547.432
603.329
Servicii de audit si alte servicii conexe prestate de auditorul statutar
486.314
561.964
Cheltuieli de sponsorizare și mecenat
458.737
349.963
Cheltuieli nete cu diferențele de curs valutar
1.353.417
9.611
Alte cheltuieli operaţionale
1.484.898
1.731.847
Total
13.553.289
11.660.747
Cheltuielile cu comisioanele şi onorariile cuprind în principal comisionul calculat pe baza activului net datorat ASF, comisioane pentru tranzacţii cu valori mobiliare pe piaţa reglementată, comisioane datorate băncii depozitare și custode şi comisioane pentru servicii de registru datorate Depozitarului Central, precum şi onorarii pentru asistenţa juridică și alte onorarii pentru servicii de consultanță.
Cheltuielile cu prestaţiile externe sunt reprezentate în principal de costul serviciilor de monitorizare portofoliu, servicii evaluare active, mentenanță, asigurări, cursuri de pregătire profesională şi servicii de administrare spaţii aflate în proprietatea Companiei.
Alte cheltuieli operaţionale cuprind cheltuieli cu deplasări, poştă şi telecomunicaţii, cheltuieli cu întreținerea și reparațiile, utilități, combustibil, materiale și obiecte de inventar, alte impozite şi taxe şi alte cheltuieli.
Onorariile aferente auditului situațiilor financiare statutare ale anului 2023 ale Companiei, incluse în categoria servicii de audit şi alte servicii conexe prestate de auditorul statutar, au fost
de în anul 2023 de 372.833 lei exclusiv TVA ( 443.671 lei inclusiv TVA), iar în anul 2022 de 415.630 lei exclusiv TVA , ( 494.600 lei inclusiv TVA). Aceste onorarii sunt aferente auditării situa țiilor financiare individuale și consolidate, auditării raportării în formatul de raportare electronic unic ESEF (European Single Electronic Format) și revizuirii raportului de remunerare.
În anul 2023, cheltuielile aferente contractelor de leasing pe termen scurt au fost de 60.275 lei (2022: 23.379 lei).
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
176
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
12. CHELTUIELI DE FINANȚARE
În LEI
2023
2022
Cheltuieli cu dobânzile la împrumuturi
3.973.491
-
Cheltuieli cu dobânzile aferente contractelor de leasing
111.396
95.436
Total
4.084.887
95.436
13. IMPOZITUL PE PROFIT
În LEI
2023
2022
Impozit pe profit curent
Impozitul pe profit curent (16%)
4.142.694
4.014.059
Impozitul pe dividende (2023: 8%; 2022: 5%)
11.121.034
5.612.015
15.263.728
9.626.074
Impozitul pe profit amânat
Active financiare
20.282
-
Investiții imobiliare
(17.579)
(16.625)
Datorii aferente participării la planul de beneficii în numerar și altor beneficii
(771.757)
(790.803)
Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli și alte datorii
-
44.426
(769.054)
(763.002)
Impozit pe profit
(partea prin profit sau pierdere)
14.494.674
8.863.072
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
177
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
13. IMPOZITUL PE PROFIT (continuare)
Reconcilierea profitului înainte de impozitare cu cheltuiala cu impozitul pe profit în contul de profit sau pierdere:
În LEI
2023
2022
Profit înainte de impozitare
139.228.099
91.716.707
Impozit în conformitate cu rata statutară de impozitare de 16% (2022: 16%)
22.276.496
14.674.673
Efectul asupra impozitului pe profit al:
Cheltuielilor nedeductibile
7.318.157
10.859.469
Veniturilor neimpozabile
(23.294.041)
(20.312.170)
Alte elemente
12.894.175
5.464.392
Înregistrării/(reluării) diferenţelor temporare
(769.054)
(763.002)
Impozitul pe dividende
(2023: 8%; 2022: 5%)
11.121.034
5.612.015
Impozitul pe profit, din care:
29.546.767
15.535.377
• Cheltuială cu impozitul pe profit ( Prin profit sau piedere)
14.494.674
8.863.072
• Impozit pe profit prin rezultatul reportat aferent vânzării activelor financiare FVTOCI
15.052.093
6.672.305
Rata efectivă a impozitului pe profit înregistrat prin profit sau pierdere la 31 decembrie 2023 este de 10,4 % (31 decembrie 2022: 9,7%).
Principalele venituri neimpozabile din punct de vedere al calculului impozitului pe profit sunt reprezentate de veniturile din dividende (impozitate prin reținere la sursă) și veniturile din diferențe din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere (deţineri peste 10%), iar în cadrul cheltuielilor nedeductibile sunt incluse cheltuielile din diferențe din reevaluarea activelor financiare la valoare justă prin profit sau pierdere (deţineri peste 10%), precum şi cheltuielile alocate proporțional veniturilor neimpozabile.
La determinarea rezultatului fiscal se iau în calcul ca și cheltuieli nedeductibile cheltuielile de conducere și administrare, precum și alte cheltuieli comune, proporțional cu ponderea veniturilor neimpozabile în totalul veniturilor înregistrate de Companie.
Principalele componente ale categoriei Alte elemente le reprezintă elementele similare veniturilor care includ, în principal, câștigul net realizat, reflectat în rezultatul reportat, aferent vânzărilor instrumentelor de capitaluri proprii clasificate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global (FVTOCI) în cazul deținerilor sub 10%, și elementele similare cheltuielilor care includ în principal beneficiile acordate administratorilor, directorilor și angajaților Companiei în instrumente de capitaluri decontate în acțiuni, la data atribuirii lor efective .
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
178
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
14. NUMERAR Ş I CONTURI CURENTE
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Numerar
2.394
4.626
Conturi curente
1.021.995
784.158
Numerar și conturi curente – valoare brută
1.024.389
788.784
Pierderea de credit așteptată aferentă conturilor curente
(1)
(3)
Total numerar și conturi curente
1.024.388
788.781
Conturile curente deschise la bănci sunt în permanenţă la dispoziţia Companiei.
În legătură cu conturile deschise la Banca Comercială Română a fost încheiat un contract de ipotecă mobiliară pentru garantarea facilității de credit contractate de la această bancă (a se vedea nota 20 Imprumuturi).
Toate conturile curente ale Companiei sunt clasificate în Stadiul 1.
15 a) DEPOZITE PLASATE LA BĂNCI
CU MATURITATEA INIȚIALĂ MAI MICA DE 3 LUNI
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Depozite bancare la termen cu maturitatea inițială mai mică de 3 luni
297.440.181
104.753.137
Creanţe ataşate din dobânzi
1.984.032
224.697
Total depozite plasate la bănci – valoare brută
299.424.213
104.977.834
Pierderea de credit așteptată
(15.589)
(6.070)
Total depozite plasate la bănci
299.408.624
104.971.764
15 b) DEPOZITE PLASATE LA BĂNCI CU MATURITATEA INIȚIALĂ MAI MARE DE 3 LUNI
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Depozite bancare la termen cu maturitatea inițială mai mare de 3 luni
10.000.000
-
Creanţe ataşate din dobânzi
725.000
-
Total depozite plasate la bănci – valoare brută
10.725.000
-
Pierderea de credit așteptată
(120)
-
Total depozite plasate la bănci
10.724.880
-
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
179
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
15 b) DEPOZITE PLASATE LA BĂNCI CU MATURITATEA INIȚIALĂ MAI MARE DE 3 LUNI (continuare)
La 31 decembrie 2023, în această categorie este inclus depozitul colateral la Banca Comercială Română, constituit ca garanție pentru facilitatea de credit contractată de la această bancă (a se vedea nota 20 Imprumuturi). Depozitul colateral este clasificat în Stadiul 1.
16. ACTIVE FINANCIARE
a) Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Unităţi de fond
273.355.170
265.105.760
Acţiuni
74.452.577
68.513.996
Total
347.807.747
333.619.756
În LEI
2023
2022
1 ianuarie
333.619.756
381.215.357
Achiziţii
57.426
5.000.000
Vânzări
(25.202.214)
(52.121.165)
Modificarea valorii juste
38.752.808
1.830.713
Câştig/(Pierdere) din vânzarea FVTPL
579.971
(2.305.149)
31 decembrie
347.807.747
333.619.756
b) Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Acţiuni evaluate la valoare justă
2.240.394.284
1.875.688.529
Total
2.240.394.284
1.875.688.529
La 31 decembrie 2023 și 31 decembrie 2022, categoria acţiunilor evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global include, în principal, acţiunile deţinute în Banca Transilvania, OMV Petrom, SNGN Romgaz, Aerostar, BRD - Groupe Société Générale , Professional Imo Partners și Străulesti Lac Alfa.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
180
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
b) Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global (continuare)
Compania a utilizat opțiunea irevocabilă de a desemna aceste instrumente de capitaluri proprii la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global, întrucat aceste active financiare sunt deținute atât pentru colectarea de dividende, cât și pentru câștiguri din vânzarea lor, si nu sunt deținute pentru tranzacționare.
Mişcarea activelor financiare în perioada încheiată la 31 decembrie 2023 şi 31 decembrie 2022 este prezentată în tabelul următor:
În LEI
2023
2022
1 ianuarie
1.875.688.529
1.952.286.731
Achiziţii
195.816.371
209.129.856
Vânzări
(322.049.047)
(89.198.421)
Câștig/(Pierdere) din modificarea valorii juste
490.938.431
(196.529.637)
31 decembrie
2.240.394.284
1.875.688.529
În anul 2023, acțiunile evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global au înregistrat o cre ștere, ca urmare a aprecierii cotatiilor bursiere în acest an.
În anul 2022 , acestea au înregistrat o scădere, ca urmare a impactului nefavorabil pe care începutul conflictului militar ruso-ucrainian l-a avut asupra piețelor financiare (inclusiv asupra Bursei de Valori București), dar și ca urmare a creșterii dobânzilor, determinată de majorarea de către Banca Națională a României a dobânzii de politică monetară, pe fondul presiunilor inflaționiste accentuate.
Vânzările de acțiuni clasificate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global au fost decise în urma analizei fundamentale elaborate de compartimentele specializate, în contextul obiectivelor pe termen mediu și lung ale Companiei sau pentru valorificarea unor oportunități (e.g. oferte publice de cumpărare derulate de anumiți emitenți). Vânzările nu au fost făcute la scurt timp după dobândire, iar tranzacțiile cu acțiunile respective nu au urmărit obținerea de profituri pe termen scurt.
Pentru informații cu privire la câștigul net realizat din vânzarea acțiunilor evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global, a se vedea Nota 16 d).
La data de 31 decembrie 2023, un număr de 8.044.831 de acțiuni Banca Transilvania deținute de Companie sunt ipotecate în favoarea BCR, ca și garanție pentru facilitatea de credit contractată de la această bancă (a se vedea Nota 20 Împrumuturi).
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
181
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Ierarhia valorilor juste
Tabelul de mai jos analizează instrumentele financiare înregistrate la valoarea justă în funcţie de metoda de evaluare. Nivelurile valorii juste în funcţie de datele de intrare în modelul de evaluare au fost definite după cum urmează:
• Nivelul 1: preţuri cotate (neajustate) în pieţe active pentru acțiuni și obligațiuni și valoarea unitară a activului net (neajustată) în cazul unitaților de fond (care îndeplinesc definiția de date de intrare de nivel 1) ;
• Nivelul 2: intrări altele decât preţurile cotate incluse în Nivelul 1 care sunt observabile pentru active sau datorii, fie direct (ex: preţuri) fie indirect (ex: derivate din preţuri);
• Nivelul 3: intrări pentru active sau datorii care nu sunt bazate pe date observabile din piaţă (intrări neobservabile).
31 decembrie 2023
În LEI
Nivelul 1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
296.200.764
-
51.606.983
347.807.747
Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
1.932.882.437
-
307.511.847
2.240.394.284
Obligațiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.884.483
-
-
3.884.483
Total
2.232.967.684
-
359.118.830
2.592.086.514
31 decembrie 2022
În LEI
Nivelul 1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
Active financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere
277.399.197
-
56.220.559
333.619.756
Active financiare desemnate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
1.578.423.906
-
297.264.623
1.875.688.529
Obligațiuni la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
3.982.047
-
-
3.982.047
Total
1.859.805.150
-
353.485.182
2.213.290.332
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
182
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Active financiare
Valoare justă la 31 decembrie 2023
Tehnica de evaluare
Date de intrare neobservabile, intervale de valori
Relaţia dintre datele de intrare neobservabile şi valoarea justă
Participaţii minoritare listate, fără piaţă activă
794
Abordarea prin piaţă, metoda companiilor comparabile
Multiplu Valoarea capitalului investit/EBITDA: 8,48
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 15,9%
Cu cat multiplu EV/EBITDA este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
5.027.718
Abordarea prin piaţă, metoda companiilor comparabile
Multiplu Valoarea capitalului investit/Cifra de afaceri: 0,4
Multiplu Valoarea capitalului propriu/valoare contabila: 1
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 13,6%
Cu cat multiplu EV/Cifra de afaceri este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii. Cu cat raportul pret /valoare contabila este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Participaţii cu drept de control nelistate
44.223.366
Costul mediu ponderat al capitalului: 13,6%
Rata de crestere perpetua a veniturilor pe termen lung: 3%
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 15,7%.
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât rata de creştere a veniturilor pe termen lung este mai mare, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
5.579.034
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Costul mediu ponderat al capitalului: 16,1%
Rata de crestere perpetua a veniturilor pe termen lung: 3%
Discountul pentru lipsă de control: 14,7%
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 19%
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât rata de creştere a veniturilor pe termen lung este mai mare, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
183
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Active financiare
Valoare justă la 31 decembrie 2023
Tehnica de evaluare
Date de intrare neobservabile, intervale de valori
Relaţia dintre datele de intrare neobservabile şi valoarea justă
Participaţii cu drept de control nelistate
136.730.070
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat
Valoarea de piata a capitalurilor propria (Pret) raportata la valoarea contabila a acestora: 0,9
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 12,2%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii. Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participatii cu drept de control, listate
15.141.344
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Costul mediu ponderat al capitalului: 15,3%
Rata de crestere perpetua a veniturilor pe termen lung: 3,0%
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 15,8%
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât rata de creştere a veniturilor pe termen lung este mai mare, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare listate, fara piata activa (tip investitii / holding / start- up)
84.156.319
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat
Valoarea de piata a capitalurilor proprii (Pret) raportata la valoarea contabila a acestora: 1,5
Discountul pentru lipsă de control: 11,5%
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 11,4%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii. Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
68.260.185
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat
Valoarea de piata a capitalurilor proprii raportata la valoarea contabila a acestora: 0,7
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 5,7%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Total
359.118.830
Image should be here
NOTE LA SITUAŢIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate in „Lei” daca nu este specificat altfel)
184
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Active financiare
Valoare justă la 31 decembrie 2022
Tehnica de evaluare
Date de intrare neobservabile, intervale de valori
Relaţia dintre datele de intrare neobservabile şi valoarea justă
Participaţii minoritare listate, fără piaţă activă
2.020.876
Abordarea prin piaţă, metoda companiilor comparabile
Multiplu Valoarea capitalului investit/venituri: 0,6
Multiplu Valoarea de piata a capitalurilor proprii (Pret) raportata la valoarea contabila a acestora: 0,9
Multiplu de piata a capitalurilor propriu (Pret) /EBITDA: 5,4
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 16%
Cu cat multiplu EV/Rev este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
4.778.247
Abordarea prin piaţă, metoda companiilor comparabile
Multiplu Valoarea capitalului investit/Cifra de afaceri: 0,5
Multiplu Valoarea capitalului propriu/valoare contabila: 0,99
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 13,7%
Cu cat multiplu EV/Sales este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cat multiplu EV/EBITDA este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii. Cu cat raportul pret /valoare contabila este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii cu drept de control nelistate
54.177.041
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Costul mediu ponderat al capitalului: 11,8%
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 17,9%.
Rata de crestere perpetua a veniturilor pe termen lung: 3%
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât rata de creştere a veniturilor pe termen lung este mai mare, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
6.522.389
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Costul mediu ponderat al capitalului: 14,6%
Rata de crestere perpetua a veniturilor pe termen lung: 3%
Discountul pentru lipsă de control: 19,5%
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 19,4%
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât rata de creştere a veniturilor pe termen lung este mai mare, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
185
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Active financiare
Valoare justă la 31 decembrie 2022
Tehnica de evaluare
Date de intrare neobservabile, intervale de valori
Relaţia dintre datele de intrare neobservabile şi valoarea justă
Participaţii cu drept de control nelistate
127.266.998
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat
Valoarea de piata a capitalurilor propria (Pret) raportata la valoarea contabila a acestora: 0,9
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 12,2%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participatii cu drept de control, listate
22.901.596
Abordarea prin venit – metoda fluxurilor de numerar actualizate
Costul mediu ponderat al capitalului: 12,4%
Rata de crestere perpetua a veniturilor pe termen lung: 3,5%
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 16%
Cu cât costul mediu ponderat al capitalului este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât rata de creştere a veniturilor pe termen lung este mai mare, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare listate, fara piata activa (tip investitii / holding / start- up)
72.035.757
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat
Valoarea de piata a capitalurilor proprii (Pret) raportata la valoarea contabila a acestora: 1,3
Discountul pentru lipsă de control: 13,2%
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 11,4%%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Participaţii minoritare nelistate
63.782.278
Abordarea prin active - metoda insumarii sau metoda activului net ajustat
Valoarea de piata a capitalurilor proprii raportata la valoarea contabila a acestora: 0,7
Discountul pentru lipsă de lichiditate: 5,7%
In bilant, valoarea contabila este identificata prin capitalurile proprii.Cu cat raportul rezultat este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mica.
Cu cât discountul pentru lipsă de control este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Cu cât discountul pentru lipsă de lichiditate este mai mic, cu atât valoarea justă este mai mare.
Total
353.485.182
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
186
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Analiza de senzitivitate
Deși Compania consideră estimările valorii juste ca fiind adecvate, utilizarea altor metode și ipoteze ar putea conduce la valori diferite ale valorii juste. Pentru valorile juste recunoscute în urma utilizării unui număr semnificativ de date de intrare neobservabile (Nivelul 3), modificare uneia sau mai multor ipoteze, ar avea influență asupra profitului sau pierderii și al altor elemente ale rezultatului global ale Companiei la 31 decembrie 2023 astfel:
Ipoteza modificată
(Lei)
Impact în profit sau pierdere (înainte de impozitare)
Impact în alte elemente ale rezultatului global (înainte de impozitare)
Creșterea WACC cu 50 bps
-
(3.688.951)
Scăderea WACC cu 50 bps
-
3.787.523
Creșterea ratei de creștere în perpetuitate cu 25 bps
-
97.906
Scăderea ratei de creștere în perpetuitate cu 25 bps
-
(121.740)
Creșterea multiplilor (EBITDA, CA, P/E) cu 10%
107.422
432.827
Scăderea multiplilor (EBITDA, CA, P/E) cu 10%
(107.422)
(432.827)
Creștere preț de vânzare teren pe mp cu 10%
6.029.621
3.782.478
Scădere preț de vânzare teren pe mp cu 10%
(6.029.621)
(3.782.478)
Creștere preț de vânzare apartamente pe mp cu 10%
-
9.467.729
Scădere preț de vânzare apartamente pe mp cu 10%
-
(9.467.729)
Creșterea chiriei pe mp cu 10%
65.501
362.520
Scăderea chiriei pe mp cu 10%
(65.501)
(362.520)
Creșterea ratei de capitalizare a chiriei cu 50 bps
(174.049)
(1.219.072)
Scăderea ratei de capitalizare a chiriei cu 50 bps
193.388
1.360.607
Creșterea DLOM cu 10%
(650.198)
(4.326.800)
Scăderea DLOM cu 10%
650.198
4.326.800
Principalele date de intrare neobservabile se referă la multiplii relevanți ai capitalului total investit și multipli ai capitalului propriu în actiuni ordinare.
Multiplul de Cifra de afaceri : este un instrument folosit pentru a evalua companii pe baza comparaţiei de piaţă cu companii similare listate. Estimarea unei companii pe baza
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
187
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Analiza de senzitivitate (continuare)
cifrei de afaceri este utilă, mai ales atunci când valoarea profitului este influenţată de elemente care nu ţin de mersul obişnuit al afacerii. Cifra de afaceri este indicatorul din contul de profit sau pierdere cel mai greu influenţat de către politicile contabile, ceea ce îl recomandă pentru a fi folosit ca multiplu.
Multiplul de EBITDA : reprezintă cel mai relevant multiplu utilizat în evaluarea unei participații şi este calculat utilizând informații disponibile pentru companii listate comparabile (având aceeași locaţie geografică, mărime a sectorului industrial, pieţe țintă precum şi alţi factori pe care evaluatorii îi consideră relevanți). Multiplii de tranzacționare pentru companii comparabile sunt determinaţi prin împărţirea valorii companiei la indicatorul EBITDA aferent şi prin aplicarea ulterioară a discount-urilor, din considerente precum lipsa de lichiditate şi alte diferenţe între companiile analizate şi compania evaluată.
Preț/ Valoare contabilă : multiplul evaluează preţul de piaţă al unei companii relativ la capitalurile proprii (activul net). Acest multiplu reflectă raportul pe care investitorii sunt dispuşi să îl plătească pentru valoarea activului net pe acţiune.
O companie care necesită mai multe active (de exemplu o companie de producţie cu spaţiu de fabricaţie şi utilaje) va avea în general un
indicator Preț/ Valoare contabilă a capitalurilor proprii, semnificativ mai mic decât o companie ale cărei venituri provin din activitatea de prestare de servicii (de exemplu o societate de consultanţă).
Costul mediu ponderat al capitalului : reprezintă costul capitalului companiei în termeni nominali (incluzând inflaţia), pe baza modelului “Capital Asset Pricing Model”. Toate sursele de capital – acţiuni, obligaţiuni şi alte datorii pe termen lung – sunt incluse în calculul costului mediu ponderat al capitalului.
Discountul pentru lipsa de control : reprezintă discountul aplicat pentru a reflecta absenţa controlului şi este utilizat în cadrul metodei fluxurilor de numerar actualizate, pentru a determina valoarea participaţiei minoritare în capitalul companiei evaluate.
Discountul pentru lipsa de lichiditate (DLOM) : reprezintă discountul aplicat multiplilor de piață comparabili, pentru a reflecta diferențele de lichiditate între compania din portofoliu supusă evaluării și companiile comparabile considerate. Evaluatorii estimează discountul pentru lipsa de lichiditate pe baza judecății profesionale, luând în considerare condiţiile pieței privind lichiditatea şi factorii specifici companiei evaluate.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
188
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
c) Ierarhia valorilor juste (continuare)
Analiza de senzitivitate (continuare)
În cazul participatiilor care fac parte din intreprinderi de tip holding s-a utilizat metoda activului net ajustat, respectiv activul net contabil a fost ajustat ca urmare a evaluarilor subsecvente în care s-a aplicat abordarea prin venit.
Modificarea valorii juste de nivel 3
În LEI
2023
2022
Sold la 1 ianuarie
353.485.182
318.728.736
Achiziţii / Participări la majorări de capital
21.607.426
16.124.265
Vânzări
(2.719.363)
(4.030.734)
Pierdere recunoscută în profit sau pierdere
(4.671.002)
(2.199.820)
Câştig recunoscut în alte elemente ale rezultatului global
(8.583.413)
770.237
Transferuri
-
24.092.498
Sold la 31 decembrie
359.118.830
353.485.182
La 31 decembrie 2023 și 31 decembrie 2022, Compania a încadrat în nivelul 1 de evaluare titluri evaluate pe baza preţurilor de închidere de pe piaţa BVB, din ultima zi de tranzacţionare. În cadrul acestui nivel de evaluare sunt cuprinse și unitaţile de fond măsurate pe baza valorilor unitare ale activului net al acestora, certificate de depozitarii respectivelor fonduri.
Participațiile clasificate în nivelul 3, reprezentând 16 % din valoarea portofoliului de acțiuni al Companiei la 31 decembrie 2023 (31 decembrie 2022: 18%), au fost evaluate de evaluatori independenți externi sau interni, pe baza informațiilor financiare furnizate de compartimentele cu funcţia de monitorizare, utilizând tehnici de evaluare care maximizează utilizarea datelor de intrare observabile relevante şi minimizează utilizarea datelor de intrare neobservabile, sub supravegherea şi revizuirea managementului, care se asigură că toate datele care stau la baza rapoartelor de evaluare sunt corecte şi adecvate.
Data evaluarii pentru participațiile de Nivel 3 a fost 30 septembrie 2023 sau 30 iunie 2023, și s-a
efectuat o analiză ulterioară la data de raportare, 31 decembrie 2023.
În cursul anului 2022, Compania a transferat acțiunile deţinute la Mecanica Ceahlău din Nivelul 1 în Nivelul 3, întrucât piața acestor acțiuni cotate la BVB a devenit inactivă în acest an.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
189
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
16. ACTIVE FINANCIARE (continuare)
d) Rezerva din reevaluare la valoare justă a activelor financiare evaluate la valoare just ă prin alte elemente ale rezultatului global , netă de impozit amânat
2023
2022
La 1 ianuarie
699.891.438
903.246.143
Câştig brut/(Pierdere brută) din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
490.692.895
(196.626.807)
Impozit amânat aferent câștigului/pierderii din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
(75.881.723)
28.353.206
Castig net/(pierderea netă) din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
414.811.172
(168.273.601)
Câstig net transferat în contul de rezultat reportat ca urmare a vânzării activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
(79.023.327)
(35.081.104)
La 31 Decembrie
1.035.679.283
699.891.438
În anul 2023, câştigul net, în sumă de 79.023.327 lei (câștig brut 94.075.420 lei, impozit aferent 15.052.093 lei), a fost realizat, în principal, ca urmare a vânzării de acțiuni deţinute la SNGN Romgaz, SN Nuclearelectrica, Banca Transilvania, OMV Petrom și Șantierul Naval Constanța. În anul 2022, câştigul net, în sumă de 35.081.104 lei (câștig brut 41.753.409 lei, impozit aferent 6.672.305 lei) a fost realizat, în principal, ca urmare a vânzării de acțiuni deţinute la Banca Transilvania, SNTGN Transgaz, Eximbank și Aerostar ) .
e) Obligaţiuni la cost amortizat
În LEI
31 decembrie
2023
31 decembrie 2022
Obligațiuni corporative
17.606.400
17.606.400
Obligațiuni municipale
35.711
47.694
Total obligațiuni la cost amortizat – valoare brută
17.642.111
17.654.094
Pierderea de credit așteptată
(86.868)
(103.559)
Total obligațiuni la cost amortizat
17.555.243
17.550.535
Obligațiuni corporative
3.884.483
3.982.047
Total obligațiuni la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
3.884.483
3.982.047
La data de 31 decembrie 2023 și 31 decembrie 2022, categoria obligațiunilor la cost amortizat includea obligațiunile emise de EVER IMO și Primăria Bacău.
La data de 31 decembrie 2023 şi 31 decembrie 2022, categoria obligațiunile la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global includea obligațiunile emise de Autonom Service SA, care sunt deţinute de către Companie în cadrul unui model de afaceri al cărui obiectiv este de a păstra activele financiare atât pentru a încasa fluxurile de numerar contractuale, cât și pentru vânzarea lor. Obligațiunile Autonom Service sunt cotate pe Bursa de Valori București. Toate obligațiunile Companiei sunt clasificate în Stadiul 1.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
190
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
17. a) ALTE ACTIVE FINANCIARE LA COST AMORTIZAT
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Debitori diverşi
49.922.662
50.030.246
Creanțe comerciale
128.618
106.088
Dividende de încasat
281.373
-
Depozite colaterale (garanţii)
19.803
19.662
Avansuri acordate furnizorilor
15.146
129.043
Sumă reprezentând garanția pentru oferta publică de rascumpărare de acțiuni proprii
5.000.000
8.500.000
Total alte active financiare – valoare brută
55.367.602
58.785.039
Minus p ierderea de credit așteptată aferentă altor active financiare
(48.948.812)
(48.915.129)
Total alte active financiare
6.418.790
9.869.910
Creanțele din debitori diverşi includ în principal sume provenind din sentințe definitive în valoare de 48.869.211 lei (31 decembrie 2022: 48.862.753 lei).
Suma reprezentând garanția pentru oferta publică de răscumpărare de acțiuni proprii a fost constituită la intermediar conform prevederilor Regulamentului ASF nr. 5/2018 privind emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă, art. 57 pct. 1, lit. d).
La 31 decembrie 2023, Alte active financiare la cost amortizat sunt împărțite ȋ n creanţe performante ȋ n valoare de 6.471.166 lei (31.12.2022: 9.869.910 lei) și creanțe depreciate ȋ n valoare de 48.948.812 lei (31.12.2022: 48.915.129 lei), din care debitori diverși: 48.948.812 lei (31.12.2022: 48.915.128 lei).
În LEI
31 decembrie
2023
31 decembrie 2022
Alte active financiare performante
6.418.790
9.869.910
Alte active financiare depreciate
48.948.812
48.915.129
Total alte active financiare – valoare brută
55.367.602
58.785.039
Ajustări pentru pierderea de credit așteptată pentru alte active financiare performante
-
-
Ajustări pentru pierderea de credit așteptată pentru alte active financiare depreciate
(48.948.812)
(48.915.129)
Total alte active financiare
6.418.790
9.869.910
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
191
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
17. a) ALTE ACTIVE FINANCIARE LA COST AMORTIZAT (continuare)
Mişcarea ajustarilor pentru pierdere de credit așteptată pentru alte active financiare la cost amortizat poate fi analizat după cum urmează:
În LEI
2023
2022
La 1 ianuarie
(48.915.129)
(51.282.218)
Constituire
(33.683)
(19.308)
Reluare
-
2.386.397
La 31 decembrie
(48.948.812)
(48.915.129)
17. b) ALTE ACTIVE
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Cheltuieli în avans
400.772
384.854
Alte active
114.829
112.201
Total
515.601
497.055
18. INVESTIŢII IMOBILIARE
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Sold la 1 ianuarie
4.284.448
4.247.186
Modificări ale valorii juste
37.290
798.078
Achiziţii
-
948.484
Aport la capitalul social al filialelor
-
(1.709.300)
Transfer în active de ținute în vederea vanzarii
(212.738)
Sold la 31 decembrie
4.109.000
4.284.448
În anul 2023, Compania a transferat în categoria de active deținute în vederea vanâzării , o cladire în valoare de 212.738 lei.
În anul 2022, Compania a adus aport la capitalul social al filialei sale EVER Agribio SA, un teren în valoare de 1.709.300 lei.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
192
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
18. INVESTIŢII IMOBILIARE (continuare)
Evaluarea la valoarea justă a investiţiilor imobiliare a fost efectuată de evaluatori independenti, membrii ai Asociaţiei Naţionale a Evaluatorilor din România (ANEVAR).
Ierarhia valorii juste
În baza datelor de intrare utilizate în tehnica de evaluare, valoarea justă a investiţiilor imobiliare a fost clasificată la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.
Tehnici de evaluare
Următorul tabel prezintă tehnicile de evaluare folosite pentru determinarea valorii juste a investiţiilor imobiliare clasificate pe nivelul 3 din ierarhia valorii juste.
Tehnicile de evaluare
Datele de intrare
Legătura dintre datele de intrare şi măsurarea valorii juste
Modelul de evaluare aplicat în cadrul abordării prin venit pentru evaluarea ansamblului imobiliar integral (amplasament-cladire) este capitalizarea directă. Metoda constă în împărțirea venitului anual stabilizat, cu o rată de capitalizare corespunzătoare, utilizându-se venitul net din exploatare, în corelație cu rata de capitalizare netă. Pentru a estima venitul net din exploatare, din venitul brut efectiv aferent proprietatilor amplasate in piete segmentate din orase primare, cu localizari centrale s-au scăzut cheltuielile nerecuperabile de exploatare aferente proprietății.
Contribuţia terenului a rezultat din procesul de alocare prin care costul de inlocuire net al constructiei a fost dedus din valoarea proprietatii integrale.
Chiria de piață obtenabilă de un operator de eficiență rezonabilă sau management de competență medie care acționează într-o manieră eficientă
Procentul cheltuielilor nerecuperabile (aferente proprietarului) aplicate venitului brut efectiv.
Rata de neocupare, avand în vedere, amplasamentul, suprafața, calitățile tehnice ale clădirii (finisaje, dotări) (15%).
Rata de capitalizare aplicata la venitul net din exploatare (8,8%).
Valoarea justă estimată ar creşte (descreşte) în cazul în care:
Chiria de piață este mai mare (mai mică).
Procentul cheltuielilor nerecuperabile este mai mic (mai mare).
Rata de neocupare este mai mică (mai mare).
Rata de capitalizare este mai mică (mai mare).
Aceste evaluări sunt revizuite periodic de către conducerea Companiei. Frecvenţa evaluărilor este dictată de dinamica pieţelor cărora le aparţin investiţiile imobiliare deţinute de Companie, astfel încât valoarea justă a investiţiilor imobiliare să reflecte condiţiile de piaţă la data situaţiilor financiare.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
193
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
19. IMOBILIZĂRI CORPORALE, NECORPORALE ŞI DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR
Valoare contabilă brută
1 ianuarie 2023
Achiziții
Transfer
Iesiri
Anulare amortizare cumulata
(la data reevaluarii)
Cresteri de valoare din reevaluare
Diminuari de valoare din reevaluare
31 decembrie 2023
Imobilizări necorporale
Imobilizări necorporale
2.667.653
83.236
-
(7.107)
-
-
-
2.743.782
Total
2.667.653
83.236
-
(7.107)
-
-
-
2.743.782
Imobilizari corporale
Terenuri
878.857
-
-
-
-
67.344
-
946.201
Construcţii
8.002.203
-
110.382
-
(533.792)
1.711.044
-
9.289.837
Echipamente
2.094.963
46.431
-
(59.336)
-
-
-
2.082.058
Mijloace de transport
231.082
-
-
-
-
-
-
231.082
Alte mijloace fixe
464.131
3.389
-
-
-
-
-
467.520
Imobilizări corporale în curs
7.509
102.873
(110.382)
-
-
-
-
-
Total
11.678.745
152.693
-
(59.336)
(533.792)
1.778.388
-
13.016.698
Active reprezentand drepturi
de utilizare în contracte de leasing
Drepturi de utilizare – mijloace de transport
1.252.611
571.161
-
(384.111)
-
-
-
1.439.661
Drepturi de utilizare – spații birouri
2.693.281
-
-
-
-
-
-
2.693.281
Drepturi de utilizare active leasing-concesionare teren
375.722
-
-
(177.400)
-
-
-
198.322
Total
4.321.614
571.161
-
(561.511)
-
-
-
4.331.264
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
194
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
19. IMOBILIZĂRI CORPORALE, NECORPORALE ŞI DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR (continuare)
Amortizare cumulată și depreciere
1 ianuarie 2023
Amortizare in perioada curenta
Amorizarea cumulată a ieșirilor
Anulare amortizare cumulata
(la data reevaluarii)
Constituire ajutări depreciere
Reluări ajustări depreciere
31 decembrie 2023
Imobilizari necorporale
Imobilizari necorporale
2.255.278
92.628
(7.107)
-
-
-
2.340.799
Total
2.255.278
92.628
(7.107)
-
-
-
2.340.799
Imobilizari corporale
Construcţii
26.975
506.817
-
(533.792)
-
-
-
Echipamente
1.925.656
150.043
(59.337)
-
-
-
2.016.362
Mijloace de transport
231.082
-
-
-
-
-
231.082
Alte mijloace fixe
212.905
120.842
-
-
-
-
333.747
Total
2.396.618
777.702
(59.337)
(533.792)
-
-
2.581.191
Drepturi de utilizare – mijloace de transport
529.661
270.860
(384.020)
-
-
-
416.501
Drepturi de utilizare – spații birouri
291.775
269.328
-
-
-
-
561.103
Drepturi de utilizare active leasing- concesionare teren
25.642
7.244
-
-
-
-
32.886
Total
847.078
547.432
(384.020)
-
-
-
1.010.490
Valoare contabila netă
Imobilizări necorporale
412.375
402.983
Imobilizari corporale
9.282.127
10.435.507
Active reprezentând drepturi
de utilizare în contracte de leasing
3.474.536
3.320.774
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
195
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
19. IMOBILIZĂRI CORPORALE, NECORPORALE ŞI DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR (continuare)
Valoare contabilă brută
1 ianuarie 2022
Achiziții
Transfer
Iesiri
Anulare amortizare cumulata
(la data reevaluarii)
Cresteri de valoare din reevaluare
Diminuari de valoare din reevaluare
31 decembrie 2022
Imobilizări necorporale
Imobilizări necorporale
2.573.655
124.869
-
(30.871)
-
-
2.667.653
Total
2.573.655
124.869
-
(30.871)
-
-
-
2.667.653
Imobilizari corporale
Terenuri
898.529
-
-
-
-
7.970
(27.642)
878.857
Construcţii
6.438.897
-
958.931
-
(341.791)
946.166
-
8.002.203
Echipamente
2.162.153
81.480
-
(148.670)
-
-
-
2.094.963
Mijloace de transport
231.082
-
-
-
-
-
-
231.082
Alte mijloace fixe
164.808
133.345
185.533
(19.555)
-
-
-
464.131
Imobilizări corporale în curs
626.728
525.245
(1.144.464)
-
-
-
-
7.509
Total
10.522.197
740.070
-
(168.225)
(341.791)
954.136
(27.642)
11.678.745
Active reprezentand drepturi de utilizare în contracte de leasing
Drepturi de utilizare – mijloace de transport
1.301.507
579.491
-
(628.387)
-
-
-
1.252.611
Drepturi de utilizare – spații birouri
3.074.659
-
-
(381.378)
-
-
-
2.693.281
Drepturi de utilizare active leasing-concesionare
338.203
37.519
-
-
-
-
-
375.722
Total
4.714.369
617.010
-
(1.009.765)
-
-
-
4.321.614
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
196
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
19. IMOBILIZĂRI CORPORALE, NECORPORALE ŞI DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR (continuare)
Amortizare cumulată și depreciere
1 ianuarie 2022
Amortizare in perioada curenta
Amorizarea cumulată a ieșirilor
Anulare amortizare cumulata
(la data reevaluarii)
Constituire ajustari depreciere
Reluari ajustari depreciere
31 decembrie 2022
Imobilizari necorporale
Imobilizari necorporale
2.212.695
73.454
(30.871)
2.255.278
Total
2.212.695
73.454
(30.871)
2.255.278
Imobilizari corporale
Construcţii
-
368.766
-
(341.791)
-
-
26.975
Echipamente
1.843.039
229.292
(123.153)
-
-
(23.522)
1.925.656
Mijloace de transport
231.082
-
-
-
-
-
231.082
Alte mijloace fixe
139.164
93.642
(14.434)
-
-
(5.467)
212.905
Total
2.213.285
691.700
(137.587)
(341.791)
-
(28.989)
2.396.618
Amortizare active reprezentand drepturi de utilizare în contracte de leasing
Drepturi de utilizare – mijloace de transport
814.075
323.919
(608.333)
-
-
-
529.661
Drepturi de utilizare – spații birouri
313.757
269.330
(291.312)
-
-
-
291.775
Drepturi de utilizare active leasing- concesionare
15.562
10.080
-
-
-
-
25.642
Total
1.143.394
603.329
(899.645)
-
-
-
847.078
Valoare contabila netă
Imobilizări necorporale
360.960
412.375
Imobilizari corporale
8.308.912
9.282.127
Active reprezentând drepturi de utilizare în contracte de leasing
3.570.975
3.474.536
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
197
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
19. IMOBILIZĂRI CORPORALE, NECORPORALE ŞI DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR (continuare)
Pierderile din depreciere recunoscute în profit sau pierdere sunt clasificate, dacă este cazul, în cadrul cheltuielilor cu amortizarea şi deprecierea imobilizărilor.
În anul 2023, achizițiile au inclus, în principal, capitalizarea costurilor aferente dezvoltării unor noi funcționalități sau module ale sistemului informatic integrat, licențe şi echipamente IT.
Măsurarea valorii juste
La 31 decembrie 2023, terenurile și construcțiile Companiei au fost evaluate de către evaluatori independenţi, autorizaţi de către Asociaţia Naţională a Evaluatorilor Autorizaţi din România (“ANEVAR”). Reevaluările terenurilor şi construcţiilor la 31 decembrie 2023 au fost efectuate pe baza următoarelor metode, cu respectarea principiilor şi tehnicilor de evaluare cuprinse în Standardele ANEVAR de evaluare a bunurilor 2023:
• S-a aplicat abordarea prin venit, metoda capitalizării și metoda fluxurilor de numerar actualizate, cu o rată medie de capitalizare de 8,97%, coroborată, pentru alocarea pe componente, cu metoda costului de înlocuire net sau metode alternative prin care valoarea de piata a terenului a fost scăzută din valoarea proprietăţii imobiliare integrale.
Rata de neocupare medie, avand în vedere amplasamentele, suprafațele si calitatile tehnice ale cladirii (finisaje și dotări) : 12%.
Ierarhia valorii juste
În baza datelor de intrare utilizate în tehnica de evaluare, valoarea justă a construcțiilor și a fost clasificată la nivelul 3 al ierarhiei valorii juste.
Tehnici de evaluare
În cadrul comparațiilor directe au fost colectate, analizate, comparate și ajustate vânzări sau oferte de proprietăți similare cu cele evaluate pentru a identifica asemănările și deosebirile dintre aceste proprietăți și au fost ajustate prețurile comparabilelor pentru a justifica diferențele față de caracteristicile proprietăților evaluate. Elementele de comparație utilizate cuprind drepturile de proprietate, condițiile de finanțare și de vânzare, cheltuielile efectuate imediat după cumpărare, condițiile de piață, localizarea, caracteristicile fizice, cea mai bună utilizare și reglementările urbanistice în vigoare.
Modelul de evaluare aplicat în cadrul abordării prin venit pentru evaluarea proprietăților integrale (terenuri și cladiri) este capitalizarea directă. Metoda constă în împărțirea venitului anual stabilizat cu o rată de capitalizare corespunzătoare, utilizându-se venitul net din exploatare, în corelație cu rata de capitalizare netă.
Procesul de alocare intre teren si constructie s-a realizat prin:
• deducerea valorii de piata a terenului din valoarea proprietatii imobiliare, in cazul terenurilor proprietate exclusiva sau concesionate, rezultand valoarea constructiei;
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
198
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
19. IMOBILIZĂRI CORPORALE, NECORPORALE ŞI DREPTURI DE UTILIZARE A ACTIVELOR (continuare)
• sau prin deducerea costului de inlocuire net al constructiei din valoarea proprietatii imobiliare integrale, in cazul terenurilor detinute in cota indiviza rezultand valoarea terenului.
În cadrul abordării bazate pe cost s-a utilizat metoda costului de înlocuire net având în vedere caracterul specializat al anumitor construcții. Prin urmare, costul de înlocuire net a fost determinat pe baza prețului din cataloagele de specialitate actualizat cu indici de actualizare sau pe baza devizelor de lucrări. Gradul de uzură a fost determinat ținând cont de modernizările efectuate asupra finisajelor și instalațiilor, reparațiile capitale efectuate și etapele de dezvoltare a clădirilor.
Imobilizările corporale, ca și investiţiile imobiliare, au fost evaluate ținând cont de cea mai bună utilizare a acestor active. În urma analizei informațiilor privind amplasarea și caracteristicile proprietăților identificate în cadrul analizei de piață, s-a constatat că, în general, cea mai bună utilizare este cea existentă la data evaluării.
Celelalte categorii de imobilizări corporale sunt evidenţiate la cost, mai puţin amortizarea cumulată şi ajustarea pentru deprecierea valorii, unde este cazul.
20. ÎMPRUMUTURI
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
-
Datorii pe termen lung
63.342.648
-
Împrumuturi bancare pe termen lung
63.342.648
-
Datorii pe termen scurt
331.773
-
Împrumuturi bancare pe termen scurt
331.773
-
Total imprumuturi
63.674.421
-
Reconcilierea soldurilor de împrumuturi de deschidere și de închidere este prezentată în tabelul de mai jos:
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
La 1 ianuarie
-
-
Încasări din împrumuturi
94.121.516
-
Rambursări de împrumuturi
(32.135.621)
Dobândă atașată
331.773
-
Diferente de curs valutar
1.356.753
-
La 31 decembrie
63.674.421
-
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
199
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
20. ÎMPRUMUTURI (continuare)
În ianuarie 2023, EVERGENT Investments a contractat de la Banca Comercială Romană (BCR) o facilitate de credit de tip revolving, sub formă de overdraft, în valoare maximă de 19.200.000 euro, cu dobândă variabilă, pentru investiții în acțiuni listate.
Facilitatea de credit a fost contractată pe o perioadă de 12 luni (data inițială a scadenței: 17 ianuarie 2024), cu prelungirea automată a datei scadenței cu perioade succesive de 12 luni, dacă niciuna dintre părți nu notifică încetarea contractului, cu cel putin 30 de zile calendaristice înainte de data scadenței inițiale. Scadența facilității de credit a fost prelungită cu 12 luni, până la data de 17 ianuarie 2025.
La 31 decembrie 2023, EVERGENT Investments avea constituite în favoarea BCR următoarele garanții:
• Ipotecă mobiliară asupra conturilor deschise de către Companie la BCR;
• Ipotecă mobiliară asupra depozitului colateral, în sumă de 10.000.000 lei, constituit la BCR;
• Ipotecă mobiliară asupra unui număr de 8.044.831 de acțiuni Banca Transilvania deținute de Companie.
21. DATORII DIN CONTRACTE DE LEASING
31 decembrie
31 decembrie
În LEI
2023
2022
Datorii brute din contracte de leasing
Datorii decurgand din contracte de leasing (peste 5 ani)
1.990.865
2.253.133
Datorii decurgand din contracte de leasing (între 1 an și 5 ani)
2.005.216
1.801.143
Datorii decurgand din contracte de leasing (până la 1 an)
655.384
544.119
Total datorii brute
4.651.465
4.598.395
Datorii din contracte de leasing
Datorii decurgand din contracte de leasing (peste 5 ani)
1.011.803
1.459.441
Datorii decurgand din contracte de leasing (între 1 an și 5 ani)
1.747.501
1.547.834
Datorii decurgand din contracte de leasing (până la 1 an)
544.589
449.664
Total
3.303.893
3.456.939
Compania deține contracte de leasing având ca obiect în principal mijloace de transport, spații de birouri și terenuri. Activele reprezentând drepturi de utilizare în contractele de leasing sunt prezentate în Nota 19.
Cheltuielile legate de contractele de leasing pe termen scurt sunt prezentate în Nota 12 Alte cheltuieli operaţionale.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
200
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
22. DIVIDENDE DE PLATĂ
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Dividende de plată aferente anului 2012
641
641
Dividende de plată aferente anului 2013
985
985
Dividende de plată aferente anului 2014
162.380
162.380
Dividende de plată aferente anului 2015
167.010
167.010
Dividende de plată aferente anului 2016
162.414
162.414
Dividende de plată aferente anului 2017
195.956
196.239
Dividende de plată aferente anului 2018
117.587
117.720
Dividende de plată aferente anului 2019
247.947
14.444.573
Dividende de plată aferente anului 2020
10.448.442
10.673.557
Dividende de plată aferente anului 2021
16.023.589
16.708.289
Dividende de plată aferente anului 2022
22.423.316
-
Total dividende de plată
49.950.267
42.633.808
Dividendele de plată neridicate în termen de 3 ani de la data declarării se prescriu conform legii și se înregistrează în capitaluri proprii, cu excepția sumelor poprite în condițiile legii (de exemplu în situația în care sumele cuvenite acționarilor cu titlu de dividende fac obiectul unei proceduri de executare silită).
23. a) DATORII FINANCIARE LA COST AMORTIZAT
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Furnizori și cheltuieli angajate
1.242.655
1.478.303
Vărsăminte de efectuat la companii din portofoliu
-
1.365.000
Alte datorii financiare
24.540
27.800
Total
1.267.195
2.871.103
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
201
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
23. b) ALTE DATORII
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Taxe şi impozite
2.677.521
1.678.622
Datorii privind planul de beneficii în numerar al angajaților
2.254.311
1.877.247
Datorii privind salariile şi alte drepturi salariale
968.718
586.572
Alte datorii
243.872
12.558
Total
6.144.422
4.154.999
Datoriile privind planul de beneficii în numerar reprezintă sumele ce urmează a fi acordate ca participare la planul de beneficii şi premii, în numerar, salariaţilor conform prevederilor Contractului colectiv de muncă.
Datoriile privind salariile şi alte drepturi salariale includ în principal sumele ce urmeaza a fi achitate, reprezentând salarii, indemnizații pentru zilele de concediu de odihnă neefectuate, concedii medicale şi alte drepturi.
Taxele şi impozitele reprezintă datorii curente, inclusiv cele cu impozitul pe profit curent, și au fost achitate de către Companie la termen .
24. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Provizioane pentru litigii
1.632.553
1.632.553
Total
1.632.553
1.632.553
În general, pentru sumele constatate prin titluri executorii și puse în executare prin executorii judecătorești, au fost inițiate litigii de către Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului (AAAS).
P rovizioanele pentru litigii includ, în principal, sume încasate de Companie prin executori judecătorești în perioada 2011 – 2016 și contestate ulterior de AAAS, pentru care se estimează ca probabilă returnarea sumelor respective de către Companie.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
202
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
24. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI (continuare)
Provizionul pentru litigii poate fi analizat după cum urmează:
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
La 1 ianuarie
1.632.553
1.749.743
Constituire
-
24.754
Reluare
-
(141.944)
La 31 decembrie
1.632.553
1.632.553
Reluările de provizioane în anul 2022 s-au datorat soluţionării unor litigii.
25. DATORII PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT
Datoriile privind impozitul amânat la 31 decembrie 2023 sunt generate de elementele detaliate în tabelul următor:
În LEI
Active
Datorii
Net
Active financiare desemnate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
957.340.697
-
957.340.697
Imobilizări corporale
7.228.815
-
7.228.815
Investiţii imobiliare
2.345.917
-
2.345.917
Provizioane pentru litigii şi alte datorii
-
(1.632.553)
(1.632.553)
Datorii aferente participării la planul de beneficii și altor beneficii
-
(27.924.253)
(27.924.253)
Total
966.915.429
(29.556.806)
937.358.623
Diferenţe temporare nete - cota 16%
937.358.623
Datorii privind impozitul pe profit amânat
149.977.380
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
203
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
25. DATORII PRIVIND IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT (continuare)
Datoriile privind impozitul amânat la 31 decembrie 2022 sunt generate de elementele detaliate în tabelul următor:
În LEI
Active
Datorii
Net
Active financiare desemnate la valoare justa prin alte elemente ale rezultatului global
577.028.760
-
577.028.760
Imobilizări corporale
4.925.739
-
4.925.739
Investiţii imobiliare
3.212.586
-
3.212.586
Provizioane pentru litigii şi alte datorii
-
(1.632.553)
(1.632.553)
Datorii aferente participării la profit în numerar și altor beneficii
-
(23.100.768)
(23.100.768)
Total
585.167.085
(24.733.321)
560.433.764
Diferenţe temporare nete - cota 16%
560.433.764
Datorii privind impozitul pe profit amânat
89.669.402
Impozitul pe profit amânat recunoscut direct prin diminuarea capitalurilor proprii este de
155.487.732 lei la data de 31 decembrie 2023 (31 decembrie 2022: 93.257.490 lei), fiind generat de activele financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
pentru care procentul deţinere al Companiei este mai mic de 10% și/sau deținerile sunt pe o perioadă mai mică de un an, și de imobilizările corporale.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
204
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
26. CAPITAL ŞI REZERVE
a) Capital social
Structura acţionariatului Companiei la data de 31 decembrie 2023, respectiv 31 decembrie 2022 este prezentată în tabelele de mai jos.
31 decembrie 2023
Număr acţionari
Număr acţiuni
Valoarea nominală (Lei)
(%)
Persoane fizice
5.740.158
363.730.993
36.373.099
38%
Persoane juridice
145
598.022.599
59.802.260
62%
Total
5.740.303
961.753.592
96.175.359
100%
31 decembrie 2022
Număr acţionari
Număr acţiuni
Valoarea nominală (Lei)
(%)
Persoane fizice
5.743.143
368.245.711
36.824.571
38%
Persoane juridice
155
593.507.881
59.350.788
62%
Total
5.743.298
961.753.592
96.175.359
100%
Toate acţiunile sunt ordinare, au fost subscrise şi sunt plătite integral la 31 decembrie 2023, respectiv 31 decembrie 2022 .
Toate acţiunile au acelaşi drept de vot şi au o valoare nominală de 0,1 lei/ acţiune. Numărul de acţiuni autorizate a fi emise este egal cu cel al acţiunilor emise.
Astfel, capitalul social la 31 decembrie 2023 avea o valoare nominală de 96.175.359 lei (31 decembrie 2022: 96.175.359 lei).
La 31 decembrie 2023, diferența de 403.813.278 lei între valoarea contabilă a capitalului social de 499.988.637 lei și valoarea sa nominală, este diferența de inflatare generată de aplicarea IAS 29 „Raportarea financiară în economiile hipeinflaționiste” până la 1 ianuarie 2004.
În anul 2023 , nu au avut loc modificări ale capitalului social al Companiei.
În iulie 2022 , capitalul social al Companiei a fost diminuat de la 98.121.305,10 lei la 96.175.359,2 lei, divizat in 961.753.592 de actiuni cu valoare nominala de 0,10 lei, ca urmare a anularii unui numar de 19.459.459 acțiuni proprii răscumpărate de către Companie, în conformitate cu Hotărârea Adunării generale extraordinare a acționarilor EVERGENT Investments din data de 20.01.2022.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
205
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
26. CAPITAL ŞI REZERVE (continuare)
(b) Rezerve din reevaluarea activelor evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global
Această rezervă cuprinde modificările nete cumulate ale valorilor juste ale activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global de la data clasificării acestora în această categorie şi până la data la care acestea au fost derecunoscute.
Rezervele din reevaluarea activelor financiare evaluate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global sunt înregistrate la valoare netă de impozitul amânat aferent. Valoarea impozitului amânat recunoscut direct prin diminuarea capitalurilor proprii este prezentată în Nota 16 d).
(c) Rezerve legale
Conform cerinţelor legale, Compania constituie rezerve legale în cuantum de 5% din profitul înregistrat conform reglementărilor contabile statutare aplicabile, până la nivelul de 20% din capitalul social. Valoarea rezervei legale la data de 31 decembrie 2023 este de 20.763.584 lei (31 decembrie 2022: 20.763.584 lei), fiind inclusă în Rezultatul reportat.
Rezervele legale nu pot fi distribuite către acţionari si sunt incluse in rezultatul reportat.
(d) Dividende
În cadrul Adunării generale ordinare a acționarilor din data de 27 aprilie 2023, acţionarii Companiei au aprobat distribuția unui dividend brut de o,09 lei/acțiune (total 82.695.517 lei), aferent rezultatului statutar al exercițiului financiar 2022 , compus din profitul net si câștigul net reflectat în rezultatul reportat din vânzarea instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI .
Data de 9 iunie 2023 a fost aprobată ca dată de înregistrare (ex-date 8 iunie 2023), iar data de 28 iunie 2023 ca dată a pl ăț ii dividendului.
În cadrul Adunării generale ordinare a acționarilor din data de 29 aprilie 2022, acţionarii Companiei au aprobat distribuția unui dividend brut de o,065 lei/acțiune (total 62.052.983 lei), aferent rezultatului statutar al exercițiului financiar 2021 , compus din profitul net si câștigul net reflectat în rezultatul reportat din vânzarea instrumentelor de capitaluri proprii FVTOCI .
(e) Acţiuni proprii
Totalul acţiunilor proprii deţinute de Companie la 31 decembrie 2023 este de 51.742.535 acţiuni reprezentând 5,38% din capitalul social (31.12.2022: 31.847.896 acţiuni, reprezentând 3,31% din capitalul social) în valoare totală de 66.642.400 lei (31.12.2022: în valoare de 38.991.230 lei).
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
206
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
26. CAPITAL ŞI REZERVE (continuare)
(e) Acţiuni proprii (continuare)
Evolu ția numărului de acțiuni (și a valorii acestor) în cursul anului 2023, respectiv 2022 este următoarea :
Acțiuni proprii
Sold la 1 ianuarie 2023
Achiziții în cursul periodei
Anulări în cursul perioadei
Atribuire de acțiuni în cursul perioadei (administrato ri și salariați)
Sold la 31 decembrie 2023
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 27 Aprilie 2023
-
9.200.000
-
(182.465)
9.017.535
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 28 Aprilie 2022
8.400.000
19.625.000
-
(8.400.000)
19.625.000
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 20 Ianuarie 2022
23.100.000
-
-
-
23.100.000
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 27 Aprilie 2020
347.896
-
-
(347.896)
-
Total număr actiuni
31.847.896
28.825.000
-
(8.930.361)
51.742.535
Total valoare acțiuni (Lei)
38.991.230
38.842.825
-
(11.191.655)
66.642.400
Acțiuni proprii
Sold la 1 ianuarie 2022
Achiziții în cursul periodei
Anulări în cursul perioadei
Atribuire de acțiuni în cursul perioadei (administrat ori și salariați)
Sold la 31 decembrie 2022
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 28 Aprilie 2022
-
8.400.000
-
-
8.400.000
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 20 Ianuarie 2022
-
23.100.000
-
-
23.100.000
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 29 Aprilie 2021
19.459.459
-
(19.459.459)
-
-
Programul de răscumparare aprobat de AGEA în data de 27 Aprilie 2020
4.190.048
-
-
(3.842.152)
347.896
Total număr actiuni
23.649.507
31.500.000
(19.459.459)
(3.842.152)
31.847.896
Total valoare acțiuni (Lei)
41.119.507
38.566.162
(35.999.999)
(4.694.440)
38.991.230
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
207
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
26. CAPITAL ŞI REZERVE (continuare)
(e) Acţiuni proprii (continuare)
În cadrul programului de răscumpărare aprobat în AGEA din 28 aprilie 2022, Compania a demarat în decembrie 2022 și a finalizat în ianuarie 2023 oferta publică de cumpărare de acțiuni proprii cu următoarele caracteristici principale:
• numărul acțiunilor proprii răscumpărate în cadrul ofertei: 19.625.000 , reprezentând 2,0405 % din capitalul social
• prețul de cumpărare: 1,41 lei per acțiune
• perioada de derulare: 22 decembrie 2022 – 6 ianuarie 2023
• intermediarul ofertei: BT Capital Partners SA
Scopul programului este reducerea capitalului social prin anularea acțiunilor răscumpărate, conform Hotărârii AGEA nr. 2 din 28 aprilie 2022.
Pentru implementare programului de răscumpărare nr. 8 aprobat în AGEA din 27 aprilie 2023, Compania a derulat, în perioada 17.05 - 28.11.2023, răscumpărări de 9.200.000 acțiuni proprii (reprezentând 0,956% din capitalul social), în vederea derulării de programe de tip “stock option plan”.
În anul 2023, au fost atribuite administratorilor, directorilor și salariaţilor un număr de 8.930.361 acţiuni (2022: 3.842.152 acţiuni), în cadrul programului de beneficii “stock option plan” (SOP) aferent anului 2021 (2022: SOP 2020), cu respectarea prevederilor din Ghidul ESMA nr. 232/2013 privind politicile solide de remunerare în conformitate cu DAFIA, Politica AFIA de remunerare a administratorilor, directorilor și angajaților Companiei - capitolul 7 și dispozițiile art.14 din Actul constitutiv al Companiei.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
208
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
26. CAPITAL ŞI REZERVE (continuare)
(f) Beneficii acordate salariatilor, directorilor si administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri proprii
Beneficiile acordate salariatilor, directorilor și administratorilor sub forma instrumentelor de capitaluri proprii reprezintă valoarea beneficiilor privind participarea la planul de beneficii al administratorilor, directorilor și salariaților în cadrul programelor SOP, partea acordată în acțiuni. Beneficiile aferente urmatoarelor programe SOP sunt în sold la 31 decembrie 2023, respectiv 31 decembrie 2022:
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
SOP 2021
-
10.850.388
SOP 2022
9.905.947
9.915.392
SOP 2023
14.975.431
-
Total
24.881.378
20.765.780
Opțiunile exercitabile la începutul perioadei de raportare, care au fost exercitate integral în anul 2023 corespund acțiunilor aferente SOP 2021, în valoarea de 10.850.388 lei (un număr de 8.930.361 acțiuni) atribuite în trimestrul al doilea al anului 2023 la prețul de 1,2150 lei/acţiune (preţul de închidere din data de 27 aprilie 2022).
Opțiunile acordate în cursul anului 2023 și care sunt exercitabile la sfârșitul perioadei de raportare corespund acțiunilor aferente SOP 2022, care sunt în valoarea de 9.905.947 lei (un număr de 7.708.908 acțiuni) şi vor fi atribuite în trimestrul al doilea al anului 2024 la prețul de 1,2850 lei/acţiune (preţ închidere din 26 aprilie 2023).
Nu au existat opțiuni expirate sau pierdute în cursul anilor 2023 și 2022.
Acțiunile aferente SOP 2023 sunt în valoarea de 14.975.431 lei și vor fi atribuite în 2025 la un preț de piață prevăzut în programul SOP 2023, program ce va fi supus aprobării Consiliului de administrație, după aprobarea situațiilor financiare. O estimare a numărului de acțiuni pe baza prețului de închidere de la 31 decembrie 2023 (de 1,27 lei/acțiune) ar fi de 11.791.678 acțiuni.
(g) Alte elemente de capitaluri proprii
Alte elemente de capitaluri proprii includ costurile de achiziție pentru acțiunile proprii (taxe, comisioane, precum și alte costuri legate de achiziția acestora) și câștigul/pierderea din alocarea acțiunilor proprii catre administratori, directori și angajați, ca beneficii pe bază de acțiuni (diferența dintre valoarea la prețul de acordare și valoarea la prețul de achiziție a acțiunilor proprii respective).
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
209
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
27. CÂȘTIGUL PE ACŢIUNE
Calculul câștigului pe acţiune de bază s-a efectuat în baza profitului atribuibil acţionarilor ordinari şi a numărului mediu ponderat de acţiuni ordinare
în circulație (excluzând acțiunile răscumpărate):
În LEI
Notă
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Profitul net atribuibil acţionarilor Companiei
124.733.425
82.853.635
Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulație
913.537.589
947.657.151
Câștigul pe acţiune de bază (profit net pe actiune)
0,1365
0,0874
Profitul net atribuibil acţionarilor Companiei
124.733.425
82.853.635
Câștig reflectat în rezultatul reportat atribuibil acţionarilor (din vânzarea activelor financiare la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global)
79.023.327
35.081.104
Numărul mediu ponderat al acţiunilor ordinare în circulație
913.537.589
947.657.151
Rezultatul pe acţiune de bază (incluzand castigul realizat din vanzarea activelor financiare FVTOCI)
3 (s)
0,2230
0,1244
Câștigul pe acţiune diluat este egal cu câștigul pe acţiune de bază, întrucât Compania nu a înregistrat acţiuni ordinare potenţiale.
Rezultatul pe acţiune de bază și diluat este calculat pe baza rezultatului net, care include, pe lângă profitul net, câștigul realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI.
Compania prezintă în situatiile financiare, alături de Câștigul pe acțiune de bază și diluat, și Rezultatul pe acţiune de bază și diluat (incluzând câștigul realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI), întrucât alături de profitul net, câștigul realizat din vânzarea activelor financiare FVTOCI este considerat un indicator al performanței Companiei și reprezintă o potențială sursă pentru distribuirea de dividende către acționarii Companiei.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
210
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
28. ANGAJAMENTE ŞI DATORII CONTINGENTE
(a) Litigii
La 31 decembrie 2023, Compania era implicată în litigii în care avea calitatea de pârât sau de reclamant.
Pentru litigiile în care Compania are calitatea de pârat sau reclamant şi al căror obiect influenţează patrimoniul Companiei au fost inregistrate provizioane de litigii.
Cele mai multe procese în care Compania are calitatea de reclamant sunt aferente litigiilor cu Autoritatea pentru Administrarea Activelor Statului ( “ AAAS”). Pentru sumele pretinse de Companie şi câştigate prin sentinţe civile definitive şi irevocabile au fost inregistrate creanţe asupra AAAS, pentru cea mai mare parte din ele iniţiindu-se şi procedura de executare silită. Pentru aceste creanțe au fost înregistrate ajustări de depreciere (a se vedea Nota 17 a) ).
Datoriile contingente aferente litigiilor în care Compania are calitate de pârât, sunt detaliate mai jos:
În LEI
2023
2022
1 ianuarie
-
233.607
Constituiri în cursul anului
-
26.705
Litigii soluţionate în cursul anului
-
(260.312)
31 decembrie
-
-
Din total active contingente înregistrate la 31 decembrie 2023,
în sumă de 8.834.840 lei (31 decembrie 2022: 9.207.386 lei), suma de 5.111.090 lei (31 decembrie 2022: 5.111.090 lei) reprezintă contravaloarea acțiunilor deținute de Companie în Vastex SA, conform Legii nr. 151/2014 și a hotărârii judecătorești, ca urmare a retragerii Companiei din acţionariatul societ ǎṭ ii Vastex SA .
(b) Contingenţe legate de mediu
Compania nu a înregistrat nici un fel de obligaţii la 31 decembrie 2023 şi 31 decembrie 2022 pentru costuri anticipate, inclusiv onorarii juridice şi de consultanţă, studii ale locului, designul şi implementarea unor planuri de remediere, privind elemente de mediu înconjurător.
Conducerea Companiei nu consideră cheltuielile asociate cu eventuale probleme de mediu ca fiind semnificative.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
211
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
28. ANGAJAMENTE ŞI DATORII CONTINGENTE (continuare)
(c) Prețurile de transfer
Legislaţia fiscală din România conţine reguli privind preţurile de transfer între persoane afiliate încă din anul 2000. Cadrul legislativ curent defineşte principiul “valorii de piaţă” pentru tranzacţiile între persoane afiliate, precum şi metodele de stabilire a preturilor de transfer. Ca urmare, este de aşteptat ca autorităţile fiscale să iniţieze verificări amănunţite ale preţurilor de transfer, pentru a se asigura că rezultatul fiscal nu sunt distorsionate de efectul preţurilor practicate în relaţiile cu persoane afiliate. Compania nu poate cuantifica rezultatul unei astfel de verificări.
Compania nu are tranzacții semnificative cu părțile afiliate.
29. TRANZACŢII ŞI SOLDURI CU PĂRŢI AFILIATE
Compania a identificat în cursul desfăşurării activităţii sale următoarele părţi afiliate:
Listă filiale şi procente de deţinere:
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
Agrointens SA
99,99%
99,99%
Casa SA
99,77%
99,60%
Mecanica Ceahlău SA
73,30%
73,30%
Regal SA
93,89%
93,02%
EVER IMO SA
99,99%
99,99%
Everland SA
99,99%
99,99%
EVER AGRIBIO SA
99,99%
99,99%
VISIONALFA Investments SA*
99,99%
99,99%
A3 Snagov SRL*
99,99%
99,99%
* AGEA filialei VISIONALFA Investments SA a aprobat, în 25 iulie 2023, suspendarea temporară a activității companiei și declararea stării de inactivitatea fiscală, pe o perioadă de 3 ani.
**Filiala A3 Snagov SRL, înființată în iunie 2021, este de ținută de Companie în mod indirect, prin intermediul Everland SA , care deține 100% din părțile sociale ale acesteia.
În
cursul anului 2023, Compania a participat la majorarea capitalului social al filialei Casa SA, prin aport în numerar în sumă de 15.300.000 lei, și al filialei Agrointens SA, prin aport în numerar în sumă de 6.250.000 lei, aporturi integral vărsate până la data de 31 decembrie 2023, și a vărsat suma de 1.365.000 lei din majorarea de capital social a filialei EVER AGRIBIO SA din decembrie 2022.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
212
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
29. TRANZACŢII ŞI SOLDURI CU PĂRŢI AFILIATE (continuare)
În anul 2022, Compania a participat la majorări de capital ale filialelor :
• VISIONALFA Investments SA: prin aport în numerar, în sumă de 249.975 lei, companie nou înființată în trimestrul al treilea al anului 2022;
• EVER AGRIBIO SA: prin aport în numerar, în sumă de 124.990 lei și prin aport în natură - un teren în valoare de 1.709.300 lei, companie nou înființată în trimestrul al treilea al anului 2022;
• Agrointens SA: prin aport în numerar, în sumă de 4.845.000 lei.
În cursul anilor 2023 și 2022 nu s-au ȋ nregistrat vânzări de filiale.
Entităţi asociate ale Companiei
Compania deţine o investiție într-o entitate asociată la datele de 31 decembrie 2023 şi 31 decembrie 2022, Străuleşti Lac Alfa S.A., cu un procent de deţinere de 50%.
La sfârşitul perioadei de raportare următoarele solduri sunt aferente tranzacţiilor cu părțile afiliate:
În LEI
31 decembrie 2023
31 decembrie 2022
CASA SA
Alte active financiare la cost amortizat
25.065
2.546
Datorii financiare
111.159
98.148
EVER IMO SA
Obligaţiuni corporative la cost amortizat
17.606.400
17.606.400
Alte active financiare la cost amortizat
109.166
108.976
Alte active
11.199
10.110
Datorii din contracte de leasing
2.186.430
2.421.297
Datorii financiare
31.928
12.361
EVER AGRIBIO SA
Datorii financiare
-
1.365.000
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
213
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
29. TRANZACŢII ŞI SOLDURI CU PĂRŢI AFILIATE (continuare)
În anii 2023 și 2022 s-au desfăşurat următoarele tranzacţii intra-grup, reprezentate în principal de dobânzi aferente obligaţiunilor, dividende, chirii și prestări servicii de administrare spații, monitorizare evenimente corporative portofoliu şi arhivare.
În LEI
2023
2022
EVERLAND SA
Alte venituri operationale
1.604
1.599
CASA SA
Alte venituri operationale
560.567
364.328
Alte cheltuieli operationale
1.016.739
866.848
REGAL SA
Venituri din dividende
-
1.518.111
EVER IMO SA
Venituri din dobânzi
1.533.000
1.533.000
Alte cheltuieli operaţionale
203.741
153.891
Cheltuieli cu dobânda aferentă datoriei din contracte de leasing
58.129
64.101
STRĂULEȘTI LAC ALFA SA
Venituri din dobânzi
-
1.310.022
Venituri brute din dividende
-
3.553.026
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
214
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
29. TRANZACŢII ŞI SOLDURI CU PĂRŢI AFILIATE (continuare)
Personalul cheie de conducere
La data de 31 decembrie 2023 și 31 decembrie 2022 membrii Consiliului de administrație al Companiei sunt dl Liviu Claudiu Doroş (Preşedintele Consiliului de administraţie și Director general), dl Cătălin Jianu Dan Iancu (Vicepreşedintele Consiliului de administraţie și Director general adjunct), dl Costel Ceocea (Administrator neexecutiv), dl Horia Ciorcilă (Administrator neexecutiv) și dl Octavian Claudiu Radu (Administrator neexecutiv).
Personalul cheie de conducere include membrii Consiliului de administraţie și ai Comitetului de direcţie ai Companiei.
Indemnizaţiile corespunzatoare anului 2023 și 2022, sunt prezentate în tabelul de mai jos :
2023
2022
Consiliul de administrație
13.217.325
9.860.045
Comitetul de direcție
7.794.833
5.860.270
Total, din care:
21.012.158
15.720.315
Plata pe bază de acțiuni
10.907.474
6.379.200
Informații detaliate cu privire la indemnizațiile și beneficiile acordate membrilor Consiliului de administrație și Comitetului de direcție sunt prezentate în Nota 11.
Compania nu acorda personalului cheie beneficii postangajare sau beneficii pentru terminarea contractului de muncă.
30. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI DE RAPORTARE
Oferta publică de cumpărare de acțiuni proprii ( Programului nr. 9 de răscumpărare acțiuni proprii)
În perioada 8-19 ianuarie 2024, Compania a delutat oferta publică de cumpărare de acțiuni proprii cu următoarele caracteristici principale:
• numărul acțiunilor proprii răscumpărate în cadrul ofertei: 10.000.000 , reprezentând 1,0398 % din capitalul social
• prețul de cumpărare: 1,45 lei per acțiune
• intermediarul ofertei: BT Capital Partners SA
Scopul programului este reducerea capitalului social prin anularea acțiunilor răscumpărate, conform Hotărârii AGEA nr. 2 din 27 aprilie 2023.
Image should be here
NOTE EXPLICATIVE LA SITUAȚIILE FINANCIARE INDIVIDUALE
PENTRU EXERCITIUL FINANCIAR INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
(toate sumele sunt exprimate în Lei, dacă nu se specifică altfel)
215
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
30. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI DE RAPORTARE (continuare)
Facilitați de credit
În ianuarie 2024, EVERGENT Investments a încheiat actul adițional de prelungire cu 12 luni a facilității de credit de tip revolving, sub formă de overdraft, contractate de la Banca Comercială Romană în ianuarie 2023, în valoare maximă de 19.200.000 euro, cu o scadență ini țială de 12 luni, pentru a valorifica oportunități de piață.
De asemenea, în ianuarie 2023, EVERGENT Investments a contractat de la Banca Comercială Romană o facilitate de credit multiprodus de tip revolving, sub forma de credite pe obiect, pentru o perioadă de 24 luni
, din care 12 luni perioadă de tragere, în valoare maximă de 10.000.000 euro, pentru achiziția de acțiuni listate.
Vânzări, achiziții de imobile și aportări la capitalul social al filialelor CASA S.A și EVER IMO S.A.
În data de 28 februarie 2024, Consiliul de administrație al EVERGENT Investments a aprobat:
• Cumpărarea de la filiala CASA S.A a unui imobil în valoare de 5.441.600 lei și vânzarea către aceasta a unui imobil în valoare de 7.572.000 lei, ambele situate în Bacău.
• Aportarea la capitalul social al filialei CASA S.A. a unor imobile în valoare de 1.108.900 lei, situate în Iași și Vaslui;
• Aportarea la capitalul social al filialei EVER IMO S.A. a unor imobile în valoare de 4.975.000 lei, situate în București.
Contribuții la majorări de capital social în numerar
În data de 28 februarie 2024, Consiliul de administrație al EVERGENT Investments a aprobat, de asemenea:
• Majorarea capitalului social al filialei EVER IMO S.A. cu suma de 2.100.000 lei;
• Majorarea capitalului social al filialei AGROINTENS S.A. cu suma de 7.650.000 lei;
• Subscrierea și vărsarea sumei de 4.950.000 lei în cadrul operațiunii de majorare subsecventă a capitalului social al mWare Solutions.
Situaţiile financiare individuale au fost aprobate de Consiliul de administraţie în data de 25 martie 2024 şi au fost semnate in numele acestuia de către:
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Președinte Director general Director financiar
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
216
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Anexa 3
SITUAȚIA LITIGIILOR LA 31.12.2023
Anexa 1
Situatia litigiilor pe rol având ca obiect anularea hotărârilor AGA la companiile din portofoliul EVERGENT Investments SA - calitate de reclamant
Nr. crt.
Compania
Obiect
Stadiul litigiului
Observații
1
Dyonisos Cotesti
anulare HAGOA din 14.04.2022
Apel Evergent
2*
Dyonisos Cotesti
anulare HAGOA din 02.06.2023
Fond
3*
Rulmenți Bârlad
anulare HAGOA din 30.05.2023
Respinge acțiunea
Cu apel
4*
Brikston Construction
anulare HAGOA din 12.05.2023
Apel
5*
Vastex SA - în faliment
anulare HAGOA din 29.05.2023
Admite acțiunea
Apel Vastex SA
LITIGII SOLUȚIONATE
1
Vastex SA - în faliment
anulare HAGEA din 14.04.2022
Respinge acțiunea
2
Rulmenți Bârlad
anulare HAGOA din 31.05.2022
Respinge apelul Evergent
3
Vastex SA - în faliment
anulare HAGOA din 14.04.2022
Respinge acțiunea
4
Martens SA
anulare HAGEA din 28.04.2022
Respinge acțiunea
5
Martens SA
anulare Decizie CA din 03.12.2021
Respinge acțiunea
6
Vastex SA - în faliment
anulare HAGEA din 12.12.2022
Respinge apelul Evergent
7
Brikston Construction
anulare HAGOA din 28.04.2022
Respinge acțiunea
Situația litigiilor pe rol având ca obiect pretenții - EVERGENT Investments SA are calitatea de reclamant
Nr.crt.
Persoana juridică/fizică - pârât
Cuantum pretenții în lei
Obiect
Observații
1
AIPC
3,479.45
executare silită
2
AAAS
3,765.75
executare silită
3
AAAS
3,817.58
executare silită
4
A.A.A.S.
1,040.34
executare silită
5
A.A.A.S.
5,790.02
executare silită
6
A.A.A.S.
572,355.55
executare silită
7
A.A.A.S.
7,281,457.98
executare silită
8
A.A.A.S.
649,141.66
executare silită
9
A.A.A.S.
1,556,338.07
executare silită
10
A.A.A.S.
193,989.15
executare silită
11
A.A.A.S.
454,371.95
executare silită
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
217
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
12
A.A.A.S.
1,338,494.26
executare silită
13
A.A.A.S.
1,369,220.26
executare silită
14
A.A.A.S.
1,416,542.50
executare silită
15
A.A.A.S.
1,600,412.04
executare silită
16
A.A.A.S.
545,128.79
executare silită
17
A.A.A.S.
13,978.84
executare silită
18
A.A.A.S.
29,858.47
executare silită
19
A.A.A.S.
6,126.20
executare silită
20
A.A.A.S.
141,712.76
executare silită
21
AAAS
275.88
executare silită
22
A.A.A.S.
1,784,704.61
executare silită
23
A.A.A.S.
1,875,749.20
executare silită
24
A.A.A.S.
1,169,768.24
executare silită
25
A.A.A.S.
1,488,975.30
executare silită
26
A.A.A.S.
1,455,363.70
executare silită
27
A.A.A.S.
16,878.26
executare silită
28
A.A.A.S.
1,716.10
executare silită
29
A.A.A.S.
49,037.93
executare silită
30
A.A.A.S.
2,390.06
executare silită
31
A.A.A.S.
34,678.23
executare silită
32
A.A.A.S.
2,138.94
executare silită
33
A.A.A.S.
38,560.30
executare silită
34
A.A.A.S.
2,228.53
executare silită
35
A.A.A.S.
28,754.21
executare silită
36
A.A.A.S.
3,060.53
executare silită
37
A.A.A.S.
45,528.24
executare silită
38
A.A.A.S.
34,781.34
executare silită
39
A.A.A.S.
2,307.09
executare silită
40
A.A.A.S.
14,171.81
executare silită
41
A.A.A.S.
2,273.67
executare silită
42
A.A.A.S.
2,437.04
executare silită
43
A.A.A.S.
2,596.66
executare silită
44
A.A.A.S.
21,201.69
executare silită
45
A.A.A.S.
26,203.93
executare silită
46
A.A.A.S.
2,502,031.47
executare silită
47
A.A.A.S.
1,810,944.22
executare silită
48
A.A.A.S.
1,738,592.80
executare silită
49
A.A.A.S.
2,522,514.86
executare silită
50
A.A.A.S.
1,370,335.00
executare silită
51
A.A.A.S.
1,060,504.31
executare silită
52
A.A.A.S.
2,276,032.16
executare silită
53
A.A.A.S.
296,474.57
executare silită
54
A.A.A.S.
2,896,842.39
executare silită
55
A.A.A.S.
1,790,573.11
executare silită
56
A.A.A.S.
125,677.45
executare silită
57
A.A.A.S.
1,871,909.72
executare silită
58
A.A.A.S.
3,370,978.56
executare silită
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
218
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
59
A.A.A.S.
10,546.63
executare silită
60
A.A.A.S.
462,506.29
executare silită
61
A.A.A.S.
2,014,036.50
executare silită
62
A.A.A.S.
1,993,866.68
executare silită
63
A.A.A.S.
2,111,890.61
executare silită
64
A.A.A.S.
3,188,636.51
executare silită
65
A.A.A.S.
190,943.94
executare silită
66
A.A.A.S.
581.74
executare silită
67
A.A.A.S.
439,712.67
executare silită
68
A.A.A.S.
3,006.84
executare silită
69
AAAS
1,478.36
executare silită
70
AAAS
2,258.14
executare silită
71
AAAS
3,235.37
executare silită
72
AAAS
2,508.58
executare silită
73
AAAS
3,183.39
executare silită
74
AAAS
4,100.80
executare silită
75
AAAS
4,558.43
executare silită
76
AAAS
4,876.07
executare silită
77
AAAS
4,203.40
executare silită
78
AAAS
3,206.06
executare silită
79
AAAS
4,251.10
executare silită
80
AAAS
3,542.57
executare silită
81
AAAS
4,836.68
executare silită
82
AAAS
2,837.49
executare silită
83
AAAS
4,351.54
executare silită
84
AAAS
4,326.77
executare silită
85
AAAS
4,301.25
executare silită
86
AAAS
4,318.94
executare silită
87
AAAS
4,325.80
executare silită
88
AAAS
4,326.64
executare silită
89
AAAS
1,666.39
executare silită
90
AAAS
2,823.14
executare silită
91
AAAS
1,857.76
executare silită
92
AAAS
3,838.86
executare silită
93
AAAS
3,719.45
executare silită
94
AAAS
3,766.46
executare silită
95
AAAS
3,767.00
executare silită
96
AAAS
3,752.03
executare silită
97
AAAS
3,705.67
executare silită
98
AAAS
3,786.44
executare silită
99
AAAS
2,483.51
executare silită
100
AAAS
1,863.09
executare silită
101
AAAS
3,748.78
executare silită
102
AAAS
1,896.39
executare silită
103
AAAS
3,012.23
executare silită
104
DGFRP
2,660.18
executare silită
105
AAAS
1,708.19
executare silită
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
219
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
106
AAAS
1,962.64
executare silită
107
AAAS
3,169.44
executare silită
108
AAAS
1,278
executare silită
109
AAAS
3,149.10
executare silită
110
AAAS
1,983.74
executare silită
111
AAAS
1,748.81
executare silită
112
AAAS
3,146.18
executare silită
113*
AAAS
1,864.74
executare silită
114*
AAAS
1,649.92
executare silită
115*
AAAS
2,943.74
executare silită
116*
Cantoreanu Ioan Florin
10,228.85
executare silită
117
Statul Român
răspundere civilă
pretenții
Admite apelul EVERGENT. Admite în parte. Cu recurs
118
SNGN Romgaz
281,373
pretenții
Definitivă prin neapelare. Somație de plată.
119*
Cantoreanu Ioan Florin
7,481
pretenții
Admite acțiunea. Cu apel.
120*
Statul Român
raspundere civilă
pretenții
Litigiu pe rol la fond
121*
Accesorii Polka Dots SRL
29,513
pretenții
Litigiu pe rol la fond
TOTAL:
59,818,517.50
Situația litigiilor pe rol în care EVERGENT Investments are calitate de reclamant - dosare conexe celor în pretenții
Nr.crt .
Compania
Obiect
Stadiul litigiului
Observații
1
Inco Industry SRL s.a.
intervenție-acțiune uzucapiune
Respinge acțiunea
Apel Evergent si Inco
2
Vastex; Delkimvas
validare poprire
Suspendă judecata
3
Vastex; Perpetuus Com
validare poprire
Suspendă judecata
4
Vastex, Rovitec Cons
validare poprire
Suspendă judecata
5
Vastex, Nechita Prestserv
validare poprire
Suspendă judecata
6
Vastex, Lexfan Fitness
validare poprire
Suspendă judecata
7
Vastex, Connected- Dval
validare poprire
Suspendă judecata
8*
Fortus Iași
faliment/obligația de a face
Litigiu pe rol la fond
9*
AAAS
încuviințare executare silită mobiliară
Recurs Evergent
10*
Conimpuls Bacău
acțiune în constatare
Litigiu pe rol la fond
11*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159029/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
12*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159029/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
220
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
13*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159029/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
14*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159029/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
15*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159039/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
16*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159039/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
17*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159039/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
18*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159039/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
19*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158897/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
20*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158897/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
21*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158897/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
22*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158897/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
23*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 131219/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
24*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 131219/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
25*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 131219/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
26*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 131219/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
27*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158923/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
28*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158923/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
29*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158923/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
30*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158923/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
31*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158930/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
32*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158930/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
33*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158930/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
34*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158930/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
35*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158944/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
36*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158944/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
221
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
37*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158944/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
38*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158944/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
39*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158946/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
40*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158946/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
41*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158946/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
42*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158946/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
43*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158890/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
44*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158890/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
45*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158890/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
46*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158890/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
47*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158889/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
48*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158889/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
49*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158889/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
50*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158889/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
51*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158915/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
52*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158915/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
53*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158915/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
54*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158915/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
55*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159036/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
56*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159036/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
57*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159036/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
58*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159036/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
59*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158886/DE 244/2012
Litigiu pe rol la fond
60*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158886/DE 187/2011
Litigiu pe rol la fond
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
222
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
61*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158886/DE 528/2010
Litigiu pe rol la fond
62*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 158886/DE 46/2011
Litigiu pe rol la fond
63*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 131224
Litigiu pe rol la fond
64*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 159033
Litigiu pe rol la fond
65*
AAAS/Statul Român
plângere înscriere CF 156393
Litigiu pe rol la fond
66*
AAAS
încuviințare executare silită mobiliară
Respinge cererea ca lipsită de interes. Apel Evergent
LITIGII SOLUȚIONATE
1
Vastex, Lotex General
validare poprire
Dispune închiderea dosarului.
2
plângere penală
Respinge plângerea.
3
Groza Daniel
contestație la executare
Respinge contestația.
4*
Statul Român
strămutare
Respinge cererea
5*
Statul Român
suspendare
Respinge cererea
6
Vastex, Castrum Corporation
validare poprire
Respinge ca rămasă fără obiect
7
Vastex, Lacautonacris
validare poprire
Respinge ca rămasă fără obiect
8
Vastex, Liceul Radu Miron
validare poprire
Admite apelul terțului poprit
9
Vastex, Klique Graphics
validare poprire
Respinge ca rămasă fără obiect
10
Vastex S.A.
0.00
pretenții contravaloare acțiuni Lg. 151/2014.
Respinge recursul Vastex
Situația litigiilor pe rol având ca obiect procedura insolvenței (EVERGENT Investments SA are calitate de reclamant-creditor)
Nr. crt.
Compania
Cuantumul creanței în lei
Stadiu
Observații
1
BIR
344.12
Faliment
Procedura continuă
2
Network Press
3,799.87
Faliment
Procedura continuă
3
Pantex S.A. Brasov
10.3
Faliment
Procedura continuă
4
Horticola SA
1,466,168.33
Insolvență
Procedura continuă
5
Celule Electrice Bailesti
9,921.72
Insolvență
Procedura continuă
6
Genko Med Group
93,835.07
Faliment
Procedura continuă
7
Vastex Vaslui
8,834,829.73
Dispune intrarea în faliment. Cu apel
Procedura continuă
8*
First Bank SA
contestație tabel preliminar rectificat
Respinge acțiunea
Apel First Bank S.A.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
223
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
9*
Vastex SA
contestație Raport activitate
Respinge acțiunea
Cu apel
10*
Vastex SA
apel împotriva intrării în faliment
Respinge acțiunea
Apel Vastex S.A.
11*
First Bank SA
contestație tabel suplimentar
pe rol
TOTAL LEI:
10,408,909.14
LITIGII SOLUȚIONATE
1
Vastex Vaslui
ordonanța președințială
Admite apelul Evergent
2
Vastex Vaslui
contestație raport cauzal
Admite contestația
3
Vastex Vaslui
contestație Hot.Adunării creditorilor din 11.11.2022
Admite contestația.
4
Vastex Vaslui
contestație la tabelul creditorilor
Respinge apelurile lui First Bank și Castrum.
5*
Castrum Corporation
contestație numire administrator judiciar
Respinge acțiunea
Situația litigiilor pe rol în care EVERGENT Investments SA are calitatea de pârât
Nr.crt.
Reclamant
Cuantum pretenții
Obiect
Observații
1
Spatariuc Maria
hotărâre care să țină loc de act autentic
Litigiu pe rol la fond
2
Spatariuc Dumitru s.a.
hotărâre care să țină loc de act autentic
Litigiu pe rol la fond
3
Dionisie Mirela s.a.
hotărâre care să țină loc de act autentic
Apel Dionisie Mirela
4
Reuti Veronica
anulare act
Litigiu pe rol la fond
5
Tibuleac Petrica Iulian
hotărâre care să țină loc de act autentic
Litigiu pe rol la fond
6
Dron Cristina- Lotrisoara
hotărâre care să țină loc de act autentic
Litigiu pe rol la fond
7
Cazacu Ioan
hotărâre care să țină loc de act autentic
Disjuns din dosar nr. 9917/193/2021. Declină competența în favoarea Tribunalului Botoșani
8
Placintaru Ion
hotărâre care să țină loc de act autentic
Litigiu pe rol la fond
9*
Asavei Gheorghe
obligația de a face
Litigiu pe rol la fond
10*
Ever Imo/Octagon
contestație la executare
Litigiu pe rol la fond
11*
Nane Vasile
hotărâre care să țină loc de act autentic
Litigiu pe rol la fond
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
224
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
LITIGII SOLUȚIONATE
1
Andrei Lina
hotărâre care să țină loc de act autentic
Respinge apelul. Recurs AAAS.Constată nul recursul
2*
Imobiliar Network
asigurare de dovezi
Respinge cererea
LITIGII ÎN CONTRADICTORIU CU AAAS (reclamant) - EVER (pârât)
Nr crt
Suma contestată în lei
Obiect
Stadiu
Observații. Terți popriți
1*
contestație în anulare dosar 18677/299/ 2022
Cale extraordinară de atac
Trezoreria
2
contestație poprire
Respinge contestația. Apel AAAS
Trezoreria
3
contestație poprire
Respinge contestația. Apel AAAS
Trezoreria
4
contestație poprire
Admite în parte contestația. Apel Evergent
TP. Regal Galați
5
contestație la executare
Respinge contestația. Apel AAAS
Trezoreria
6
contestație la executare
Respinge contestația. Cu apel.
Trezoreria
7*
contestație la executare
Litigiu pe rol la fond
Trezorerie
8*
contestație la executare
Respinge contestația. Cu recurs
Trezorerie
9*
contestație la executare
Litigiu pe rol la fond
Trezorerie
10*
contestație la executare
Litigiu pe rol la fond
Trezorerie
11*
contestație la executare
Litigiu pe rol la fond
Trezorerie
12*
contestație la executare
Respinge contestația. Cu apel.
Trezorerie
13*
contestație la executare
Respinge contestația. Cu apel.
Trezorerie
14
contestație poprire
Admite apelul AAAS. Formulare contestație în anulare EVERGENT
Trezoreria
15*
contestație în anulare ds. 17368/ 299/2022
Cale extraordinară de atac
Trezoreria
16*
contestație la executare
Litigiu pe rol la fond
Trezorerie
17*
contestație la executare imobiliară
Litigiu pe rol la fond
18*
contestație la executare imobiliară
Litigiu pe rol la fond
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
225
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
LITIGII SOLUȚIONATE
1
contestație executare
Respinge apelurile
Trezoreria
2
contestație executare
Respinge apelul AAAS
Eximbank, Trezoreria S4 B
3
contestație poprire
Respinge apelul AAAS
Trezoreria
4
contestație poprire
Respinge apelul AAAS
Trezoreria
5
contestație poprire
Respinge apelul AAAS
Trezoreria
6
contestație poprire
Respinge contestația
Trezoreria
7
contestație poprire
Respinge apelul Evergent
TP. Regal Galați
8
contestație poprire
Respinge apelul Evergent
TP. Regal Galați
9
contestație poprire
Respinge apelul AAAS
Trezoreria
10
contestație poprire
Admite apelul Evergent
TP. Regal Galați
11
contestație poprire
Respinge apelul AAAS
Trezoreria
12
contestație poprire
Respinge apelul AAAS
Trezoreria
13
contestație poprire
Respinge apelul AAAS
Trezoreria
14
contestație poprire
Respinge apelul Evergent
TP. Regal Galați
15*
contestație în anulare ds. 17696/299/2022
Respinge contestația în anulare al Evergent
Trezoreria
16
contestație poprire
Respinge apelul AAAS
Trezoreria
17
contestație executare
Admite recursul AAAS.
* - litigiu nou, promovat în cursul anului 2023
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
226
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
Annex 4
Raportări către BVB și ASF la 31 decembrie 2023
A. RAPORT Ă RI CURENTE
➢ 08 decembrie 2023: Notificare prag dețineri/vot <5%
➢ 29 noiembrie 2023: Depunere Ofertă publică de cumpărare acțiuni EVER
➢ 28 noiembrie 2023: Finalizarea etapei 3 și închiderea Programului 8 de răscumpărare acțiuni
➢ 28 noiembrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 27.11.2023 - 28.11.2023
➢ 27 noiembrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 20.11.2023 - 24.11.2023
➢ 20 noiembrie 2023: Vânzări dețineri
➢ 20 noiembrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 13.11.2023 - 17.11.2023
➢ 15 noiembrie 2023: Conferință telefonică investitori și analisti privind rezultatele la T3 2023
➢ 13 noiembrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 06.11.2023 - 10.11.2023
➢ 06 noiembrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 27.10.2023 - 03.11.2023
➢ 27 octombrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 23.10.2023 - 26.10.2023
➢ 27 octombrie 2023: Notificare prag dețineri/vot >5%
➢ 23 octombrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 16.10.2023 - 20.10.2023
➢ 16 octombrie 2023: Inițierea etapei 3 din Programul nr 8 de răscumpărare acțiuni
➢ 13 octombrie 2023: Finalizarea etapei 2 din Programul nr 8 de răscumpărare acțiuni
➢ 13 octombrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 09.10.2023 - 12.10.2023
➢ 12 octombrie 2023: Tranzacții management - art. 19 Reg. (UE) 596/2014
➢ 09 octombrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 02.10.2023 - 06.10.2023
➢ 02 octombrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 25.09.2023 - 29.09.2023
➢ 25 septembrie 2023: Notificare - răscumpărare acțiuni proprii 18.09.2023-22.09.2023
➢ 21 septembrie 2023: Tranzacții management - art. 19 Reg. (UE) 596/2014
➢ 18 septembrie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 11.09.2023 – 15.09.2023
➢ 12 septembrie 2023: Anunț licitație vânzare pachet acțiuni REGAL SA
➢ 11 septembrie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 04.09.2023 – 08.09.2023
➢ 04 septembrie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 28.08.2023 – 01.09.2023
➢ 28 august 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 21.08.2023 – 25.08.2023
➢ 21 august 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 11.08.2023 – 18.08.2023
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
227
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
➢ 18 august 2023: Tranzacții management - art. 19 Reg. (UE) 596/2014
➢ 11 august 2023: Conferință telefonică investitori și analiști privind rezultatele la S1 2023
➢ 11 august 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 07.08.2023 – 10.08.2023
➢ 10 august 2023: Notificare prag dețineri/vot >5%
➢ 07 august 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 31.07.2023 – 04.08.2023
➢ 31 iulie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 24.07.2023 – 28.07.2023
➢ 24 iulie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 17.07.2023 – 21.07.2023
➢ 17 iulie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 13.07.2023 – 14.07.2023
➢ 11 iulie 2023: Finalizarea etapei 1 și inițierea etapei 2 din Programul nr 8 de răscumpărare
➢ 11 iulie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 10.07.2023 – 11.07.2023
➢ 10 iulie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 03.07.2023 – 07.07.2023
➢ 03 iulie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 26.06.2023 – 30.06.2023
➢ 27 iunie 2023: Folosirea fără drept a numelui și imaginii companiei
➢ 26 iunie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 19.06.2023 – 23.06.2023
➢ 19 iunie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 12.06.2023 – 16.06.2023
➢ 15 iunie 2023: Tranzacții management – art. 19 Reg. (UE) 596/2014
➢ 12 iunie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 06.06.2023 – 09.06.2023
➢ 9 iunie 2023: Tranzacții management – art. 19 Reg. (UE) 596/2014
➢ 6 iunie 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 29.05.2023 – 02.06.2023
➢ 30 mai 2023: Document de informare privind atribuirea de acțiuni
➢ 29 mai 2023: Plată dividend 2022
➢ 29 mai 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 23.05.2023 – 26.05.2023
➢ 23 mai 2023: Notificare – răscumpărare acțiuni proprii 17.05.2023 – 22.05.2023
➢ 19 mai 2023: Autorizarea Băncii Comerciale Române ca depozitar al activelor
➢ 15 mai 2023: Inițierea Programului nr. 8 de răscumpărare acțiuni
➢ 15 mai 2023: Conferință telefonică investitori și analiști privind rezultatele la T1 2023
➢ 5 mai 2023: Aprobare Plan acordare drepturi/opțiuni - SOP
➢ 27 aprilie 2023: Hotărâri AGEA și AGOA – 27 aprilie 2023
➢ 27 aprilie 2023: Desfășurare AGA Ordinară și Extraordinară
➢ 13 aprile 2023: Informații privind AGEA și AGOA din 27/28 aprilie 2023
➢ 3 aprilie 2023 : Vânzări dețineri
➢ 28 martie 2023: Schimbarea Depozitarului activelor
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
228
Image should be here
Raportul CA situații financiare individuale 2023
➢ 24 martie 2023: Convocare AGEA & AGOA – 27 aprilie 2023
➢ 1 martie 2023: EVERGENT Investments aprobă Politica ESG a Grupului
➢ 1 martie 2023: Conferință telefonică investitori și analiști – 2 martie 2023
➢ 28 februarie 2023: Metode de evaluare active
➢ 27 ianuarie 2023: Tranzacții management – art. 19 Reg. (UE) 596/2014
➢ 17 ianuarie 2023: EVERGENT Investments accesează o facilitate de credit
➢ 13 ianuarie 2023: Notificare prag dețineri/vot < 5%
➢ 11 ianuarie 2023: Tranzacții management – art. 19 Reg. (UE) 596/2014
➢ 10 ianuarie 2023: Tranzacții management – art. 19 Reg. (UE) 596/2014
➢ 9 ianuarie 2023: Tranzacții management – art. 19 Reg. (UE) 596/2014
B. RAPORTĂRI PERIODICE
➢ 15 decembrie 2023: VAN la data 31.11.2023
➢ 15 noiembrie 2023: VAN la data 31.10.2023
➢ 15 noiembrie 2023: Raport trimestrul 3 2023
➢ 13 octombrie 2023: VAN la data 30.09.2023
➢ 15 septembrie 2023: VAN la data 31.08.2023
➢ 15 septembrie 2023: Raport consolidat - S1 2023
➢ 14 august 2023: VAN la data 31.07.2023
➢ 11 august 2023: Raport semestrial – S1 2023
➢ 14 iulie 2023: VAN la data 30.06.2023
➢ 15 iunie 2023: VAN la 31.05.2023
➢ 15 mai 2023: Raport trimestrul 1 2023
➢ 15 mai 2023: VAN la data 30.04.2023
➢ 27 aprilie 2023: Raport anual 2022
➢ 13 aprilie 2023: VAN la data 31.03.2023
➢ 15 martie 2023: VAN la data 28.02.2023
➢ 28 februarie 2023: Rezultate financiare preliminare 2022
➢ 15 februarie 2023: VAN la data 31.01.2023
➢ 20 ianuarie 2023: Calendar financiar 2023
➢ 13 ianuarie 2023: VAN la data 31.12.2022
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
229
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 5
Declarație privind aplicarea principiilor de guvernanță corporativă
in conformitate cu prevederile Reg. ASF nr. 9/2019 pentru modificarea si completarea Reg. ASF nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de guvernanta corporativa de catre entitatile autorizate, reglementate si supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiar
C o n f or m it a t e
N r
cr t .
R e g uli de a p li c a re a p r i n c i p i il or g u v ern a nței c o rp o ra t i v e
DA
NU
D a c ă NU E x pl i c a ț i i
1
E ntita t ea r e g l eme n t ată a m e n ț i o n at î n actul co n s t i t uti v , r es p o n sa bili t ăți l e de b a z ă a l e co n s i li u l u i cu pri v i r e l a i m p l emen t a r ea și r es p e c t area p r i nc i p iil or g u v ernanței corp o r ati v e.
X
2
Î n p oli t i c il e i nte r ne ș i / s a u r e g u l ame n t e l e i nte r ne su n t d e f i n i t e s tr u c t uri l e de g u v ernanță corp o r at i v ă, f u n c ț iil e, compe t e n ț e l e și r es p o n sa bili t ăți l e co n s ili u l ui și co n d u cerii e x ec u t i v e/ co n d u cerii su p eri o a r e.
X
3
R a p or t ul a n u a l al e n t i t ă ț i i r e g l eme n t ate este î ns o ț i t de o n o t ă e x p li cati v ă î n care su n t d e s c r i se e v e ni m e nt e l e r e l e v a n t e î n l e g ăt u r ă cu a pli ca r ea pri n c i p iil or g u v ernanței corp o r ati v e, î nre g i s t r ate î n cursul e x erciți ul ui f i n a nc i ar.
X
4.
E ntita t ea r e g l eme n t ată a elaborat o s tr a t e g i e de comun i c are cu p ă r ț il e i nte r es a t e p e n t r u a as i g u r a o i n f o r m a r e a d ec v ată.
X
5
S tr u c t ura co n s ili u l ui as i g u r ă, d u pă ca z , un ec hili bru î nt r e m e m brii e x ec u ti v i ș i n e e x ec u t i vi as t f el î nc â t n i c i o p e r so a nă sau grup r es t r â n s de p e r so a ne să nu i n f l u e nțe z e p r oc e sul d e c i z i o n a l .
X
6
C o n s ili ul se î nt r u n ește c el p u ț i n o d a t ă l a tr ei l u n i p e n t r u m o ni t ori z area d e s f ăș u r ă r i i acti v i t ății e n t i t ății r e g l e m e n t at e .
X
7
C o n s ili ul sau co n d u cerea e x ec u t i v ă/cond u cerea s u p eri o ară, d u pă ca z , e x ami n e a z ă î n m od r e g u l at p oli t i c il e pri v i nd r a p or t area f i n a nc i ară, co nt r o l ul i nte r n și s i s t emul de a d m i n i s tr a r e / m a n a g e m e nt a/al r i scu r il or a d o p t at de e n t i t a t ea r e g l emen t a t ă.
X
8
În activitatea sa, consiliul are suportul unui comitet de remunerare care emite recomand ări.
X
9
Comitetul de remunerare inainteaza consiliului rapoarte anuale supra activitatii sale.
X
10
În activitatea sa, consiliul are suportul și altor comitete consultative care emit recomandări cu privire la diverse tematici ce fac obiectul procesului decizional.
X
11
C omite t e l e co n su l t a t i v e î n ai ntea z ă co n s ili u l ui m ate r i a l e / r a p o ar t e pri v i nd t em a t i c il e î ncred i nța t e de ac e s t a .
X
12
Î n proced u r il e/po li t i c il e/ r e g l emen t ă r il e i nte r ne a l e e n t i t ății r e g l emen t ate s u n t pre v e d eri priv i nd se l ecta r ea ca n d i d a t uri l or p e n t r u p e r so a n el e d i n co n d u cerea e x ec u t i v ă/cond u cerea su p eri o ară, n u m i r ea p e r so a n el or n o i sau r e î n n o i r ea m a n d a t u l ui c e l or e x i s t e n t e.
X
13.
E ntita t ea r e g l eme n t ată se as i g ură că m em b r i i co n d u cerii e x ec u t i v e/cond u cerii su p eri o are b e n e f i c i a z ă de pre g ăti r e pr o f es i o n a l ă p e nt r u ca ac e ș t i a să î și î n d e p li n e ască at r i b u ț iil e e f i c i e n t .
X
14
F u ncți il e - ch ei e su n t s t a b ili t e as t f el î nc â t să f i e a d ec v ate s tr u c t ur i i or g a ni z ato r i ce a e n t i t ă ț i i r e g l eme n t ate ș i î n co n f o r m i t ate cu r e g l e m e n t ă r il e ap li ca bil e ac e s t e i a.
X
15
C o n s ili ul a n a l i z e a z ă î n m od r e g u l at e f i c i e n ț a s i s t e m u l ui de co n tr ol i nt e r n al e n t i t ății r e g l e m e n t a t e și m o d ul de actua li z are p e nt r u a as i g u r a o g e s t i o n are r i g u r o a să a r i scuri l or l a care este e x p u să entita t ea r e g l e m e n t a t ă.
X
16
C omite t ul de a u d i t f a ce r ec o m a n d ă r i co n s ili u l ui priv i nd se l ecta r e a , n u m i r ea și î n l oc ui r ea a u d i t oru l ui f i n a nc i ar, p r ec u m și t e r m e ni i și co n d i ț iil e r emuner ă r i i ac e s t u i a.
X
17
C o n s ili ul a n a l i z e a z ă c e l p u ț i n o d a t ă pe an şi se as i g ură c ă p oli t i c il e d e r emun e r are su n t co n s i s t e n t e şi au un m a n a g eme n t al r i sc u r il or e f i c i e nt .
X
18
P o li t i ca de r emuner a r e a e n t i t ății r e g l emen t a t e es t e pre v ă z ută î n r e g l emen t ă r il e i nte r ne care v i z e a z ă i m p l emen t a r ea și r es p e c t area p r i nc i p iil or g u v ernanței corp o r ati v e.
X
19
C o n s ili ul a ado p t at o pr o ce d ură î n scopul i d e nti f i c ă r i i și so l uți o n ă r i i a d ec v ate a s i t u a ț iil or de co n f li ct de i nte r es e .
X
20
C o n d u cerea e x ec u t i v ă/cond u cerea su p eri o ară, d u pă c a z , i n f o r m e a z ă co n s ili ul as u pra co n f li c t e l or de i nte r ese î n co n d i ț i i l e a p ariți e i ac e s t ora și nu p a rt i c i pă l a procesul d e c i z i o n al care are l e g ăt u r ă cu s t a r ea de co n f li c t , d a că ac e s t e s tr u c t u r i sau p e r so a ne su n t i m p li cate î n s t area de c on f li ct r es p ecti v ă.
X
21
C o n s ili ul a n a l i z e a z ă c e l p u ț i n o d a t a pe an e f i c i e n ț a s i s t emu l ui de a d m i n i s tr a r e / m a n a g e m e nt a / al r i scuri l or e n t i t ății r e g l emen t a t e .
X
22
E ntita t ea r e g l eme n t a t ă a e l a b or a t proced u r i pri v i nd i d e nti f i c area, e v a l u a r ea și g esti o n a r ea r i scuri l or semn i f i cati v e l a care e s t e sau p o a t e f i e x p u să.
X
23
E ntita t ea r e g l eme n t ată d e ț i ne p l a n uri c l are de acți u ne p e nt r u as i g ur a r ea co n t i n ui t ății acti v i t ății și p e nt r u s i t u a ț iil e de u r g e n ț ă.
X
24
Consiliul filialei aplică principii şi politici de guvernanţă internă similare cu cele ale societăţii-mamă, cu excepţia cazului în care există alte cerinţe legale care conduc la stabilirea unor politici proprii.
X
Președinte Director general Ofițer conformitate
Claudiu Doroș Gabriel Lupașcu
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
230
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 6
Declaratie de conformare cu prevederile Codul de Guvernanta Corporativa al BVB
Prevederile Codului BVB
Respecta
A.1
Toate societățile trebuie să aibă un regulament intern al Consiliului care include termenii de referință/responsabilitățile Consiliului și funcțiile cheie de conducere ale societății, și care aplică, printre altele, Principiile Generale din Secțiunea A
DA
A.2
Prevederi pentru gestionarea conflictelor de interese trebuie incluse în regulamentul Consiliului
DA
A.3
Consiliul de Administrație sau Consiliul de Supraveghere trebuie să fie format din cel puțin cinci membri
DA
A.4
Majoritatea membrilor Consiliului de Administrație trebuie să nu aibă funcție executivă. Cel puțin un membru al Consiliului de Administrație sau al Consiliului de Supraveghere trebuie să fie independent în cazul societăților din Categoria Standard. În cazul societăților din Categoria Premium, nu mai puțin de doi membri neexecutivi ai Consiliului de Administrație sau ai Consiliului de Supraveghere trebuie să fie independenți .
DA
A.5
Alte angajamente și obligații profesionale relativ permanente ale unui membru al Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în Consiliul unor societăți și instituții non-profit, trebuie dezvăluite acționarilor și investitorilor potențiali înainte de nominalizare și în cursul mandatului său.
DA
A.6
Orice membru al Consiliului trebuie să prezinte Consiliului informații privind orice raport cu un acționar care deține direct sau indirect acțiuni reprezentând peste 5% din toate drepturile de vot. Această obligație se referă la orice fel de raport care poate afecta poziția membrului cu privire la chestiuni decise de Consiliu.
DA
A.7
Societatea trebuie să desemneze un secretar al Consiliului responsabil de sprijinirea activității Consiliului.
DA
A.8
Declarația privind guvernanța corporativă va informa dacă a avut loc o evaluare a Consiliului sub conducerea Președintelui sau a comitetului de nominalizare și, în caz afirmativ, va rezuma măsurile cheie și schimbările rezultate în urma acesteia. Societatea trebuie să aibă o politică/ghid privind evaluarea Consiliului cuprinzând scopul, criteriile și frecvența procesului de evaluare.
DA
A.9
Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să conțină informații privind numărul de întâlniri ale Consiliului și comitetelor în cursul ultimului an , participarea administratorilor (în persoană și în absență) și un raport al Consiliului și comitetelor cu privire la activitățile acestora.
15 sedinte CA, cu participarea tuturor administratorilor.
A.10
Declarația privind guvernanța corporativă trebuie să cuprindă informații referitoare la numărul exact de membri independenți din Consiliul de administrație sau din Consiliul de Supraveghere.
2 - independenta administratorilor este stabilita in conformitate cu cerintele legale aplicabile (Legea nr. 31/1990).
A.11
Consiliul societăților din Categoria Premium trebuie să înființeze un comitet de nominalizare format din membri neexecutivi, care va conduce procedura nominalizărilor de noi membri în Consiliu și va face recomandări Consiliului. Majoritatea membrilor comitetului de nominalizare trebuie să fie independentă.
DA
B.1
În cazul societăților din Categoria Premium, comitetul de audit trebuie să fie format din cel puțin trei membri și majoritatea membrilor comitetului de audit trebuie să fie independenți.
DA
B.2
Președintele comitetului de audit trebuie să fie un membru neexecutiv independent.
DA
B.3
În cadrul responsabilităților sale, comitetul de audit trebuie să efectueze o evaluare anuală a sistemului de control intern.
DA
B.4
Evaluarea trebuie să aibă în vedere eficacitatea și cuprinderea funcției de audit intern, gradul de adecvare al rapoartelor de gestiune a riscului și de control intern prezentate către comitetul de audit al Consiliului, promptitudinea și eficacitatea cu care conducerea executivă soluționează deficiențele sau slăbiciunile identificate în urma controlului intern și prezentarea de rapoarte relevante în atenția Consiliului.
DA
B.5
Comitetul de audit trebuie să evalueze conflictele de interese în legătură cu tranzacțiile societății și ale filialelor acesteia cu părțile afiliate.
DA
B.6
Comitetul de audit trebuie să evalueze eficiența sistemului de control intern și a sistemului de gestiune a riscului.
DA
B.7
Comitetul de audit trebuie să monitorizeze aplicarea standardelor legale și a standardelor de audit intern general acceptate. Comitetul de audit trebuie să primească și să evalueze rapoartele echipei de audit intern.
DA
B.8
Ori de câte ori Codul menționează rapoarte sau analize inițiate de Comitetul de Audit, acestea trebuie urmate de raportări periodice (cel puțin anual) sau adhoc care trebuie înaintate ulterior Consiliului.
DA
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
231
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
B.9
Niciunui acționar nu i se poate acorda tratament preferențial fata de alți acționari in legătură cu tranzacții și acorduri încheiate de societate cu acționari și afiliații acestora.
DA
B.10
Consiliul trebuie să adopte o politică prin care să se asigure că orice tranzacție a societății cu oricare dintre societățile cu care are relații strânse a carei valoare este egală cu sau mai mare de 5% din activele nete ale societății (conform ultimului raport financiar) este aprobată de Consiliu în urma unei opinii obligatorii a comitetului de audit al Consiliului și dezvăluită în mod corect acționarilor și potențialilor investitori, în măsura în care aceste tranzacții se încadrează în categoria
evenimentelor care fac obiectul cerințelor de raportare .
DA
B.11
Auditurile interne trebuie efectuate de către o divizie separată structural (departamentul de audit intern) din cadrul societății sau prin angajarea unei entități terțe independente.
DA
B.12
În scopul asigurării îndeplinirii funcțiilor principale ale departamentului de audit intern, acesta trebuie să raporteze din punct de vedere funcțional către Consiliu prin intermediul comitetului de audit. În scopuri administrative și în cadrul obligațiilor conducerii de a monitoriza și reduce riscurile, acesta trebuie să raporteze direct directorului general.
DA
C.1
Societatea trebuie să publice pe pagina sa de internet politica de remunerare și să includă în raportul anual o declarație privind implementarea politicii de remunerare în cursul perioadei anuale care face obiectul analizei.
DA
D.1
Societatea trebuie să organizeze un serviciu de Relații cu Investitorii – indicându-se publicului larg persoana/persoanele responsabile sau unitatea organizatorică. În afară de informațiile impuse de prevederile legale, societatea trebuie să includă pe pagina sa de internet o secțiune dedicată Relațiilor cu Investitorii, în limbile română și engleză, cu toate informațiile relevante de interes pentru investitori, inclusiv:
DA
D.1.1
Principalele reglementari corporative: actul constitutiv, procedurile privind adunările generale ale acționarilor;
DA
D.1.2
CV-urile profesionale ale membrilor organelor de conducere ale societății, alte angajamente profesionale ale membrilor Consiliului, inclusiv poziții executive și neexecutive în consilii de administrație din societăți sau din instituții non-profit;
DA
D.1.3
Rapoartele curente și rapoartele periodice (trimestriale, semestriale și anuale) – cel puțin cele prevăzute la punctul D.8 – inclusiv rapoartele curente cu informații detaliate referitoare la neconformitatea cu prezentul Cod;
DA
D.1.4
Informații referitoare la adunările generale ale acționarilor: ordinea de zi și materialele informative; procedura de alegere a membrilor Consiliului; argumentele care susțin propunerile de candidați pentru alegerea în Consiliu, împreună cu CV-urile profesionale ale acestora; întrebările acționarilor cu privire la punctele de pe ordinea de zi și răspunsurile societății, inclusiv hotărârile adoptate;
DA
D.1.5
Informații privind evenimentele corporative, cum ar fi plata dividendelor și a altor distribuiri către acționari, sau alte evenimente care conduc la dobândirea sau limitarea drepturilor unui acționar, inclusiv termenele limită și principiile aplicate acestor operațiuni. Informațiile respective vor fi publicate într-un termen care să le permită investitorilor să adopte decizii de investiții;
DA
D.1.6
Numele și datele de contact ale unei persoane care va putea să furnizeze, la cerere, informații
DA
D.1.7
Prezentările societății (de ex., prezentările pentru investitori, prezentările privind rezultatele trimestriale etc.), situațiile financiare (trimestriale, semestriale, anuale), rapoartele de audit și rapoartele anuale.
DA
D.2
Societatea va avea o politică privind distribuția anuală de dividende sau alte beneficii către acționari, propusă de Directorul General sau de Directorat și adoptată de Consiliu, sub forma unui set de linii directoare pe care societatea intenționează să le urmeze cu privire la distribuirea profitului net. Principiile politicii anuale de distribuție către acționari vor fi publicate pe pagina de internet a societății.
DA
D.3
Societatea va adopta o politică în legătură cu previziunile, fie că acestea sunt făcute publice sau nu. Previziunile se referă la concluzii cuantificate ale unor studii ce vizează stabilirea impactului global al unui număr de factori privind o perioadă viitoare (așa numitele ipoteze): prin natura sa, aceasta proiecție are un nivel ridicat de incertitudine, rezultatele efective putând diferi în mod semnificativ de previziunile prezentate inițial. Politica privind previziunile va stabili frecvența, perioada avută în vedere și conținutul previziunilor. Daca sunt publicate, previziunile pot fi incluse numai în rapoartele anuale, semestriale sau trimestriale. Politica privind previziunile va fi publicată pe pagina de internet a societății.
DA
D.4
Regulile adunărilor generale ale acționarilor nu trebuie să limiteze participarea acționarilor la adunările generale și exercitarea drepturilor acestora. Modificările regulilor vor intra în vigoare, cel mai devreme, începând cu următoarea adunare a acționarilor.
DA
D.5
Auditorii externi vor fi prezenți la adunarea generală a acționarilor atunci când rapoartele lor sunt prezentate în cadrul acestor adunări.
DA
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
232
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
D.6
Consiliul va prezenta adunării generale anuale a acționarilor o scurtă apreciere asupra sistemelor de control intern și de gestiune a riscurilor semnificative, precum și opinii asupra unor chestiuni supuse deciziei adunării generale.
DA
D.7
Orice specialist, consultant, expert sau analist financiar poate participa la adunarea acționarilor în baza unei invitații prealabile din partea Consiliului. Jurnaliștii acreditați pot, de asemenea, să participe la adunarea generală a acționarilor, cu excepția cazului în care Președintele Consiliului hotărăște în alt sens.
DA
D.8
Rapoartele financiare trimestriale și semestriale vor include informații atât în limba română, cât și în limba engleză referitoare la factorii cheie care influențează modificări în nivelul vânzărilor, al profitului operațional, profitului net și al altor indicatori financiari relevanți, atât de la un trimestru la altul, cât și de la un an la altul.
DA
D.9
O societate va organiza cel puțin două ședințe/teleconferințe cu analiștii și investitorii în fiecare an. Informațiile prezentate cu aceste ocazii vor fi publicate în secțiunea relații cu investitorii a paginii de internet a societății la data ședințelor/teleconferințelor.
DA
D.10
În cazul în care o societate susține diferite forme de expresie artistică și culturală, activități sportive, activități educative sau științifice și consideră că impactul acestora asupra caracterului inovator și competitivității societății fac parte din misiunea și strategia sa de dezvoltare, va publica politica cu privire la activitatea sa în acest domeniu.
DA
Președinte Director general Ofițer conformitate
Claudiu Doroș Gabriel Lupașcu
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
233
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 7
Raportul de remunerare aferent exercițiului financiar 2023, conform
Politicii
de remunerare
aprobată de Adunarea generală ordinară a acționarilor
EVERGENT Investments pentru membrii structurii de conducere (administratori și directori)
Informații cheie
Prezentul Raport de remunerare oferă acționarilor o imagine completă și fidelă a remunerației acordate conducătorilor de către EVERGENT Investments SA, astfel încât acționarii, investitorii și alte părți interesate să poată evalua remunerațiile în raport cu rezultatele pe termen lung ale companiei și, în același timp, să măsoare evoluția pe termen mediu și lung a remunerației conducătorilor, în special în raport cu performanța Companiei.
În anul 2023, EVERGENT Investments a demonstrat din nou performanța modelului de afaceri și a înregistrat un rezultat net de 203,8 milioane lei, însemnând o cre ș tere cu 72,8% față de anul precedent.
Compania a continuat politica predictibilă de dividend a ultimilor 15 ani și a început distribuția a 82,7 milioane lei acționarilor săi, pe 28 iunie 2023. Suma alocată distribuției dividendelor către acționari reprezintă un pay-out ratio de 70% din rezultatul net al companiei. Randamentul dividendului aferent anului 2022 este de 7,26%, calculat la ex date .
Politica de remunerare
a conducătorilor, aprobată de acționari în
Adunarea generală
din 28 ianuarie 2021
, este unul dintre instrumentele cheie prin care acționarii confirmă
importanța structurii de conducere a companiei. Este validată, astfel, contribuția la strategia de afaceri și continuitatea leadershipului, în acord cu interesele pe termen lung ale acționarilor, fiind asigurată sustenabilitatea și dezvoltarea EVERGENT Investments în interesul tuturor stakeholderilor.
Modalitățile și nivelul de remunerare al conducătorilor conectează performanța
individuală și cea a Consiliului de administrație cu performanța companiei, reflectată în
indicatorul principal de performanță și anume rezultatul net, compus din profitul net și din
câștigul net din vânzarea activelor financiare clasificate la valoare justă prin alte elemente ale rezultatului global (tratament conform IFRS).
Comparație între cheltuielile de administrare ale EVERGENT Investments (fond autoadministrat) și comisioanele de administrare ale fondurilor de acțiuni
În anul 2023, cheltuielile de administrare anuale ale EVERGENT Investments reprezintă 1,5 % din valoarea totală a activelor administrate la 31.12.2023, în acest procent fiind incluse și remunerațiile fixe și variabile ale administratorilor, directorilor și angajaților Companiei. Nivelul acestui procent anual al cheltuielilor de administrare ale EVERGENT Investments este cu 37 % mai mic decât mediana comisioanelor de administrare ale fondurilor de acțiuni
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
234
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
administrate activ în România ( 2,4 %). Performanța membrilor structurii de conducere este evaluat ă pe criterii financiare și nefinanciare, corelate cu strategia pe termen lung.
Criteriile de acordare a remunerației
Compania a evaluat remunerația și performanța conducătorilor nu numai pentru 2023, ci anual, într-o perioadă de timp adecvată, care a arătat contribuția la performanța generată constant și pe termen lung a EVERGENT Investments. Obiectivele de performanță ale membrilor structurii de conducere a EVERGENT Investments sunt legate de valoarea acțiunii EVER la BVB și de valoarea adaugată reflectată în rezultatele companiei.
Astfel:
1. Pentru acordarea unor premii trimestriale în valoare maximă de 5% din remunerațiile fixe de bază, trebuie ca evoluția prețului acțiunii EVER să fie superioară evoluției indicelui BET-FI, în majoritatea zilelor de tranzacționare din perioada de raportare (trimestru).
2. Pentru acordarea Planului de beneficii anual este necesară realizarea unui rezultat net pozitiv, indicator compus din profitul net realizat și din câștigul net din tranzacții reflectat în rezultatul reportat (tratament IFRS), în procent de 5% din rezultatul net înainte de înregistrarea planului de beneficii.
În anul 2023, rezultatul net a fost de 203,8 milioane lei, iar activele totale la 31 decembrie 2023 au fost de 2.946 milioane lei.
În cursul anului 2023, membrilor Consiliului de administrație al EVERGENT Investments le-au fost acordate remunerații fixe nete de 0,13 %, iar directorilor în valoare de 0,07 % din total active administrate la 31 decembrie 2023 . Remunerația variabilă pentru membrii Consiliului de administrație reprezintă 0,23 % din total active administrate, iar a directorilor este de 0,14 % din total active administrate (prevederi statutare și procedurale).
Din această perspectivă, remunerația membrilor structurii de conducere respectă întru totul principiile de remunerare stabilite prin legislația comunitară și națională 1 , precum și cele mai bune practici de guvernanță corporativă.
Din punctul de vedere al acordării remunerației în componenta variabilă în acțiuni, reglementările incidente stabilesc ca, cel puțin 50% din planul anual de beneficii să fie
acordate în acțiuni ale companiei. Cu toate acestea, membrii Consiliului de administrație, directorii și o mare parte din angajați optează încă din anul 2018 pentru primirea remunerației variabile de 100% în acțiuni , în cadrul programelor de tip stock option plan ,
1 Ghid ESMA nr. 232/2013 privind politicile solide de remunerare în conformitate cu DAFIA, Legea nr. 74/2015 privind administratorii de fonduri de investiții alternative, Directiva privind administratorii de fonduri de investiții alternative – DAFIA.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
235
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
aspect ce evidențiază alinierea intereselor membrilor structurii de conducere și angajaților
cu cele ale acționarilor.
Precizăm că niciun membru al Consiliului de Administratie și niciun director al EVERGENT Investments SA nu a primit vreo remunerație de la companiile care aparțin Grupului EVERGENT.
1. Cadrul legal și intern aplicabil
Raportul anual de remunerare a conducătorilor EVERGENT Investments (membri ai Consiliului de administrație și directori) este elaborat în conformitate cu
Politica de
remunerare a conducătorilor Companiei
, aprobată prin
Hotărârea Adunării generale
ordinare a acționarilor nr. 3 din 28 ianuarie 2021
, și cu respectarea dispozițiilor art. 107 din
Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, republicată.
Raportul de remunerare aferent exercițiului financiar 2023 va fi afișat pe website-ul
www.evergent.ro
și va rămâne la dispoziţia publicului, în mod gratuit, pentru o perioadă de
10 ani.
În conformitate cu prevederile art. 107, alin 4 din Legea nr. 24/2017, EVERGENT Investments prelucrează datele cu caracter personal ale membrilor structurii de conducere incluse în prezentul Raport de remunerare, în temeiul articolului de lege enunțat.
Raportul de remunerare aferent exerciţiului financiar 2022 a fost verificat de către auditorul financiar Deloitte Audit SRL, fiind constatată întocmirea acestuia cu respectarea prevederilor Legii nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață:
”În ceea ce privește Raportul individual al administratorilor, am citit și raportăm dacă acesta a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu cerințele Normei ASF nr. 39/2015, art 8-13. În ceea ce privește Raportul de remunerare, l-am citit și raportăm dacă acesta a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu prevederile Legii 24/2017, art. 107.
În baza exclusiv a activităților care trebuie desfășurate în cursul auditului situațiilor financiare individuale, în opinia noastră:
a) Informațiile prezentate în Raportul individual al administratorilor și în Raportul de remunerare pentru exercițiul financiar pentru care au fost întocmite situațiile financiare individuale sunt în concordanță, în toate aspectele semnificative, cu situațiile financiare individuale;
b) Raportul individual al administratorilor a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu cerințele Normei ASF nr. 39/2015, articolele 8-13.
c) Raportul de remunerare a fost întocmit, în toate aspectele semnificative, în conformitate cu prevederile Legii 24/2017, art nr. 107.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
236
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
În plus, în baza cunoștințelor și înțelegerii noastre cu privire la Companie și la mediul acesteia, dobândite în cursul auditului situațiilor financiare individuale pentru exercițiul financiar încheiat la data de 31 decembrie 2023, ni se cere să raportăm dacă am identificat denaturări semnificative în Raportul individual al administratorilor și în Raportul de remunerare. Nu avem nimic de raportat cu privire la acest aspect.”
În acord cu prevederile art. 107, alin. 6 din Legea nr. 24/2017 privind emitenții de instrumente financiare și operațiuni de piață, menționăm faptul că Raportul de remunerare aferent exerciţiului financiar 2022 a fost supus votului acționarilor, conform
Hotărârii
Adunării generale ordinare nr. 3 din 27 aprilie 2023
, opinia acţionarilor rezultată în urma
votului având un caracter consultativ. Raportul de remunerare aferent exercițiului financiar 2022 a fost aprobat de acționari cu un procent de 97,81%.
1.1.
Politica de remunerare a conducătorilor
aprobată de Adunarea General ă a
Acționarilor (publicată pe
www.evergent.ro
).
Raportul de remunerare al conducătorilor este întocmit cu respectarea
Politicii de
remunerare
aprobată de
Adunarea generală ordinară a acționarilor din 28 ianuarie 2021
,
fără nicio abatere sau derogare de la procedura privind punerea în aplicare a politicii de remunerare, astfel cum a fost aceasta aprobată în Adunarea generală a acționarilor.
Remunerarea conducătorilor corespunde prerogativelor, competenței, atribuțiilor,
responsabilităţilor și timpului alocat pentru îndeplinirea acestora.
Politica de remunerare nu a fost revizuită și nu au apărut modificări în conținutul acesteia în cursul anului 2023.
1.2.
Politici şi practici de remunerare pentru categoriile de personal ale căror activităţi
profesionale au un impact semnificativ asupra profilului său de risc
- document
specific pentru tipul companiei de Administrator de fonduri de investiții alternative autorizat de către ASF (publicată pe
www.evergent.ro
).
1.3.
Actul constitutiv
al EVERGENT Investments SA (publicat pe
www.evergent.ro
).
În conformitate cu prevederile art. 153^18 din Legea nr. 31/1990 privind societățile,
remunerația membrilor Consiliului de administrație și limitele generale ale remunerațiilor suplimentare ale membrilor consiliului de administrație însărcinați cu funcții specifice în cadrul acestui organ și ale remunerațiilor directorilor, sunt stabilite prin
Actul constitutiv
aprobat de către Adunarea generală extraordinară a acționarilor.
Raportul de remunerare a conducătorilor respectă prevederile relevante ale
Actului
constitutiv
, respectiv art. 7, alin. 11 și art. 14:
➢ ”Art. 7. Consiliul de administrație - (11) Limitele generale anuale ale remunerațiilor și premiilor tuturor administratorilor, inclusiv remunerațiile suplimentare ale administratorilor însărcinați cu funcții specifice, precum și ale directorilor sunt în
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
237
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
cuantum de 0,6% din valoarea activului total mediu al anului precedent, calculat și raportat conform prevederilor legale. Inclusă în limitele generale, remunerația lunară a tuturor membrilor consiliului de administrație este la nivelul a 0,015% din valoarea activului total mediu al anului precedent, repartizată în mod egal. Administratorii și directorii participă la planul de beneficii, plătit inclusiv prin alocare de acțiuni ori de opțiuni de a achiziționa acțiuni ale companiei, în cuantum de 5% din profitul net realizat și din câștigul net din tranzacții reflectat în rezultatul reportat. Nivelul efectiv al acestei participări se stabilește de către Consiliul de administrație, după aprobarea situațiilor financiare anuale în Adunarea Generală a Acționarilor.”
➢ ”Art. 14. Politici și practici de remunerare
(1) Politicile și practicile de remunerare sunt conforme cu reglementările legale în vigoare aplicabile pentru A.F.I.A. și respectă următoarele principii de bază:
(a) politica de remunerare este aliniată la strategia companiei și este compatibilă cu politica de investiții și politica de risc, valorile și obiectivele pe termen lung ale companiei.
(b) remunerarea administratorilor, directorilor și angajaților companiei este formată dintr-o componentă fixă și una variabilă .
(c) între componenta fixă și cea variabilă a remunerației totale există un echilibru adecvat, componenta fixă având un procentaj suficient de mare din totalul remunerației pentru a permite aplicarea unei politici flexibile privind componentele variabile ale remunerației. Planul de beneficii al administratorilor, directorilor și angajaților se acordă și în acțiuni ori opțiuni de a achiziționa acțiuni ale companiei. Cel puțin 50% din remunerația variabilă va consta în acțiuni ori opțiuni de a achiziționa acțiuni în cadrul programelor de tip Stock Option Plan, cu respectarea reglementărilor legale în vigoare.
(d) remunerația variabilă se acordă în funcție de atingerea obiectivelor de performanță colective și individuale, implementarea de către companie a proiectelor și gestiunea prudențială a riscurilor operaționale.
(2) Componenta fixă și variabilă a remunerației administratorilor și directorilor companiei este stabilită prin Art. 7 alin. (11) al Actului constitutiv. Administratorii și directorii companiei au dreptul de a participa la planul de beneficii, sub forma participării la profitul companiei, în numerar și/sau în acțiuni. Indicatorii de performanță și c riteriile de acordare a remunerației variabile sunt prevăzute în contractele de administrare și de management”.
1.4.
Contractele de administrație și de management
.
Contractele pentru mandatul aferent perioadei 2021-2025 au fost aprobate prin
Hotărârea Adunării generale ordinare a acționarilor companiei nr. 4 din 28.01.2021
, astfel:
” Aprobă contractele de administrație și management ce se vor încheia de companie cu membrii Consiliului de administrație, respectiv cu directorii, pentru perioada mandatului 05.04.2021 - 05.04.2025”.
Principalele modificări aprobate de Adunarea generală au fost:
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
238
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
(i) diminuarea remunerației fixe lunare de la 6 la 5 salarii medii tarifare calculate în baza statului de funcțiuni valabil pentru ultima zi a anului precedent, cu încadrarea în limitele generale de remunerare stabilite potrivit dispozițiilor art. 7, alin. 11 din Actul constitutiv al companiei;
(ii) alinierea la dispozițiile privind obiectivele de performanță, conform prevederilor din
Actul constitutiv
și Politica de remunerare a conducătorilor
companiei.
2. Conducerea EVERGENT Investments
Componența Consiliului de administrație pentru mandatul 5 aprilie 2021 – 5 aprilie 2025 a fost aprobată prin
Hotararea Adunării generale ordinare a acționarilor nr.
2/28.01.2021
și autorizată de către ASF (Autorizația nr. 49/30.03.2021 ) , respectiv: Doroș
Liviu Claudiu – Președintele Consiliului de administrație, Iancu Cătălin-Jianu-Dan – Vicepreședinte; Ceocea Costel, Ciorcilă Horia, Radu Octavian-Claudiu.
Comitetele consultative ale Consiliului de administrație au fost constituite în baza
Hotărârii din 5 aprilie 2021
și au următoarea componentă:
➢ Comitetul de Nominalizare – Remunerare : Costel Ceocea – Președinte; Octavian Claudiu Radu; Horia Ciorcilă.
➢ Comitetul de Audit : Octavian Claudiu Radu – Președinte; Horia Ciorcilă; Costel Ceocea.
➢ Comitetul de investiții : Horia Ciorcilă – Președinte; Octavian Claudiu Radu; Costel Ceocea.
Conducerea executivă a companiei pentru mandatul 5 aprilie 2021 – 5 aprilie 2025 este asigurată de Doroș Liviu Claudiu – Director general și Iancu Cătălin-Jianu-Dan – Director general adjunct și a fost aprobată prin Hotărârea Consiliului de administrație din 5 aprilie 2021 și autorizată de către ASF (Autorizația nr. 59/05.04.2021) pentru un mandat de 4 ani, respectiv pentru perioada 5 aprilie 2021 – 5 aprilie 2025.
Comitetul de direcție
Consiliul de administrație a delegat conducerea companiei către Directorul general și Directorul general adjunct, care împreună formează Comitetul de direcție, în conformitate cu prevederile legale și ale
Actului constitutiv
.
Fiecare director al companiei c oo r d onea z ă ac t i vi t a t e a z i l n ic ă a unor compartimente, conform organigramei și adoptă decizii individuale pe ariile specifice de activitate, iar împreună adoptă decizii în cadrul organului colectiv de lucru, Comitetul de direcție, în aplicarea cerințelor legale ca directorii să asigure conducerea efectivă a companiei.
În acest sens, Comitetul adoptă decizii privind:
✓ implementarea strategiei de investiții stabilită de Consiliul de administrație;
✓ implementarea hotărârilor Consiliului de administrație care vizează competențele delegate;
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
239
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
✓ problematica ce intră în sfera de competență a Consiliului de administrație și care urmează a fi supusă dezbaterii și aprobării acestuia, care vizează atribuțiile delegate;
✓ probleme care, prin anvergura lor, pot impacta toate liniile de activități (business, suport, conformitate);
✓ probleme care, în vederea adoptării unei decizii, necesită înțelegerea completă și armonizarea aspectelor de business și conformitate.
✓ aprobarea procedurilor specifice compartimentelor companiei.
Comitetul de direcție prezintă în ședintele Consiliului de administrație deciziile adoptate și situația operațiunilor aflate în derulare, cu întocmirea unor rapoarte periodice asupra activității lor.
3. Remunerația membrilor structurii de conducere pentru anul 2023 în conformitate cu
Politica de Remunerare
aprobată de
Adunarea generală a acționarilor EVERGENT
Investments
În acord cu prevederile legale și interne aplicabile activității EVERGENT Investments, Raportul de remunerare oferă o imagine de ansamblu cuprinzătoare a remunerațiilor, inclusiv a tuturor beneficiilor, indiferent de formă, acordate sau datorate pe parcursul exerciţiului financiar 2023, conducătorilor în mod individual, de o manieră clară și ușor de înțeles și în conformitate cu
Politica de remunerare
aprobată de
Adunarea generală a
acționarilor
, inclusiv în ceea ce privește modalitatea în care remunerația contribuie la
performanța pe termen lung a emitentului.
Astfel, implementarea politicii de remunerare asigură:
✓ performanța actului managerial pe termen lung;
✓ alinierea cu interesele acționarilor, concomitent cu o gestionare prudentă a riscurilor;
✓ atragerea celor mai buni profesioniști;
✓ nivelurile de recompensare corelate cu responsabilitățile;
✓ transparența pentru investitori.
Principiile aplicabile la nivelul companiei în materie de remunerare, astfel cum au fost acestea aprobate de acționari, sunt cele specifice pentru Administratorii de fonduri de investiții alternative, respectiv:
a) politica de remunerare este compatibilă cu administrarea solidă și eficace a riscurilor și promovează acest tip de administrare și nu încurajează asumarea excesivă de riscuri, raportat la apetitul de risc;
b) politica de remunerare este aliniată la strategia de afaceri, valorile și obiectivele pe termen lung, precum și cu interesele investitorilor companiei și nu generează conflicte de interese;
c) remunerarea conducătorilor corespunde prerogativelor, sarcinilor, competenței și responsabilităților lor.
d) remunerarea conducătorilor și angajaților companiei este formată dintr-o componentă fixă și una variabilă ;
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
240
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
e) între componenta fixă și cea variabilă a remunerației totale există un echilibru adecvat, componenta fixă având un procentaj suficient de mare din totalul remunerației pentru a permite aplicarea unei politici flexibile privind componentele variabile ale remunerației. Planul de beneficii al conducătorilor și angajaților se acordă și în acțiuni, ori opțiuni de a achiziționa acțiuni ale companiei. Cel puțin 50% din remunerația variabilă va consta în acțiuni ori opțiuni de a achiziționa acțiuni în cadrul programelor de tip Stock Option Plan, cu respectarea reglementărilor legale în vigoare.
f) remunerația variabil ă se acordă în funcție de atingerea obiectivelor de performanță colective și individuale, implementarea de către companie a proiectelor și gestiunea prudențială a riscurilor. Valoarea remunerației variabile se calculează în funcție de o evaluare în care se combină performanțele individuale și rezultatele companiei, iar evaluarea performanței se realizează într-un cadru adecvat, care utilizează atât criterii financiare, cât și nefinanciare.
Politica de remunerare aprobată de Adunarea generală ordinară a acționarilor nu include clauze privind perioade de recuperare a remunerației variabile.
Structura de remunerare cuprinde:
(a) componenta fixă, determinată de nivelul de responsabilitate asumat și delegat prin hotărârea organului de conducere; remunerația fixă este suficient de mare pentru serviciile profesionale prestate, în funcție de prerogativele, sarcinile, competența și responsabilitățile conducătorilor.
(b) remunerația variabilă, compusă din planul de beneficii anual și premii trimestriale, se acordă în funcție de atingerea obiectivelor de performanță și gestiunea prudențială a riscurilor operaționale.
(c) Alte beneficii acordate membrilor structurii de conducere: asigurare de sănătate.
Structura remunerației nu încurajează asumarea de riscuri incompatibile cu profilul de risc, cu prevederile
Actului constitutiv
și cu regulile companiei.
În conformitate cu prevederile art. 107 din Legea nr. 24/2017 și
Politica de remunerare
aprobată de acționarii EVERGENT
, remunerația membrilor structurii de conducere pentru
exercițiul financiar 2023 se prezintă astfel:
1. Remunerația fixă
Inclusă în limitele generale stabilite conform art. 7, alin. 11 din
Actul Constitutiv
,
remunerația lunară a tuturor membrilor Consiliului de administrație este la nivelul a 0,015% din valoarea activului total mediu al anului precedent, repartizată în mod egal.
Remunerația lunară a fiecărui membru al Consiliului de administrație este de 5 salarii medii tarifare lunare pe companie.
Remunerația suplimentară lunară a administratorilor însărcinați cu funcții specifice în cadrul Consiliului de administrație (Președinte și Vicepreședinte CA, Președinte și membri
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
241
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
ai comitetelor consultative) se stabilește de către Consiliul de administrație, cu încadrarea în limita prevazută în art. 7, alin. 11 din
Actul constitutiv
.
Remunerația fixă lunară a directorilor companiei, înscrisă și în contractele de
management aprobate de Adunarea generală ordinară a acționarilor, este:
- la nivelul a 12 salarii medii tarifare lunare pe companie, pentru Directorul general.
- la nivelul a 11 salarii medii tarifare lunare pe companie, pentru Directorul general adjunct.
Salariul mediu tarifar lunar pe companie se stabilește în baza statului de funcțiuni valabil pentru ultima zi a anului precedent.
2. Remunerația variabilă
Remunerația variabilă este formată din:
- premii trimestriale, în limita a 5% aplicat asupra remunerației primite;
- planul de beneficii anual, constând în numerar și acțiuni, în cuantum de 5% din rezultatul net, indicator compus din profitul net realizat și din câștigul net realizat din vânzarea activelor financiare reflectat în rezultatul reportat, calculat înainte de înregistrarea planului de beneficii.
Totalul remunerațiilor anuale constând în remunerația suplimentară a administratorilor însărcinați cu funcții specifice în cadrul Consiliului de administrație, remunerațiile directorilor și premiile administratorilor și directorilor se acordă în limita a 0,42% din valoarea activului total mediu al anului precedent, conform prevederilor
Actului
constitutiv
.
Premiile trimestriale se acordă cu aprobarea Consiliului de administrație, care constată dacă este îndeplinit criteriul de acordare, respectiv evoluția prețului acțiunii EVER să fie superioară evoluției indicelui BET-FI, în majoritatea zilelor de tranzacționare din perioada de raportare (trimestru).
Planul de beneficii se acordă anual, după aprobarea situațiilor financiare anuale în Adunarea generală a acționarilor.
Administratorii și directorii participă la planul de beneficii, plătit inclusiv prin alocare de acțiuni ori de opțiuni de a achiziționa acțiuni ale companiei, în cuantum de 5% din rezultatul net, indicator compus din profitul net realizat și din câștigul net realizat din vânzarea activelor financiare reflectat în rezultatul reportat, calculat înainte de înregistrarea planului de beneficii, conform prevederilor
Actului constitutiv
. Nivelul efectiv al acestei
participări se stabilește de către Consiliul de administrație.
Planul de beneficii se acordă în baza rezultatului evaluării îndeplinirii următoarelor obiective de performanță stabilite prin contractele de administrație și management:
- realizarea unui rezultat net pozitiv, indicator compus din profitul net realizat și din câștigul net realizat din vânzarea activelor financiare reflectat în rezultatul reportat;
- rezultatul evaluării anuale a adecvării structurii de conducere conform criteriilor și procedurii stabilite de Regulamentul ASF nr. 1/2019 privind evaluarea și aprobarea membrilor structurii de conducere și a persoanelor care dețin funcţii-cheie în cadrul
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
242
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
entităţilor reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, respectiv “adecvat”.
Evaluarea performanței aliniate la riscuri se realizează anual, într-un cadru adecvat, pentru a se garanta că procesul de evaluare se bazează pe performanță și că plata efectivă a componentelor remunerației variabile care depind de performanță se efectuează pe o perioadă care ia în considerare politicile companiei și riscurile inerente acestora.
Comitetul de Nominalizare – Remunerare a efectuat evaluarea anuală pentru anul 2023 a structurii de conducere, conform criteriilor și procedurii stabilite de Regulamentul ASF nr. 1/2019 și a constatat adecvarea tuturor persoanelor evaluate.
Planul de beneficii nu se acordă în cazul realizării unui rezultat net negativ, indicator compus din profitul net realizat și câștigul net realizat din vânzarea activelor financiare reflectat în rezultatul reportat .
Alte informații privind remunerația membrilor structurii de conducere, modalitatea de calcul a fiecărei componente și proporţia relativă a remunerației fixe și a celei variabile sunt prezentate și în Anexa 7.1.
Detalii privind Modificarea anuală față de anul anterior, pe ultimii 5 ani, a remunerației nete a fiecărui membru al structurii de conducere, a performanței Companiei (reflectată în Rezultatul net) și a remunerației medii nete a angajaților Companiei sunt prezentate în Anexa 7.2.
Remunerarea prin acțiuni
În acord cu prevederile
Actului constitutiv
, administratorii și directorii companiei au
dreptul de a participa la planurile de beneficii și prin alocarea de acțiuni aferente perioadei de exercitare a mandatului. Acordarea beneficiilor sub forma de acțiuni se poate face și prin programe de Stock Option Plan (SOP), aprobate de acționari, în scopul distribuirii de acțiuni EVER către administratorii și directorii EVERGENT Investments, având ca sursă acțiunile răscumpărate de către companie.
Remunerarea prin acțiuni are drept scop alinierea intereselor beneficiarilor în implementarea obiectivelor propuse și atingerea indicatorilor de performanță pe termen lung, precum și creșterea performanței actului de administrare, în beneficiul acționarilor. De asemenea, prin acordarea de acțiuni prin programe de tip “Stock Option Plan“, ca parte a remunerației variabile, sunt utilizate facilitățile fiscale prevăzute de lege, atât pentru companie, cât și pentru beneficiari.
Remunerarea prin acțiuni se realizează cu respectarea obligațiilor legale de întocmire și publicare a documentelor de informare a investitorilor, în condițiile legii.
În cursul exercițiului financiar 2023 au fost înregistrate, ca parte a remunerației variabile pentru anul 2023, cheltuielile cu planul de beneficii, inclusiv sub formă de acțiuni,
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
243
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
datorate administratorilor și directorilor companiei. Atribuirea efectivă a acțiunilor se va realiza în anul 2025. P rețul de piață și numărul de acțiuni calculate în funcție de acest preț vor fi prevăzute în programul SOP aferent anului 2023, după aprobarea situațiilor financiare ale anului 2023 de către Adunarea generală ordinară a acționarilor.
Consiliul de administrație al EVERGENT Investments s-a asigurat că Raportul de remunerare al membrilor structurii de conducere a Companiei a fost întocmit, publicat și verificat conform prevederilor legale aplicabile.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
244
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 7.1
Remunerațiile nete, fixe și variabile pentru fiecare membru al structurii de conducere pentru anul 2023
Remunerații nete*** (cheltuieli aferente anului 2023 conform perioadelor de exercitare a mandatului) aferente:
Sume nete acordate aferente anului 2023
Valoare acțiuni datorate (de atribuit și amânate pentru anul 2025*)
A. Membrilor Consiliului de administrație (CA), din care
3.836.955
6.861.152
Remunerații fixe total din care:
3.718.344
-
- remunerații de bază
Membru CA
476.712
(x5 membri)
-
- remunerații suplimentare**
Președintele Comitetului de Investiții (mandat anterior Președinte Comitet nominalizare - remunerare și membru în Comitetul de audit)
572.052
-
Președintele Comitetului de Audit (mandat anterior Președinte Comitet de audit și membru în Comitetul de nominalizare - remunerare)
572.052
-
Președintele Comitetului de Nominalizare-Remunerare (mandat anterior Președinte CA și membru în Comitetele de audit și nominalizare - remunerare)
190.680
-
Remunerații variabile, din care:
6.861.152
- sub formă de acțiuni (participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni)
Președintele Consiliului de administrație
-
879.637
Vicepreședintele Consiliului de administrație
-
879.637
Președintele Comitetului de Investiții
-
1.935.194
Președintele Comitetului de Audit
-
1.935.194
Președintele Comitetului de Nominalizare-Remunerare
-
1.231.490
Alte beneficii (asigurare de sănătate)
118.611
-
Președintele Consiliului de administrație
22.537
-
Vicepreședintele Consiliului de administrație
19.142
-
Președintele Comitetului de Audit
33.566
-
Președintele Comitetului de Nominalizare-Remunerare
43.366
-
B. Directorilor, din care
2.192.880
4.046.321
Remunerații fixe total din care:
2.192.880
-
Director general
1.144.116
-
Director general adjunct
1.048.764
-
Remunerații variabile, din care:
- numerar (premii)
4.046.321
Director general
-
Director general adjunct
-
- sub formă de acțiuni (participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni)
Director general
-
2.
111
.127
Director general adjunct
-
1.935.194
*- numărul de acțiuni corespunzător valorii remunerației variabile va fi determinat în funcție de prețul acțiunii EVER la data oferirii opțiunii, după aprobarea situațiilor financiare ale anului 2023 de către Adunarea generală ordinară a acționarilor. La data oferirii opțiunii, EVERGENT Investments va publica ”Documentul de informare privind oferirea de drepturi/opțiuni de a achiziționa acțiuni”, întocmit în conformitate cu
Cap. I, art. 1 alin (4) lit. (i) din Regulamentul (UE) nr. 2017/1129.
** Funcțiile de Președinte, respectiv Vicepreședinte al Consiliului de administrație nu sunt remunerate în actualul mandat.
*** Pentru remunerațiile brute totale, a se vedea secțiunea 3.5 din Raportul anual 2023
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
245
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Remunerații nete
(cheltuieli aferente anului 2023)
lei
%
Președinte Director general
4.634.129
100
Remunerația fixă
1.620.828
35,0
Remunerația variabilă
2.990.764
64,5
Alte beneficii (asigurare de sănătate)
22.537
0,5
Vicepreședinte Director general adjunct
4.359.449
100
Remunerația fixă
1.525.476
35,0
Remunerația variabilă
2.814.831
64,6
Alte beneficii (asigurare de sănătate)
19.142
0,4
Președinte Comitet de Nominalizare-Remunerare
1.942.248
100
Remunerația fixă
667.392
34,4
Remunerația variabilă
1.231.490
63,4
Alte beneficii (asigurare de sănătate)
43.366
2,2
Președinte Comitet de Investiții
2.983.958
100
Remunerația fixă
1.048.764
35,1
Remunerația variabilă
1.935.194
64,9
Alte beneficii (asigurare de sănătate)
-
-
Președinte Comitet de Audit
3.017.524
100
Remunerația fixă
1.048.764
34,8
Remunerația variabilă
1.935.194
64,1
Alte beneficii (asigurare de sănătate)
33.566
1,1
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
246
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Modalitatea de calcul pentru fiecare tip de remunerație și beneficii ale administratorilor și directorilor
Categorii
frecvență
Modalitate de calcul (conform frecvenței)
Perioada 01.01.2023 -31.12.2023
Membrii Consiulului de administrație (CA)
Remunerații fixe:
Remunerații lunare*
lunar
5 salarii medii lunare (pe baza statului de funcțiuni al salariaților Companiei la sfârșitul anului precedent), cu încadrarea în limita de 0,015% din valoarea activului total mediu al anului precedent
Remunerații suplimentare*
lunar
2 salarii medii lunare pentru Președintele Comitetului de nominalizare-remunerare 6 salarii medii lunare pentru Președintele Comitetului de audit 6 salarii medii lunare pentru Președintele Comitetului de investiții Funcțiile de Președinte, Vicepreședinte CA nu sunt remunerate
Remunerații variabile:
Premii în numerar*
trimestrial
5% aplicat asupra remunerației (exclusiv remunerații suplimentare) pentru trimestrele în care evoluția prețului acțiunii EVERGENT Investments să fie superioară evoluției indicelui de sector (BET-FI), în majoritatea zilelor de tranzacționare din perioada de raportare (trimestru)
Participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni
anual
cuantumul anual total al participării la beneficii a membrilor CA/CD este de 5% din profitul net realizat și din câștigul net din tranzacții reflectat în rezultatul reportat, înainte de înregistrarea planului de beneficii Cel puțin 50% din planul de beneficii va fi acordat sub formă de acțiuni Planul de beneficii se acordă administratorilor și directorilor, în funcție de îndeplinirea unor criterii, identificate în contractele de administrație și management
Membrii Comitetului de direcție (CD)
Remunerații fixe Director general*
lunar
12 salarii medii lunare (pe baza statului de funcțiuni al salariaților Companiei la sfârșitul anului precedent)
Remunerații fixe Director general adjunct*
lunar
11 salarii medii lunare (pe baza statului de funcțiuni al salariaților Companiei la sfârșitul anului precedent)
Remunerații variabile, din care:
Premii în numerar*
trimestrial
5% aplicat asupra remunerației (exclusiv remunerații suplimentare) pentru trimestrele în care evoluția prețului acțiunii EVERGENT Investments să fie superioară evoluției indicelui de sector (BET-FI), în majoritatea zilelor de tranzacționare din perioada de raportare (trimestru)
Participarea la planul de beneficii sub formă de acțiuni
anual
cuantumul anual total al participării la beneficii a membrilor CA/CD este de 5% din profitul net realizat și din câștigul net din tranzacții reflectat în rezultatul reportat, înainte de înregistrarea planului de beneficii Cel puțin 50% din planul de beneficii va fi acordat sub formă de acțiuni
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
247
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 7.2
Modificarea anuală față de anul anterior, pe ultimii 5 ani, a remunerației nete a fiecărui membru al structurii de conducere , a performanței Companiei (reflectată în Rezultatul net) și a remunerației medii nete a angajaților Companiei.
Modificare (%)/An
2023
2022
2021
2020
2019
Rezultatul net (lei)
203.756.752
117.934.739
149.296.850
56.074.556
198.204.892
Modificarea anuală (%) a performanței companiei (Rezultatul net)
72,8
-21,0
166,2
-71,7
112,3
Modificarea anuală (%) a remunerațiilor structurii de conducere față de anul anterior
Președinte Director general
42,12
-10,3
74,0
-40,6
58,6
Vicepreședinte Director general adjunct
42,13
-13,1
76,4
-41,7
59,9
Președinte Comitet de Nominalizare- Remunerare
42,74
-31,1
-3,9
-41,0
59,9
Președinte Comitet de Investiții
43,14
-16,0
31,1
-43,2
62,4
Președinte Comitet de Audit
42,79
-17,7
30,5
-42,1
80,0
Modificarea anuală (%) a remunerației medii pe baza echivalentului normă întreagă a angajaților
10.0
8,2
11,4
5,8
4,4
*Remunerația variabilă variază în funcție de Rezultatul net anual
Conform Politicii de remunerare aprobată de acționari, evaluarea membrilor structurii de conducere se realizează anual, moment la care se verifică faptul că remunerația totală respectă politica de remunerare adoptată și contribuția acesteia la performanța pe termen lung a companiei.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
248
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 8
RAPORT PRIVIND ACTIVITATEA DESFĂȘURAT Ǎ DE
COMITETUL DE NOMINALIZARE-REMUNERARE
ÎN ANUL 2023
Preambul
Prezentul raport este întocmit în baza prevederilor Regulamentului nr. 2/2016 privind aplicarea principiilor de guvernanță corporativă de către entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, aplicabil cu 01.01.2020, cu modificările și completările ulterioare şi va însoţi Raportul Consiliului de administrație 2023 aferent situațiilor financiare individuale (Anexa 8 la Raport).
Prezentarea Comitetului de Nominalizare-Remunerare
Comitetul de nominalizare-remunerare este un comitet permanent, cu funcţie consultativă, independent de conducerea executivă a EVERGENT Investments, subordonat Consiliului de administraţie.
Comitetul asistă Consiliul de administraţie în îndeplinirea responsabilităţilor sale în domeniul nominalizării membrilor pentru funcţii de conducere, precum şi a remunerării acestora.
Comitetul este format din cel puțin 2 membri neexecutivi, din care cel putin unul este membru independent în sensul că respectă principiul independenţei prevăzut la art. 18 din Regulamentul A.S.F. nr. 1/2019 privind evaluarea şi aprobarea membrilor structurii de conducere şi a persoanelor care deţin funcţii-cheie în cadrul entităţilor reglementate de Autoritatea de Supraveghere Financiară .
Componenţa actuală a Comitetului de nominalizare remunerare este stabilită prin hotărârea Consiliului de administraţie din 05.04.2021, și anume: Costel Ceocea - Preşedinte, Horia Ciorcilă - membru, Octavian Radu - membru.
Atribuţiile şi responsabilităţile Comitetului sunt prevăzute în reglementarea internă “ Proceduri privind structura organizatorică şi cerinţe administrative, contabile şi dispozitive de control şi de protecţie în domeniul prelucrării electronice a datelor, precum şi mecanisme adecvate de control intern“, autorizată AFIA, respectiv:
Atribuţii, responsabilităţi:
(a) elaborează recomandări privind politica de nominalizare a administratorilor şi directorilor companiei pentru a fi supuse aprobării Consiliului de administraţie.
(b) avizează, anterior aprobării de către Consiliul de administraţie, şi monitorizează respectarea politicii de remunerare a administratorilor, directorilor şi angajaţilor companiei, întocmite şi aplicate de conducerea executivă a companiei. În cazul în care sesizează nereguli în elaborarea sau aplicarea politicii de remunerare, membrii comitetului comunică imediat în scris conducerii executive situaţiile constatate şi urmăresc îndreptarea acestora, informând în consecinţă membrii consiliului de administraţie. Conducerea executivă are obligaţia furnizării unui răspuns în scris către
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
249
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
comitet în termen de 3 zile lucrătoare de la momentul primirii sesizării, care la rândul său va informa membrii consiliului de administraţie. În cazul în care conducerea executivă refuză sau amână nejustificat aplicarea modificarilor solicitate de comitet, consiliul de administraţie are obligaţia transmiterii catre A.S.F. a unui raport constatator privind abaterile identificate în cadrul politicii de remunerare a EVERGENT Investments SA. Raportul se transmite în termen de 10 zile lucrătoare de la data comunicării scrise realizate de către comitetul de nominalizare- remunerare.
(c) poate elabora recomandări privind politica de remunerare la nivelul Grupului EVERGENT Investments ;
(d) prezintă Consiliului de administraţie raportul anual cu privire la remuneraţiile şi alte avantaje acordate administratorilor şi directorilor în cadrul exerciţiului financiar;
(e) ia notă de documentaţia ce se pune la dispoziţia auditorului financiar pentru analiza tranzacţiilor raportate conform art. 108 din Legea nr. 24/2017 privind actele juridice încheiate cu administratorii şi directorii şi, urmare a raportului de audit, va recomanda măsurile ce se impun a fi luate, dacă este cazul;
(f) elaborează recomandări privind ocuparea posturilor vacante în cadrul Consiliului de administraţie, cu respectarea hotărârilor AGA şi a legislaţiei incidente;
(g) elaborează recomandări privind adoptarea deciziei Consiliului de administraţie şi/sau a conducerii executive pentru numirea, angajarea, eliberarea din funcţie, respectiv concedierea directorilor de departamente şi a personalului cu funcţii cheie şi de control, precum şi pentru stabilirea nivelului de remunerare şi a drepturilor şi îndatoririlor acestora;
(h) evaluează periodic nivelul de însuşire şi aplicare a cunoştinţelor de specialitate şi face recomandări privind procesul de actualizare continuă a competenţelor profesionale ale administratorilor, directorilor;
(i) face recomandări pentru îmbunătăţirea cunoştinţelor privind activitatea companiei în scopul aplicării celor mai bune practici de guvernanţă corporativă;
(j) monitorizează respectarea cerinţelor şi obligaţiilor de transparenţă, informare şi raportare privind informaţiile din acest segment de activitate.
Activitatea Comitetului de Nominalizare-Remunerare în anul 2023 a cuprins următoarele aspecte:
A. Examinarea anuală a principiilor generale ale politicii de remunerare şi evaluarea respectării politicii de remunerare
Reglementări legale şi interne ale politicii de remunerare.
1. Politica de remunerare a conducătorilor Companiei, aprobată prin Hotărârea Adunării generale ordinare a acționarilor nr. 3 din 28 ianuarie 2021.
2. Politici şi practici de remunerare pentru categoriile de personal ale căror activităţi profesionale au un impact semnificativ asupra profilului său de risc;
3. Ghidul privind politicile solide de remunerare în conformitate cu DAFIA;
4. Actul constitutiv , Art. 7. Consiliul de administraţie – alin. 11;
”(11) Limitele generale anuale ale remuneraţiilor şi premiilor tuturor administratorilor, inclusiv remuneraţiile suplimentare ale administratorilor
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
250
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
însărcinaţi cu funcţii specifice, precum şi ale directorilor sunt în cuantum de 0,6% din valoarea activului total mediu al anului precedent, calculat si raportat conform prevederilor legale. Inclusă în limitele generale, remuneraţia lunară a tuturor membrilor Consiliului de administraţie este la nivelul a 0,015% din valoarea activului total mediu al anului precedent, repartizată în mod egal. Administratorii şi directorii participă la planul de beneficii, plătit inclusiv prin alocare de acţiuni ori de opţiuni de a achiziţiona acţiuni ale companiei, în cuantum de 5% din profitul net realizat şi din câştigul net din tranzacţii reflectat în rezultatul reportat. Nivelul efectiv al acestei participări se stabileşte de către Consiliul de administraţie, după aprobarea situaţiilor financiare anuale în Adunarea generală a acţionarilor”.
5. Contractele de administrație și management pentru mandatul aferent perioadei 2021- 2025, aprobate prin Hotărârea Adunării generale ordinare a acționarilor nr. 4 din 28.01.2021.
6. Contractul Colectiv de Muncă reglementează remuneraţia fixă şi variabilă pentru angajaţi şi indicatorii de performanţă pentru fiecare categorie de posturi.
Prezentarea politicii de remunerare. Responsabilităţile Comitetului de Nominalizare-
Remunerare
Politica de remunerare se aplică personalului de la toate nivelurile structurii organizaţionale din cadrul companiei şi reprezintă cadrul politicilor de remunerare pentru Grupul EVERGENT Investments . Remuneraţia variabilă pentru companiile ce derulează proiecte noi investiţionale, se poate acorda şi până când acestea devin profitabile, dacă acordarea remunerației este sustenabilă în funcţie de situaţia financiară a entităţii şi este justificată de performanţa stadiului proiectului, evaluată într-un cadru multianual specific investiţiei. Rezultatul evaluării şi nivelul remuneraţiei sunt aprobate de conducerea executivă a EVERGENT Investments , cu recomandarea Comitetului de Nominalizare – Remunerare.
Comitetul de nominalizare-remunerare este responsabil pentru gestionarea politicii de remunerare şi nominalizare:
(a) analizează și se asigură că principiile și politicile de remunerare și beneficii ale organului de conducere corespund cu strategia de afaceri, obiectivele, valorile și interesele pe termen lung ale EVERGENT Investments ; în acest sens, monitorizează respectarea politicii de remunerare și comunică Consiliului de administraţie eventualele nereguli constatate în elaborarea sau aplicarea politicii de remunerare ;
(b) răspunde de pregătirea deciziilor privind remunerarea;
(c) supraveghează în mod direct remunerația personalului care deține funcții de conducere şi control;
(d) examinează anual principiile generale ale politicii de remunerare și informează Consiliul de administrație cu privire la punerea în aplicare a acestuia; asigură o evaluare internă independentă a respectării politicii de remunerare.
Comitetul a analizat, în vederea aprobării de către Consiliul de administraţie, materialele aflate pe ordinea de zi a Consiliului de administraţie privind politica de remunerare:
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
251
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
1. Avizare prealabilă privind revizuirea “Politicilor si practicilor de remunerare pentru categoriile de personal ale caror activitati profesionale au un impact semnificativ asupra profilului sau de risc” ale EVERGENT Investments SA - AFIA autorizat ASF.
2. Avizare prealabilă privind revizuirea “ Politicilor si procedurilor de evaluare a persoanelor din structura de conducere si a persoanelor care ocupa posturi cu functii–cheie in cadrul EVERGENT Investments”, pentru aliniere la prevederile Regulamentului ASF nr.20/2021
3. Avizare prealabilă a structurii remuneraţiei variabile pentru anul 2022 şi recomandarea către Consiliul de administraţie de a aproba oferirea remunerației variabile pentru administratori, directori și angajaţi, astfel:
- în numerar - maxim 50% din remuneraţia variabilă, sub formă de acţiuni - dreptul de a primi cu titlu gratuit un număr de 7.708.908 acțiuni EVER, la prețul unitar de 1,2850 lei, preț de închidere din 26.04.2023, ziua precedentă aprobării planului („Planul de acordare/drepturi/opțiuni (Stock Option Plan).
Exercitarea dreptului de a primi acțiunile gratuite: după împlinirea termenului de 12 luni de la semnarea acordului de plată pe bază de acțiuni dintre companie și beneficiari. La momentul exercitării dreptului, compania va încheia un contract de exercitare a opțiunii și transfer cu fiecare beneficiar .
4. Avizarea evaluării performanţelor profesionale pentru anul 2022.
Comitetul a analizat aplicarea prevederilor reglementărilor interne “ Politici şi proceduri de evaluare a persoanelor din structura de conducere şi a persoanelor care ocupă posturi cu funcţii–cheie în cadrul EVERGENT Investments “, în procesul de evaluare a performanţelor profesionale ale angajaţilor pentru anul 2022, respectiv:
✓ Stabilirea remuneraţiei variabile în corelare cu gradul de realizare a obiectivelelor de performanţă.
✓ Acordarea remuneraţiei variabile în baza rezultatului evaluarii performanţelor profesionale, utilizând criterii de evaluare cantitative şi calitative, care au fost stabilte astfel:
• pentru administratori - conform prevederilor Actului constitutiv, a contractelor de administrare aprobate de Adunarea generală a acționarilor;
• pentru directori - conform prevederilor Actului constitutiv, a contractelor de management aprobate de Adunarea generală a acționarilor şi hotărârii Consiliului de administraţie;
• pentru angajaţi - conform prevederilor din Contractul Colectiv de Muncă şi contractul individual de muncă, criteriile fiind stabilite de regulă anual.
5. Avizare prealabilă şi recomandarea către Consiliul de administraţie de a aproba acordarea fondului de premiere trimestrial pentru administratori, directori şi angajaţi, cu asigurarea respectării prevederilor contractului de administraţie, contractelor de management şi a Contractului Colectiv de Muncă; Comitetul a avizat propunerile conducerii executive privind acordarea fondului de premiere pentru angajaţi, urmărindu-se respectarea criteriilor prevăzute în Contractului Colectiv de Muncă 2023.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
252
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
6. Avizarea prealabilă şi recomandarea către Consiliul de administraţie de a aproba Contractul Colectiv de Muncă, negociat de reprezentanţii administraţiei cu reprezentanţii angajaţilor, cu intrare în vigoare începand cu 01.01.2023.
Concluzie: Comitetul a examinat principiile generale ale politicii de remunerare, modul de respectarea a politicii de remunerare şi a constatat adecvarea criteriilor şi a aplicării acestora în cursul anului 2023.
Comitetul a monitorizat respectarea prevederilor art. 21 din Legea nr. 74/2015 referitoare la publicarea informatiilor privind remuneraţiile fixe şi variabile, pe categorii de personal:
➢ în cadrul raportului anual al Consiliului de administraţie – în capitolul cheltuieli cu personalul, în care sunt prezentate salariile, indemnizațiile și fondul de premiere, care reprezintă o parte a remunerației variabile.
➢ în cadrul notelor la situațiile financiare individuale anuale, în care sunt prezentate următoarele informații:
• numele membrilor Consiliului de administraţie , respectiv calitățile acestora (inclusiv directori);
• numărul contractelor individuale de muncă, al contractelor de management şi al contractelor de administrare;
• salariile și indemnizațiile plătite în baza contractelor individuale de muncă, al contractelor de management şi al contractelor de administrare, care includ remunerația fixă plătită precum și fondul de premiere,
care reprezintă o parte a remunerației variabile;
• remunerația variabilă plătită angajaţilor, în numerar şi în acțiuni acordate prin programul stock options plan;
• remunerația variabilă plătită administratorilor (doi dintre aceștia îndeplinind si calitățile de Director general, respectiv Director general adjunct), în numerar şi în acțiuni acordate prin programul stock options plan.
B. Evaluarea adecvării persoanelor din structura de conducere şi a funcţiilor cheie, conform noilor prevederi legale stipulate de regulamentul ASF nr. 1/2019
1. Comitetul a prezentat către Consiliului de administraţie rapoarte privind evaluarea adecvării persoanelor din structura de conducere şi a funcţiilor cheie, conform Regulamentului ASF nr.1/2019; cu privire la:
1) evaluarea anuală (pentru 2022) a adecvării persoanelor din structura de conducere (evaluare individuală şi colectivă)
2) evaluarea anuala a adecvarii functiilor-cheie evaluarea adecvării persoanei noi nominalizate pentru funcţia de Ofițer de conformitate Concluzia evaluării Comitetul a constatat adecvarea persoanelor din structura de conducere şi a funcţiilor cheie. În procesul de evaluare s-au folosit modelele de fişe de evaluare şi de matrice, aprobate de Comitetul de Nominalizare şi Remunerare.
C. Măsuri pentru punerea în aplicare a Planului de succesiune 2020-2026. Recomandări privind politica de nominalizare în cadrul EVERGENT Investments
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
253
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
1. Comitetul de Nominalizare-Remunerare a făcut recomandări Consiliului de administraţie pentru punerea în aplicare a Planului de succesiune 2020-2026 privind:
• înfiinţarea de posturi;
• iniţierea/accelerarea procedurii de selecţie şi recrutare în anul 2022, inclusiv prin contractarea de consultanţă de specialitate externă, pentru posturile nou înfiinţate şi posturile vacante existente.
2. Conform responsabilităţilor, Comitetul emite recomandări în scopul adoptării deciziei Consiliului de administraţie pentru numirea, angajarea, eliberarea din funcţie, respectiv concedierea directorilor de departament şi a persoanelor care ocupă funcţii cheie. În exercitarea acestei responsabilităţi, Comitetul a recomandat nominalizarea doamnei Rodica Cerasela Grintescu ca Auditor intern , conform Regulamentului ASF nr. 1/2019.
D. Respectarea politicii de nominalizare şi remunerare la nivelul Grupului EVERGENT Investments
Pentru companiile din Grupul EVERGENT Investments în anul 2022 au fost formulate recomandări care vizează:
1. Filiala Mecanica Ceahlău SA: aviz privind remunerarea directorilor executivi si a membrilor Consiliului de administratie;
2. Filiala Agrointens SA:
– aviz privind nominalizarea si remunerarea directorului general interimar;
- aviz privind nominalizarea si remunerarea directorului general;
- aviz privind prelungirea mandatelor de administrator si implementarea principiilor de guvernanata corporativa;
- aviz privind nominalizarea membrilor Consiliului de administratie, a duratei mandatului si a remunerarii acestora;
3. Filiala CASA SA: aviz privind nominalizarea unui candidat in Consiliul de administratie;
4. Filiala EVER AGRIBIO SA: aviz privind nominalizarea unui candidaţ în Consiliul de administraţie, actualizarea contractelor de administrare si a remuneratiilor pentru membrii CA;
E. Recomandări către conducerea executivă privind nominalizarea unor candidaţi pentru funcţia de administratori la companiile din portofoliul EVERGENT Investments, supuşi aprobării AGA de la compania respectivă, conform procedurii privind procesul de selecţie şi nominalizare a persoanelor în cadrul Consiliilor de administraţie la companiile din portofoliu
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
254
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Reglementare internă
Nominalizarea unor angajaţi ai EVERGENT Investments în companii din portofoliul entităţii, este procedurată expres prin “Instrucţiunea privind procesul de selecţie şi nominalizare a persoanelor susţinute de EVERGENT Investments în consiliile de administraţie ale companiilor în care este acţionar”, anexă la Procedura “Exercitarea atribuţiilor EVERGENT Investments de acţionar în companiile din portofoliile Private- Equity, Financiar- Bancar, Energie-Industial şi SELL”.
Conform acestei proceduri, în procesul de analiză a convocatoarelor AGA la companiile din portofoliu în anul 2023, pe baza principiilor şi criteriilor de selecţie stabilite, directorii au înaintat pentru avizarea Comitetului de Nominalizare - remunerare propuneri de nominalizare a unor candidaţi pentru funcţia de administratori la companiile din portofoliul EVERGENT Investments , care ulterior au fost supuşi aprobării AGA de la compania respectivă, conform prevederilor legale.
Notă : Rapoartele semestriale de activitate ale Comitetului de Nominalizare- Remunerare aferente anului 2023 au fost aprobate de către Consiliul de administraţie.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
256
Image should be here
Raportul CA situatii financiare individuale 2023
Anexa 9
DECLARAŢIE
În conformitate cu prevederile art. 63 alin (1) litera c) din Legea 24/2017, subsemnaţii Claudiu DOROŞ în calitate de Preşedinte Director General şi Mihaela MOLEAVIN în calitate de Director Financiar – responsabili cu întocmirea situaţiilor financiare individuale ale EVERGENT Investments SA (Compania) la data de 31 decembrie 2023, declarăm următoarele:
a) Situaţiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară din Sectorul Instrumentelor şi Investiţiilor Financiare, aprobate prin Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 39/ 2015;
b) Politicile contabile utilizate la întocmirea situaţiilor financiare anuale sunt în conformitate cu reglementările contabile aplicabile;
c) EVERGENT Investments SA îşi desfăşoară activitatea în condiţii de continuitate;
d) Nu avem cunoştinţă, la data prezentei declaraţii despre alte informaţii, evenimente, împrejurări care să altereze în mod semnificativ declaraţiile de mai sus.
Confirmăm că Situaţiile financiare individuale, care sunt conforme cu reglementările mai sus-menționate, oferă o imagine corectă şi conformă cu realitatea a poziţiei și performanței financiare (inclusiv a activelor, obligaţiilor, contului de profit şi pierdere ale Companiei) şi că Raportul Consiliului de administraţie cuprinde o analiză corectă a dezvoltării, poziției financiare şi performanţelor Companiei, precum şi o descriere a principalelor riscuri şi incertitudini specifice activităţii desfăşurate.
Claudiu Doroş Mihaela Moleavin
Preşedinte Director general Director financiar
Image should be here